مشاركة عبر

إقرار ضريبة القيمة المضافة لمملكة البحرين (BH-00002)

تشرح هذه المقالة كيفية تكوين وإنشاء نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة للكيانات القانونية في البحرين Microsoft Dynamics 365 Finance.

يعد نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة للبحرين هو المستند الرسمي الذي يلخص إجمالي مبلغ ضريبة ضريبة القيمة المضافة للإخراج المستحق، وإجمالي مبلغ ضريبة ضريبة القيمة المضافة للإدخال القابل للاسترداد، وكذلك مديونية مبلغ ضريبة القيمة المضافة المرتبطة. يستخدم النموذج لكافة أنواع دافعي الضرائب ويجب إكماله يدويًا من خلال مدخل هيئه الضرائب. يشار إلى نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة عادةً باسم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة.

يشتمل نموذج إرجاع ضريبة القيمة المضافة في Dynamics 365 Finance على التقارير التالية:

  • نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة، الذي يوفر تفصيلاً للمبالغ والتسويات ومبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل بند في نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة كما هو موضح في التشريع.
  • تفاصيل حركات المبيعات المجمعة حسب تصنيف الخانات من Box1 إلى Box6.
  • تفاصيل حركات المبيعات المجمعة حسب تصنيف الخانات من Box8 إلى Box12.

المتطلبات الأساسية

  • يجب أن يكون العنوان الرئيسي للكيان القانوني مملكة البحرين.

في مساحة عمل إدارة الميزات، قم بتمكين الميزات التالية:

  • (البحرين) التدرج الهرمي للفئات لتقرير إقرار ضريبة المبيعات والمشتريات.

لمزيد من المعلومات حول كيفية تمكين الميزات، راجع نظرة عامة على إدارة الميزات.

في مساحة عمل التقارير الإلكترونية، قم باستيراد تنسيقات التقارير الإلكتروني التالية من المستودع:

  • إقرار ضريبة القيمة المضافة Excel (BH)

إشعار

تستند التنسيقات أعلاه إلى نموذج إقرار الضريبةويستخدم تعيين نموذج إقرار الضريبة. سيتم استيراد هذه التكوينات الإضافية تلقائيًا.

لمزيد من المعلومات حول كيفية استيراد تكوينات التقارير الإلكترونية، راجع تنزيل تكوينات التقارير الإلكترونية من Lifecycle Services.

تنزيل تكوينات إعداد التقارير الإلكترونية

يعتمد تنفيذ نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة لمملكة البحرين على تكوينات التقارير الإلكترونية (ER). لمزيد من المعلومات حول إمكانات ومفاهيم التقارير القابلة للتكوين، راجع إعداد التقارير الإلكترونية.

بالنسبة لبيئات التشغيل واختبار قبول المستخدم (UAT)، اتبع التعليمات الموجودة فيتنزيل تكوينات إعداد التقارير الإلكترونية من Lifecycle Services‬‏‫.

لإنشاء نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة والتقارير المرتبطة في كيان قانوني بمملكة البحرين، ستحتاج إلى تحميل التكوينات التالية:

  • نموذج إقرار الضريبة. الإصدار.64.xml
  • تعيين نموذج الإقرار الضريبي.الإصدار.64.90.xml
  • إقرار ضريبة القيمة المضافة Excel (BH).الإصدار.64.6 أو إصدار أحدث

بعد الانتهاء من تنزيل تكوينات التقارير الإلكترونية من Lifecycle Services (LCS) أو المستودع العام، اتبع الخطوات التالية.

  1. في Dynamics 365 Finance، انتقل إلى مساحة عمل التقارير الإلكترونية.
  2. حدد تجانب تكوينات التقارير‬.
  3. في صفحة التكوينات، في جزء الإجراء، حدد Exchange>تحميل من ملف XML.
  4. قم بتحميل كافة الملفات بالترتيب الذي تم سردها به في التعداد النقطي السابق. بعد تحميل كافة التكوينات، يجب أن تكون شجرة التكوين موجودة في Finance.

إعداد معلمات خاصة بالتطبيق

يتضمن نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة مجموعة من الخانات (البنود) التي تتوافق مع أجزاء معينة من عملية إقرار ضريبة القيمة المضافة. يجب أن يتضمن كل خانة معلومات حول مبالغ الأساس والتعديل وضريبة القيمة المضافة. لتضمين المتطلبات التي تم إنشاؤها بواسطة النموذج، يتعين تكوين كل خانة بالمعلومات التي يتم توفيرها تلقائيًا من حركات ضريبة المبيعات التي تم إنشاؤها من المبيعات أو المشتريات أو العمليات الأخرى حيث يتم ترحيل ضريبة القيمة المضافة من خلال تكوين كود ضريبة المبيعات.

نموذج الإقرار.

مثال

البند/Box1 - المبيعات المصنفة بشكل قياسي: لكل تعريف قانوني، تتضمن هذه الخانة المبلغ الإجمالي للبضائع والخدمات القياسية المصنفة (باستثناء ضريبة القيمة المضافة المجمعة) التي تم بيعها خلال الفترة الحالية في مملكة البحرين وضريبة القيمة المضافة التي تم تحصيلها عند البيع أو التعديلات على المبيعات المماثلة التي تمت في فترات التقارير السابقة. تتضمن أمثلة التعديلات ما يلي:

  • إعادة السلع والخدمات من قبل العملاء الذين أقرت/دفعت ضريبة القيمة المضافة إلى NBR (الجهاز الوطني للإيرادات).
  • المبيعات التي تتم للسائحين بموجب استرداد ضريبة القيمة المضافة للمخطط السياحي وإعادتها إلى مشغل الاسترداد.
  • شطب الديون المعدومة على الذمم المدينة ذات التصنيف القياسي.

في Finance، يمكنك تطبيق كود ضريبة مبيعات محدد يمثل العمليات ويحسبها بمعدل مبيعات قياسي. في هذا المثال، من الضروري تكوين Box1 كما يلي.

يتيح خيار المعلمات الخاصة بالتطبيق للمستخدمين تحديد معايير كيفية تجميع حركات الضرائب وحسابها في كل خانة (بند) من نموذج الإقرار عند إنشاء التقرير بناءً على تكوين كود ضريبة المبيعات.

لإعداد المعلمات الخاصة بالتطبيق، اتبع الخطوات التالية.

  1. في Dynamics 365 Finance، انتقل إلى مساحة عمل التقارير الإلكترونية.
  2. حدد التكوينات>الإعداد لإعداد القواعد لتحديد الحركة الضريبية في الخانة المرتبطة بنموذج إرجاع ضريبة القيمة المضافة.
  3. حدد الإصدار الحالي. في علامة التبويب السريعة عمليات البحث، حدد اسم البحث ReportFieldLookup. يحدد هذا البحث قائمة الخانات (البنود) في نموذج ضريبة القيمة المضافة المطلوبة من قبل مصلحة الضرائب.
  4. في علامة التبويب السريعة الشروط، حدد إضافة، وفي السطر الجديد، في عمود نتيجة البحث، حدد البند المرتبط من نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة.
  5. في عمود كود الضريبة (الكود)، حدد كود ضريبة المبيعات المستخدم لحساب البند المرتبط بنموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة.
  6. في عمود الاسم، حدد تصنيف الحركات الضريبية حيث يتم استخدام كود ضريبة المبيعات.
  7. كرر الخطوات من 3 إلى 5 لجميع الخانات (البنود) الخاصة بنموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة، ولجمع أكواد ضريبة المبيعات وأنواع حركات الضرائب التي تم تكوينها في كيانك القانوني.
  8. حدد أضافة مرة أخرى، ثم اتبع هذه الخطوات لتضمين آخر بند مُسجل: أ.
    1. في العمود نتيجة البحث، حدد غير متاح ب.
    2. في عمود كود الضريبة (الكود)، حدد خيار غير فارغ.
    3. في عمود الاسم، حدد خيار غير فارغ.

بإضافة هذا السجل الأخير (غير متاح)، فإنك تحدد القاعدة التالية: عندما لا يفي كود الضريبة والاسم الذي تم تمريره كوسيطة بأي من القواعد السابقة، فلن يتم تضمين الحركات في نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة. وعلى الرغم من عدم استخدام هذه القاعدة عند إنشاء التقرير، إلا أن القاعدة تساعد في تجنب الأخطاء في إنشاء التقرير عند وجود تكوين قاعدة مفقودة.

  1. في حقل الحالة، حدد مكتمل، ثم حدد حفظ.
  2. أغلق صفحة المعلمات الخاصة بالتطبيق.

قم بإعداد معلمات محددة.

يمثل الجدول التالي مثالاً على الكيفية التي يحتاجها المستخدم لتكوين هذه المعلمات وذلك لإنشاء التكوين بين الخانات المختلفة في نموذج الإقرار وتكوين كود ضريبة المبيعات الذي تم تنفيذه في Finance.

نتيجة البحث تسمية كود الضريبة (رمز) Name
Box1 المبيعات المصنفة بشكل قياسي VAT_ST المبيعات
Box1Adj تعديل المبيعات المصنفة بشكل قياسي VAT_STA المبيعات
Box1 المبيعات المصنفة بشكل قياسي VAT_ST SalesCreditNote
Box1Adj تعديل المبيعات المصنفة بشكل قياسي VAT_STA SalesCreditNote
Box3 تخضع عمليات البيع لآلية الرسوم العكسية المحلية‬ VAT_RV SalesReverseCharge
Box3Adj تخضع عمليات البيع لتعديل آلية الرسوم العكسية المحلية‬ VAT_RVA SalesReverseCharge
Box3 تخضع عمليات البيع لآلية الرسوم العكسية المحلية‬ VAT_RV SalesReverseChargeCreditNote
Box3Adj تخضع عمليات البيع لتعديل آلية الرسوم العكسية المحلية‬ VAT_RVA SalesReverseChargeCreditNote
Box4 عمليات البيع المحلية المعفاة VAT_0% المبيعات
Box4Adj تعديل عمليات البيع المحلية المعفاة VAT_0%A المبيعات
Box4 عمليات البيع المحلية المعفاة VAT_0% SalesCreditNote
Box4Adj تعديل عمليات البيع المحلية المعفاة VAT_0%A SalesCreditNote
Box5 تصدير VAT_EXP المبيعات
Box5Adj تصدير التعديل VAT_EXPA المبيعات
Box5 تصدير VAT_EXP SalesCreditNote
Box5Adj تصدير التعديل VAT_EXPA SalesCreditNote
Box6 المبيعات المعفاة VAT_EXE SaleExempt
Box6Adj تعديل المبيعات المعفاة VAT_EXE SaleExempt
Box6 المبيعات المعفاة VAT_EXE SaleExemptCreditNote
Box6Adj تعديل المبيعات المعفاة VAT_EXE SalesExemptCreditNote
Box8 المشتريات المحلية المصنفة بشكل قياسي VAT_ST شراء
Box8adj تعديل المشتريات المحلية المصنفة بشكل قياسي VAT_ST شراء
Box8 المشتريات المحلية المصنفة بشكل قياسي VAT_ST PurchaseCreditNote
Box8adj تعديل المشتريات المحلية المصنفة بشكل قياسي VAT_ST PurchaseCreditNote
Box9 الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة إما مدفوعة في الجمارك أو مؤجلة VAT_IMP شراء
Box9Adj تعديل الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة إما مدفوعة في الجمارك أو مؤجلة VAT_IMPA شراء
Box9 الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة إما مدفوعة في الجمارك أو مؤجلة VAT_IMP PurchaseCreditNote
Box9Adj تعديل الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة إما مدفوعة في الجمارك أو مؤجلة VAT_IMPA PurchaseCreditNote
Box10 يتم احتساب الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة من خلال آلية الرسوم العكسية VAT_IRV PurchaseReverseCharge
Box10Adj يتم احتساب الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة من خلال تعديل آلية الرسوم العكسية VAT_IRVA PurchaseReverseCharge
Box10 يتم احتساب الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة من خلال آلية الرسوم العكسية VAT_IRV PurchaseReverseChargeCreditNote
Box10Adj يتم احتساب الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة من خلال تعديل آلية الرسوم العكسية VAT_IRVA PurchaseReverseChargeCreditNote
Box11 تخضع عمليات الشراء لآلية الرسوم العكسية VAT_PRV PurchaseReverseCharge
Box11Adj تخضع عمليات الشراء لتعديل آلية الرسوم العكسية المحلية‬ VAT_PRVA PurchaseReverseCharge
Box11 تخضع عمليات الشراء لآلية الرسوم العكسية VAT_PRV PurchaseReverseChargeCreditNote
Box11Adj تخضع عمليات الشراء لتعديل آلية الرسوم العكسية المحلية‬ VAT_PRVA PurchaseReverseChargeCreditNote
Box12 المشتريات من الموردين غير المسجلين، المشتريات الخاضعة لنسبة الصفر/المعفاة VAT_0% شراء
Box12Adj المشتريات من الموردين غير المسجلين، تعديل المشتريات الخاضعة لنسبة الصفر/المعفاة VAT_0%A شراء
Box12 المشتريات من الموردين غير المسجلين، المشتريات الخاضعة لنسبة الصفر/المعفاة VAT_0% PurchaseCreditNote
Box12Adj المشتريات من الموردين غير المسجلين، تعديل المشتريات الخاضعة لنسبة الصفر/المعفاة VAT_0%A PurchaseCreditNote
Box12 المشتريات من الموردين غير المسجلين، المشتريات الخاضعة لنسبة الصفر/المعفاة VAT_EXE PurchaseExempt
Box12Adj المشتريات من الموردين غير المسجلين، تعديل المشتريات الخاضعة لنسبة الصفر/المعفاة VAT_EXEA PurchaseExempt
Box12 المشتريات من الموردين غير المسجلين، المشتريات الخاضعة لنسبة الصفر/المعفاة VAT_EXE PurchaseExemptCreditNote
Box12Adj المشتريات من الموردين غير المسجلين، تعديل المشتريات الخاضعة لنسبة الصفر/المعفاة VAT_EXEA PurchaseExemptCreditNote
Box15 تصحيحات من الفترة السابقة (بين (+/-) 5,000 دينار بحريني VAT_COR المبيعات
Box15 تصحيحات من الفترة السابقة (بين (+/-) 5,000 دينار بحريني VAT_COR SalesCreditNote
Box15 تصحيحات من الفترة السابقة (بين (+/-) 5,000 دينار بحريني VAT_COR شراء
Box15 تصحيحات من الفترة السابقة (بين (+/-) 5,000 دينار بحريني VAT_COR PurchaseCreditNote
NA غير قابل للتطبيق غير فارغ غير فارغ

يمثل Box2 وBox2Ajd المبلغ الإجمالي للمبيعات إلى دول مجلس التعاون الخليجي وسيتم التعامل مع جميع التعديلات على المبيعات للعملاء المسجلين في دول مجلس التعاون الخليجي على أنها صادرات (Box5وBox5Adj) حتى يتم تشغيل نظام الجمارك الخليجي المتكامل. بعد قيام مصلحة الضرائب بتمكين هذا الخيار، يجب تغيير التكوين لتحقيق المطلب الأصلي.

لتجنب المشكلات عند إنشاء التقرير، قم بإنشاء كافة التعيينات حيث يتم ترحيل أكواد ضريبة المبيعات. على سبيل المثال، إذا كان البند يحتوي على SalesCreditNote حيث تم حذف اسم العملية في هذا التكوين، وتم ترحيل حركات الضرائب باستخدام كود ضريبة المبيعات VAT_ST، فستواجه مشكلات عند إنشاء التقرير. نوصي باستخدام قائمة الضريبة> استعلام > ضريبة المبيعات المُرحلة لمراجعة جميع أكواد ضريبة المبيعات المُرسلة وتلك التي لم يتم تضمينها في تعيين التكوين.

يوفر الجدول التالي القيم المتوفرة في عمود الاسم. ستساعدك هذه المعلومات على فهم كيفية تصنيف الحركات الضريبية وتعيينها إلى كود ضريبة المبيعات ذي الصلة.

قيمة المصنف الشرط
PurchaseCreditNote
  • إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقه القبض
شراء
  • ليست إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقه القبض
SalesCreditNote
  • إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقة الدفع
المبيعات
  • ليست إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقة الدفع
PurchaseExemptCreditNote
  • إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = المشتريات المعفاة من الضرائب
PurchaseExempt
  • ليست إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = المشتريات المعفاة من الضرائب
SalesExemptCreditNote
  • إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = المبيعات المعفاة من الضرائب
SaleExempt
  • ليست إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = المبيعات المعفاة من الضرائب
UseTaxCreditNote
  • إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة الاستخدام
UseTax
  • ليست إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة الاستخدام
PurchaseReverseChargeCreditNote
  • إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقه القبض
  • ReverseCharge_W = Yes
PurchaseReverseCharge
  • ليست إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقه القبض
  • ReverseCharge_W = Yes
SalesReverseChargeCreditNote
  • إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقة الدفع
  • ReverseCharge_W = Yes
SalesReverseCharge
  • ليست إشعار دائن
  • اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقة الدفع
  • ReverseCharge_W = Yes

إعداد معلمات دفتر الأستاذ العام

لإنشاء تقرير نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة بتنسيق Microsoft Excel، يجب تحديد تنسيق التقارير الإلكترونية في صفحة معلمات دفتر الأستاذ العام.

لإعداد معلمات الدفتر العام، اتبع الخطوات التالية.

  1. في Dynamics 365 Finance، انتقل إلى الضريبة>‏‎الإعداد>‏‎معلمات دفتر الأستاذ العام.
  2. من علامة التبويب ضريبة المبيعات، في قسم خيارات الضريبة، في حقل تعيين تنسيق كشف حساب ضريبة القيمة المضافة، حدد إقرار ضريبة القيمة المضافة Excel (البحرين). إذا تركت الحقل فارغا، سيتم إنشاء تقرير ضريبة المبيعات القياسي بتنسيق SSRS.
  3. حدد التدرج الهرمي للفئات. تتيح هذه الفئة كود C\commodity في حركات علامة التبويب "التجارة الخارجية" للسماح للمستخدمين بتحديد البضائع والخدمات وتصنيفها. ويكون وصف هذا التصنيف مفصلا في تقارير حركات المبيعات والمشتريات.

إنشاء تقرير إرجاع ضريبة القيمة المضافة

تعتمد عملية إعداد وتقديم تقرير إقرار ضريبة القيمة المضافة لفترة ما إلى حركات دفع ضريبة المبيعات التي تم ترحيلها أثناء وظيفة ‏‫تسوية ضريبة المبيعات وترحيلها. لمزيد من المعلومات حول تسوية ضريبة المبيعات ورفع تقرير بها، راجع نظرة عامة على ضريبة المبيعات.

لتوليد تقرير إقرار ضريبة القيمة المضافة، اتبع الخطوات التالية.

  1. في Dynamics 365 Finance، انتقل إلى الضريبة>الإقرارات>ضريبة المبيعات>الإبلاغ بضريبة المبيعات لفترة التسوية أو تسوية ضريبة المبيعات وترحيلها.
  2. حدد فترة التسوية.
  3. حدد تاريخ "من".
  4. حدد إصدار دفع ضريبة المبيعات.
  5. حدد موافق لتأكيد الخطوات أعلاه.
  6. أدخل مبلغ الائتمان من الفترة السابقة، إن أمكن، أو اترك المبلغ كصفر.
  7. في حقل إنشاء التفاصيل، حدد أحد الخيارات المتاحة التالية. يتم دائمًا إنشاء نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة في هذه العملية.
    • الجميع - إنشاء تقارير تفاصيل حركات ضريبة المبيعات والشراء.
    • ‏‫‏‫‏‫لا شيء‬‬‬ - إنشاء نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة فقط.
    • حركات الشراء
    • حركات المبيعات