إقرار ضريبة القيمة المضافة لعُمان (OM-00003)

تشرح هذه المقالة كيفية إعداد وإنشاء نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT) للكيانات القانونية في عُمان Microsoft Dynamics 365 Finance.

يُعد نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة لسلطنة عمان بمثابة المستند القياسي الذي يلخص إجمالي مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحقة، وإجمالي مبلغ ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد، والتزامات مبلغ ضريبة القيمة المضافة ذات الصلة. يستخدم النموذج لكافة أنواع دافعي الضرائب ويجب إكماله يدويًا من خلال مدخل مصلحة الضرائب. يشار إلى نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة عادةً باسم تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.

يشتمل نموذج إرجاع ضريبة القيمة المضافة في Microsoft Dynamics 365 Finance على التقارير التالية:

• نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة، الذي يوفر تفصيلاً للمبالغ والتسويات ومبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل بند في نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة كما هو موضح في التشريع
• تفاصيل حركات المبيعات
• تفاصيل حركة الشراء

المتطلبات الأساسية

• يجب أن يكون العنوان الأساسي للكيان القانوني في عمان.

• في مساحة عمل إدارة الميزات، يجب تمكين الميزات التالية:

  • تقارير تنسيق بيان ضريبة القيمة المضافة
  • ‏‫التدرج الهرمي للفئات لتقرير ضريبة المبيعات والمشتريات.‬ - تعد هذه الميزة اختيارية إذا كنت ترغب في استخدام أكواد السلع كأوصاف للبضائع والخدمات في كتب دفاتر القيمة المضافة.

  لمزيد من المعلومات حول كيفية تمكين الميزات، راجع نظرة عامة على إدارة الميزات.

تحميل تكوينات التقارير الإلكترونية

يعتمد تنفيذ نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة لسلطنة عمان على تكوينات إعداد التقارير الإلكترونية (ER). لمزيد من المعلومات حول إمكانات ومفاهيم التقارير القابلة للتكوين، راجع إعداد التقارير الإلكترونية.

في مساحة عمل التقارير الإلكترونية، قم باستيراد التقرير الإلكتروني تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة بتنسيق Excel (سلطنة عمان) التالي من المستودع:

إشعار

يعتمد هذا التنسيق على تكوين نموذج الإقرار الضريبي ويستخدم تكوين تعيين نموذج الإقرار الضريبي. يتم استيراد هذه التكوينات الإضافية تلقائيًا.

بعد الانتهاء من تنزيل تكوينات التقارير الإلكترونية من Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) أو المستودع العام، أكمل الإجراءات المتبقية في هذه المقالة.

إعداد معلمات خاصة بالتطبيق

يتضمن نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة مجموعة من الخانات (البنود) التي تتوافق مع أجزاء معينة من عملية إقرار ضريبة القيمة المضافة. يجب أن يتضمن كل خانة معلومات حول مبالغ الأساس والتعديل وضريبة القيمة المضافة. لتضمين المتطلبات التي تم إنشاؤها بواسطة النموذج، قم بتكوين كل مربع بالمعلومات التي يتم توفيرها تلقائيًا من حركات ضريبة المبيعات التي تم إنشاؤها من المبيعات أو المشتريات أو العمليات الأخرى حيث يتم ترحيل ضريبة القيمة المضافة من خلال تكوين كود ضريبة المبيعات.

يتيح خيار المعلمات الخاصة بالتطبيق إنشاء المعايير التي تحدد كيفية جمع الحركات الضريبية وحسابها في كل مربع من نموذج الإقرار عند إنشاء التقرير، اعتمادًا على التكوين من قانون ضريبة المبيعات. تتوفر المعايير التالية:

• مجموعة ضرائب المبيعات
• مجموعة ضريبة المبيعات للأصناف
• كود ضريبة المبيعات

مثال

وفقًا للتعريف القانوني، يجب أن تكون قيمة المربع 1أ، "توريد البضائع/الخدمات الخاضعة للضريبة بنسبة 5٪"، هي القيمة الإجمالية المبلغ عنها لتوريدات البضائع والخدمات ذات المعدل القياسي في السلطنة، بما في ذلك التوريدات المفترضة. قم بالإبلاغ عن القيمة الحصرية لضريبة القيمة المضافة فقط.

في Finance، واستنادًا إلى تكوين الضريبة، يمكنك تنفيذ كود مجموعة ضريبة مبيعات محدد يمثل العمليات ويحسبها بمعدل مبيعات قياسي.

لتكوين المربع 1أ لهذا المثال، اتبع الخطوات التالية.

1. في Dynamics 365 Finance، انتقل إلى مساحة عمل التقارير الإلكترونية.

2. حدد التكوينات>الإعداد لإعداد القواعد لتحديد الحركة الضريبية في الخانة المرتبطة بنموذج إرجاع ضريبة القيمة المضافة.

3. حدد الإصدار الحالي، وفي علامة التبويب السريعة عمليات البحث، حدد بحث VATBoxesLookup. يحدد هذا البحث قائمة المربعات التي تتطلبها مصلحة الضرائب في نموذج ضريبة القيمة المضافة.

4. على علامة التبويب السريعة الشروط، حدد إضافة.

5. في البند الجديد، في الحقل نتيجة البحث، حدد البند المرتبط بنموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة.

6. في الحقل مجموعة ضريبة المبيعات، حدد مجموعة ضريبة المبيعات المستخدمة لحساب البند المرتبط بنموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة. على سبيل المثال، حدد VAT DOM.

7. في حقل مجموعة ضريبة المبيعات للأصناف، حدد *غير فارغ*. سيتم تحديد المربع 1أ بواسطة مجموعة ضريبة المبيعات فقط.

8. في حقل كود الضريبة، حدد خيار *غير فارغ*. سيتم تحديد المربع 1أ بواسطة مجموعة ضريبة المبيعات فقط.

9. في الحقل ‏‫مصنف الحركة، حدد تصنيف الحركات الضريبية حيث يتم استخدام كود مجموعة ضريبة المبيعات.

10. كرر الخطوات من 3 إلى 8 لجميع المربعات الخاصة بنموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة، ولجمع أكواد ضريبة المبيعات وأنواع حركات الضرائب التي تم تكوينها في كيانك القانوني.

11. حدد أضافة، ثم اتبع هذه الخطوات لتحديد آخر بند مُسجل:

    1. في الحقل نتيجة البحث، حدد قيمة ‏‫غير قابل للتطبيق.
    2. في الحقل مجموعة ضريبة المبيعات، حدد *غير فارغ*.
    3. في حقل مجموعة ضريبة المبيعات للأصناف، حدد *غير فارغ*.
    4. في حقل كود الضريبة، حدد خيار *غير فارغ*.
    5. في الحقل ‏‫‏‫مصنف الحركة، حدد *غير فارغ*.

    بإضافة السجل الأخير، أخرى، فإنك تحدد القاعدة التالية: إذا كان كود الضريبة والاسم اللذين تم تمريرهما كوسيطة لا يفيان بأي من القواعد السابقة، فإنه لا يتم تضمين الحركات في نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة. على الرغم من عدم استخدام هذه القاعدة عند إنشاء التقرير، إلا أنها تساعد في منع الأخطاء أثناء إنشاء التقرير إذا كان تكوين القاعدة مفقودًا.

12. في حقل الحالة، حدد مكتمل، ثم حدد حفظ.

13. أغلق صفحة المعلمات الخاصة بالتطبيق.

يمثل الجدول التالي مثالاً يوضح كيف يجب عليك تكوين هذه المعلمات لإنشاء التكوين بين المربعات المختلفة في نموذج الإقرار وتكوين كود ضريبة المبيعات الذي تم تنفيذه في Finance.

نتيجة البحث	مجموعة ضرائب المبيعات	مجموعة ضريبة المبيعات للأصناف	كود الضريبة‬	مصنف الحركة
1أ. توريدات السلع/الخدمات المحتسبة الضريبة بنسبة 5%	VAT_DOM	*غير فارغ*	*غير فارغ*	المبيعات
1أ. توريدات السلع/الخدمات المحتسبة الضريبة بنسبة 5%	VAT_DOM	*غير فارغ*	*غير فارغ*	SalesCreditNote
1ب. توريدات السلع/الخدمات المحتسبة الضريبة بنسبة 0%	VAT_0%	*غير فارغ*	*غير فارغ*	المبيعات
1ب. توريدات السلع/الخدمات المحتسبة الضريبة بنسبة 0%	VAT_0%	*غير فارغ*	*غير فارغ*	SalesCreditNote
1ج. توريدات السلع/الخدمات المعفاة من الضريبة	VAT_EXE	*غير فارغ*	*غير فارغ*	SalesExempt
1ج. توريدات السلع/الخدمات المعفاة من الضريبة	VAT_EXE	*غير فارغ*	*غير فارغ*	SalesExemptCreditNote
1د. توريدات البضائع وتحويل الضريبة للمستلم داخل دول مجلس التعاون الخليجي	VAT_RCGS	*غير فارغ*	*غير فارغ*	المبيعات
1د. توريدات البضائع وتحويل الضريبة للمستلم داخل دول مجلس التعاون الخليجي	VAT_RCGS	*غير فارغ*	*غير فارغ*	SalesCreditNote
1هـ. توريدات الخدمات، تحويل الضريبة للمستلم داخل دول مجلس التعاون الخليجي	VAT_RCSS	*غير فارغ*	*غير فارغ*	المبيعات
1هـ. توريدات الخدمات، تحويل الضريبة للمستلم داخل دول مجلس التعاون الخليجي	VAT_RCSS	*غير فارغ*	*غير فارغ*	SalesCreditNote
2أ. تخضع عمليات الشراء من دول مجلس التعاون الخليجي لآلية الرسوم العكسية	VAT_RCGP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	شراء
2أ. تخضع عمليات الشراء من دول مجلس التعاون الخليجي لآلية الرسوم العكسية	VAT_RCGP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	PurchaseCreditNote
2ب. تخضع عمليات الشراء من خارج دول مجلس التعاون الخليجي لآلية الرسوم العكسية‬	VAT_RCOP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	شراء
2ب. تخضع عمليات الشراء من خارج دول مجلس التعاون الخليجي لآلية الرسوم العكسية‬	VAT_RCOP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	PurchaseCreditNote
3أ. عمليات التصدير	VAT_EXP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	المبيعات
3أ. عمليات التصدير	VAT_EXP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	SalesCreditNote
4أ. استيراد السلع (دفع مؤجل)	VAT_IMPP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	شراء
4أ. استيراد السلع (دفع مؤجل)	VAT_IMPP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	PurchaseCreditNote
4ب. إجمالي البضائع المستوردة	VAT_IMP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	شراء
4ب. إجمالي البضائع المستوردة	VAT_IMP	*غير فارغ*	*غير فارغ*	PurchaseCreditNote
5ب. تسوية ضريبة القيمة المضافة المستحقة	*غير فارغ*	*غير فارغ*	VAT_ADJ	المبيعات
5ب. تسوية ضريبة القيمة المضافة المستحقة	*غير فارغ*	*غير فارغ*	VAT_ADJ	SalesCreditNote
6أ. عمليات الشراء (باستثناء استيراد السلع)	VAT_DOM	*غير فارغ*	*غير فارغ*	شراء
6أ. عمليات الشراء (باستثناء استيراد السلع)	VAT_DOM	*غير فارغ*	*غير فارغ*	PurchaseCreditNote
6ب. استيراد السلع	VAT_IMPR	*غير فارغ*	*غير فارغ*	شراء
6ب. استيراد السلع	VAT_IMPR	*غير فارغ*	*غير فارغ*	PurchaseCreditNote
6ج. ضريبة القيمة المضافة عند الاستحواذ على أصول ثابتة	VAT_FA	*غير فارغ*	*غير فارغ*	شراء
6ج. ضريبة القيمة المضافة عند الاستحواذ على أصول ثابتة	VAT_FA	*غير فارغ*	*غير فارغ*	PurchaseCreditNote
6د. تسوية ائتمان ضريبة القيمة المضافة للإدخال	*غير فارغ*	*غير فارغ*	VAT_ADJ	شراء
6د. تسوية ائتمان ضريبة القيمة المضافة للإدخال	*غير فارغ*	*غير فارغ*	VAT_ADJ	PurchaseCreditNote
غير قابل للتطبيق	*غير فارغ*	*غير فارغ*	*غير فارغ*	*غير فارغ*

للمساعدة في منع حدوث مشكلات عند إنشاء التقرير، قم بإنشاء كافة التعيينات حيث يتم ترحيل أكواد ضريبة المبيعات ومجموعة ضريبة المبيعات. على سبيل المثال، إذا تم إغفال SalesCreditNote في البند للمربع 1أ في هذه التكوين، وتم ترحيل الحركات الضريبية باستخدام مجموعة ضريبة المبيعات VAT_DOM، ستواجه مشكلات عند إنشاء التقرير. نوصي بالانتقال إلى الضرائب>الاستعلام>ضريبة المبيعات المُرحلة لمراجعة كافة حركات ضريبة المبيعات التي تم ترحيلها والحركات التي لم يتم تضمينها في تعيين التكوين هذا.

يعرض الجدول التالي القيم المتوفرة لحقل مصنف الحركة. ستساعدك هذه المعلومات على فهم كيفية تصنيف الحركات الضريبية وتعيينها إلى كود ضريبة المبيعات ذي الصلة.

قيمة مصنف الحركة	الشرط
PurchaseCreditNote	إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقه القبض
شراء	ليست إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقه القبض
SalesCreditNote	إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقة الدفع
المبيعات	ليست إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقة الدفع
PurchaseExemptCreditNote	إشعار دائن اتجاه الضريبة = المشتريات المعفاة من الضرائب
PurchaseExempt	ليست إشعار دائن اتجاه الضريبة = المشتريات المعفاة من الضرائب
SalesExemptCreditNote	إشعار دائن اتجاه الضريبة = المبيعات المعفاة من الضرائب
SaleExempt	ليست إشعار دائن اتجاه الضريبة = المبيعات المعفاة من الضرائب
UseTaxCreditNote	إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة الاستخدام
UseTax	ليست إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة الاستخدام
PurchaseReverseChargeCreditNote	إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقه القبض ReverseCharge_W = Yes
PurchaseReverseCharge	ليست إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقه القبض ReverseCharge_W = Yes
SalesReverseChargeCreditNote	إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقة الدفع ReverseCharge_W = Yes
SalesReverseCharge	ليست إشعار دائن اتجاه الضريبة = ضريبة المبيعات مستحقة الدفع ReverseCharge_W = Yes

إعداد معلمات دفتر الأستاذ العام

لإنشاء تقرير نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة بتنسيق Excel، قم بتعريف تنسيق التقارير الإلكترونية في صفحة معلمات دفتر الأستاذ العام.

1. في Dynamics 365 Finance، انتقل إلى الضريبة>‏‎الإعداد>‏‎معلمات دفتر الأستاذ العام.
2. من علامة التبويب ضريبة المبيعات، في قسم خيارات الضريبة، في حقل تعيين تنسيق كشف حساب ضريبة القيمة المضافة، حدد إقرار ضريبة القيمة المضافة بتنسيق Excel (سلطنة عمان). إذا تركت الحقل فارغا، سيتم إنشاء تقرير ضريبة المبيعات القياسي بتنسيق SQL Server Reporting Services (SSRS).

إنشاء تقرير إرجاع ضريبة القيمة المضافة

تعتمد عملية إعداد وتقديم تقرير إقرار ضريبة القيمة المضافة لفترة ما إلى حركات دفع ضريبة المبيعات التي تم ترحيلها أثناء وظيفة ‏‫تسوية ضريبة المبيعات وترحيلها. لمزيد من المعلومات حول تسوية ضريبة المبيعات ورفع تقرير بها، راجع نظرة عامة على ضريبة المبيعات.

لتوليد تقرير الإقرار الضريبي، اتبع الخطوات التالية.

1. في Dynamics 365 Finance، انتقل إلى ضريبة>تصريحات>ضريبة المبيعات>الإبلاغ عن ضريبة المبيعات لفترة التسوية او تسوية ضريبة المبيعات وإرسالها.

2. حدد فترة التسوية.

3. حدد تاريخ "من".

4. حدد إصدار دفع ضريبة المبيعات.

5. حدد موافق.

6. أدخل مبلغ الائتمان من الفترة السابقة، إن أمكن، أو اترك المبلغ بالقيمة صفر.

7. في الحقل تفاصيل التقرير، حدد أحد الخيارين التاليين أو كليهما. يتم دائمًا إنشاء نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة في هذه العملية.

   • حركات الشراء
   • حركات المبيعات

8. حدد موافق لتأكيد إنشاء التقارير.