Declaración de IVA (España)
Este artículo describe cómo configurar y generar un modelo de declaración del impuesto al valor agregado (IVA) 303 para España en el formato XML oficial. También describe cómo obtener una vista previa de la declaración de IVA en formato Microsoft Excel.
Para generar automáticamente el informe, primero cree suficientes códigos de impuestos sobre las ventas para mantener una contabilidad de IVA separada para cada casilla en la declaración de IVA anticipada. Además, en los parámetros específicos de la aplicación del formato de informes electrónicos (ER) para la declaración de IVA anticipada, asocie los códigos de impuestos sobre las ventas con el resultado de búsqueda de las búsquedas de las casillas de la declaración de IVA.
Para España, debe configurar Búsqueda de campos de informe. Para obtener más información sobre cómo configurar parámetros específicos de la aplicación, consulte la sección Configurar parámetros específicos de la aplicación para campos de declaración de IVA más adelante en este artículo.
En la siguiente tabla, la columna "Resultado de la búsqueda" muestra el resultado de la búsqueda que está preconfigurado para una fila de declaración de IVA específica en el formato de declaración de IVA. Utilice esta información para asociar correctamente los códigos de impuestos sobre las ventas con el resultado de la búsqueda y luego con la fila de la declaración de IVA.
Resumen de la declaración de IVA
La declaración anticipada de IVA en España contiene la siguiente información.
SECCIÓN – LIQUIDACIÓN
IVA acumulado
| Casilla - base imponible | Casilla – % tasa | Casilla - importe de impuestos | Descripción | Resultado de la búsqueda/Total |
|---|---|---|---|---|
| 150 | 151 | 152 | IVA acumulado - Régimen general - Tipo cero. | VATAccruedGeneralRegimeZero UseTaxGeneralRegimeZero (también notificado en las casillas 28/29) |
| 01 | 02 | 03 | IVA acumulado - Régimen general - Índice superreducido. | VATAccruedGeneralRegimeSuperReduced UseTaxGeneralRegimeSuperReduced (también reportado en casillas 28/29) |
| 153 | 154 | 155 | IVA acumulado - Régimen general - Tipo medio-reducido. | VATAccruedGeneralRegimeMidReduced UseTaxGeneralRegimeMidReduced (también notificado en las casillas 28/29) |
| 04 | 05 | 06 | IVA acumulado - Régimen general - Índice reducido. | VATAccruedGeneralRegimeReduced UseTaxGeneralRegimeReduced (también reportado en casillas 28/29) |
| 07 | 08 | 09 | IVA acumulado - Régimen general - Índice estándar. | VATAccruedGeneralRegimeStandard UseTaxGeneralRegimeStandard (también reportado en casillas 28/29) |
| 10 | No aplicable | 11 | IVA acumulado: Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios. | VATAccruedEUPurchase UseTaxEUPurchaseCurrentGoodsServices (also reported in boxes 36/37) UseTaxEUPurchaseInvestmentGoods (también indicado en las casillas 38/39) |
| 12 | No aplicable | 13 | IVA acumulado - Otras operaciones con inversión del contribuyente (salvo compras en la UE). | VATAccruedOtherOperationsInvestment UseTaxOtherOperationsInvestment (también reportado en las casillas 38/39) |
| 14 | No aplicable | 15 | Modificación de bases y cuotas | IVADevengadoModificaciones UseTaxModificationsGoodsServices (también informado en las casillas 36/37) UseTaxModificationsInvesment (también reportado en las casillas 38/39) |
| 156 | 157 | 158 | Suplemento de equivalencia: tipo medio reducido | EquivalenceSurchargeMidReduced |
| 16 | 17 | 18 | Suplemento de equivalencia - Tarifa superreducida. | EquivalenceSurchargeSuperReduced |
| 19 | 20 | 21 | Suplemento de equivalencia - Tarifa reducida. | EquivalenceSurchargeReduced |
| 22 | 23 | 24 | Suplemento de equivalencia - Tarifa estándar. | EquivalenceSurchargeStandard |
| 25 | No aplicable | 26 | Bases y cuotas de modificación del suplemento de equivalencia. | EquivalenceSurchargeModifications |
| No aplicable | No aplicable | 27 | Total acumulado de IVA | [152] + [03] + [155] + [06] + [09] + [11] + [13] + [15] + [158] + [18] + [21] + [24] + [26] |
IVA deducible
| Casilla - base imponible | Casilla - importe de impuestos | Description | Resultado de la búsqueda/Total |
|---|---|---|---|
| 28 | 29 | Deducción de IVA - Importes cobrados en operaciones interiores corrientes. | VATDeductionCurrentInternalOperations UseTaxGeneralRegimeSuperReduced (también reportado en casillas 01/03) UseTaxGeneralRegimeReduced (también reportado en casillas 04/06) UseTaxGeneralRegimeStandard (también reportado en casillas 07/09) |
| 30 | 31 | Deducción de IVA - Importes cobrados en operaciones interiores con bienes de inversión. | VATDeductionInvestmentInternalOperations |
| 32 | 33 | Deducción de IVA - Importes cobrados por importaciones de bienes corrientes. | VATDeductionImportsCurrentGoods |
| 34 | 35 | Deducción de IVA - Importes cobrados por importaciones de bienes de inversión. | VATDeductionImportsInvestmentGoods |
| 36 | 37 | Deducción de IVA - Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes. | VATDeductionEUPurchaseCurrentGoodsServices UseTaxEUPurchaseCurrentGoodsServices (también reportado en casillas 10/11) UseTaxEUPurchaseInvestmentGoods (también reportado en casillas 10/11) |
| 38 | 39 | Deducción de IVA - Adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión. | VATDeductionEUPurchaseInvestmentGoods |
| 40 | 41 | Deducción de IVA - Rectificación de deducciones. | VATDeductionRectification |
| No aplicable | 42 | 42 Deducción de IVA - Régimen especial de compensaciones A.G. y P. | VATDeductionSpecialRegime |
| No aplicable | 43 | Deducción de IVA - Regularización de la inversión. | VATDeductionRegularizationInvestment |
| No aplicable | 44 | Deducción de IVA - Regularización anual por aplicación del porcentaje de prorrata final. | VATDeductionAnnualRegularizationProRata |
| No aplicable | 45 | Total a deducir. | [29] + [31] + [33] + [35] + [37] + [39] + [41] + [42] + [43] + [44] |
| No aplicable | 46 | Resultado del régimen general. | [27] – [45] |
SECCIÓN – INFORMACIÓN ADICIONAL
| Casilla - base imponible | Description | Resultado de la búsqueda/parámetro de entrada del usuario |
|---|---|---|
| 58 | Resultado del régimen simplificado | Parámetro de entrada del usuario en el cuadro de diálogo del informe |
| 59 | Entregas intracomunitarias de bienes y servicios. | EUSales |
| 60 | Exportaciones y operaciones similares. | Exportaciones |
| 61 | Operaciones o inversiones exentas que dan lugar al derecho a deducción. | ExemptOperations |
| 120 | Las operaciones no están sujetas a reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 123). | OperationsNotSubjectToLocalizationRules |
| 122 | Operaciones sujetas a inversión por el contribuyente. | OperationsSubjectToInvestmentByTaxpayer |
| 123 | Operaciones no sujetas a reglas de localización cubiertas por los regímenes OSS. | OperationsNotOSS |
| 124 | Operaciones sujetas a y cubiertas por OSS especial. | OperationsOSS |
SECCIÓN – RESULTADO
| Casilla - importe de impuestos | Description | Resultado de la búsqueda/parámetro de entrada del usuario/total |
|---|---|---|
| 76 | Regularización de impuestos de acuerdo con el art. 80.5 LIVA. | Regularizations80.5 |
| 64 | Suma de resultados. | [46] + [58] + [76] |
| 65 | No aplicable | Parámetro de entrada del usuario Territorio común en el cuadro de diálogo del informe. El valor predeterminado es el 100 por cien. |
| 66 | Atribuible a la Administración autonómica. | [64] × [65] |
| 77 | IVA de importación liquidado por entrada pendiente de aduanas. | ImportVATSettledByCustoms |
| 68 | Regularización anual. | AnnualRegularization |
| 110 | Importes que se deben compensar pendientes de períodos anteriores. | Parámetro de entrada del usuario Importes del período anterior para compensar en el cuadro de diálogo del informe |
| 78 | Importes a compensar de períodos anteriores aplicados en este período. | Parámetro de entrada del usuario Importes del período anterior para contrapartida en el cuadro de diálogo del informe |
| 87 | Cuotas a compensar de períodos anteriores pendientes para períodos posteriores. | [110] – [78] |
| 68 | Exclusivamente para contribuyentes que pagan de forma conjunta a la Administración autonómica y a las Diputaciones Provinciales. Resultado de la regularización anual. | AnnualRegularization |
| 69 | Resultado. | [66] + [77] – [78] + [68] |
| 70 | Para deducir (Exclusivamente en el caso de autoevaluación complementaria. Resultado de las declaraciones anteriores.) | Parámetro de entrada del usuario A deducir declaración complementaria en el cuadro de diálogo del informe |
| 71 | Resultado de la liquidación. | [69] – [70] |
IVA de cargo invertido de compras
Si configura códigos de impuestos sobre ventas para registrar IVA de cargo invertido entrante mediante el uso del impuesto sobre uso, asocie sus códigos de impuestos sobre las ventas con el resultado de búsqueda de Búsqueda de campos de informe que contiene "UseTax" en el nombre.
Como alternativa, puede configurar dos códigos de impuestos sobre las ventas independientes: uno para el IVA adeudado y otro para la deducción del IVA. Luego asocie cada código con los resultados de búsqueda correspondientes de Búsqueda de campos de informe.
Por ejemplo, para adquisiciones intracomunitarias sujetas a impuestos con un tipo estándar, configure el código de impuesto sobre las ventas UT_S_EU con el impuesto sobre el uso y asociarlo con el resultado de la búsqueda de UseTaxEUPurchaseCurrentGoodsServices de Búsqueda de campos de informe. En este caso, las cantidades que utilizan el código de impuestos sobre las ventas UT_S_EU se reflejan en las casillas 10, 11, 36 y 37
Alternativamente, puede configurar dos códigos de impuestos sobre las ventas:
- VAT_S_EU, que tiene una tasa impositiva de -21 por ciento
- InVAT_S_EU, que tiene una tasa impositiva de 21 por ciento
Luego asocie los códigos con los resultados de búsqueda de Búsqueda de campos de informe de este modo:
- Asocie VAT_S_EU con el resultado de la búsqueda VATAccruedEUPurchase.
- Asocie InVAT_S_EU con el resultado de la búsqueda VATDeductionEUPurchaseCurrentGoodsServices.
En este caso, las cantidades que utilizan el código de impuestos sobre las ventas VAT_S_EU se reflejan en las casillas 10 y 11. Los importes que utilizan el código de impuestos sobre las ventas InVAT_S_EU se reflejan en las casillas 36 y 37.
Para obtener más información sobre cómo configurar IVA de cargo invertido, consulte Cargos invertidos.
Configurar parámetros del sistema
Para generar una declaración de IVA, debe configurar el número de impuesto (Numero de Identificacion Fiscal [NIF]) de su organización.
- Vaya a Administración de la organización>Organizaciones>Entidades jurídicas.
- Seleccione la entidad jurídica y, a continuación, seleccione Id. de registro.
- Seleccione o cree la dirección en España y luego, en la ficha desplegable Identificación de registro, seleccione Agregar.
- En el campo Tipo de registro, seleccione el tipo de registro que está dedicado a España y que utiliza la categoría de registro CIF.
- En el campo Número de registro, escriba el número de impuesto.
- En la pestaña General, en el campo Vigencia, ingrese la fecha en que el número entra en vigencia.
Para obtener más información sobre cómo configurar categorías de registro y tipos de registro, consulte Id. de registro.
Configurar una declaración de IVA para España
Importar configuraciones de ER
Abra el espacio de trabajo Informes electrónicos e importe las últimas versiones de estos formatos de ER:
- Excel de declaración de IVA (ES)
- XML de declaración de IVA (ES)
Para obtener más información, consulte Descargue las configuraciones de ER del repositorio global del servicio de configuración.
Configurar parámetros específicos de la aplicación para campos de declaración de IVA
Para generar automáticamente una declaración de IVA, asocie los códigos de impuestos sobre las ventas en la aplicación y los resultados de búsqueda en la configuración de ER.
Billete
Le recomendamos, que habilite la característica Usar parámetros específicos de la aplicación de versiones anteriores de formatos de informes electrónicos en el espacio de trabajo Administración de características. Cuando esta función está habilitada, los parámetros configurados para una versión anterior de un formato ER se aplican automáticamente a una versión posterior del mismo formato. Si esta característica no está habilitada, debe configurar explícitamente los parámetros específicos de la aplicación para cada versión de formato. La característica Usar parámetros específicos de la aplicación de versiones anteriores de formatos de informes electrónicos está disponible en el espacio de trabajo Administración de características a partir de la versión 10.0.23 de Finance. Para obtener más información sobre cómo configurar los parámetros de un formato ER para cada entidad jurídica, consulte Configurar los parámetros de un formato de ER por entidad jurídica.
Siga estos pasos para definir qué códigos de impuestos sobre las ventas generan qué casillas en la declaración de IVA.
Vaya a Espacios de trabajo>Informes electrónicos y seleccione Configuraciones de informes.
Seleccione la configuración XML de declaración de IVA (ES) y luego seleccione Configuraciones > Configuración de parámetros específicos de la aplicación.
En la página Parámetros específicos de la aplicación, en la ficha desplegable Búsquedas, seleccione Búsqueda de campos de informe.
En la ficha desplegable Condiciones, configure los siguientes campos para asociar los códigos de impuestos sobre las ventas y los campos del informe.
Campo Description Resultado de la búsqueda Seleccione el valor del campo del informe. Para obtener más información sobre los valores y su asignación a filas de declaración de IVA, consulte la sección Resumen de la declaración de IVA anteriormente en este artículo. Código de impuestos Seleccione el código de impuesto sobre las ventas para asociar con el campo del informe. Las transacciones de impuestos registradas que utilizan el código de impuestos sobre las ventas seleccionado se recopilarán en el cuadro de declaración correspondiente. Recomendamos que separe los códigos de impuestos sobre las ventas de tal manera que un código de impuestos sobre las ventas genere importes en un solo cuadro de declaración. Clasificador de transacciones Si creó suficientes códigos de impuestos sobre las ventas para determinar un cuadro de declaración, seleccione *No en blanco*. Si no creó suficientes códigos de impuestos sobre las ventas para que un código de impuestos sobre las ventas genere importes en un solo cuadro de declaración, puede configurar un clasificador de transacciones. Están disponibles los siguientes clasificadores de transacciones:
- Purchase
- PurchaseExempt (compra exenta de impuestos)
- PurchaseReverseCharge (impuesto a cobrar por una inversión del sujeto pasivo en la compra)
- Sales
- SalesExempt (venta exenta de impuestos)
- SalesReverseCharge (impuesto procedente de una inversión del sujeto pasivo en la compra o de una inversión del sujeto pasivo en la venta)
- Impuesto sobre el uso.
Para cada clasificador de transacciones, también está disponible un clasificador para la nota de crédito. Por ejemplo, uno de estos clasificadores es PurchaseCreditNote (nota de crédito de compra).
Asegúrese de crear dos líneas para cada código de impuesto sobre las ventas: una que tenga el valor del clasificador de transacciones y otra que tenga el clasificador de transacciones para el valor de la nota de crédito.Nota
Asocie todos los códigos de impuestos sobre ventas con resultados de búsqueda. Si algún código de impuesto sobre ventas no debe generar valores en la declaración de IVA, asócielo con el resultado de la búsqueda Otro.
En el campo Estado, cambie el valor de Completado.
En el panel de acciones, seleccione Exportar para exportar la configuración de los parámetros específicos de la aplicación.
Seleccione la configuración Excel de declaración de IVA (ES) configuración y, a continuación, en el panel de acciones, seleccione Importar para importar los parámetros que configuró para XML de declaración de IVA (ES).
En el campo Estado, seleccione Completado.
Configurar el formato de informe de IVA para los importes de vista previa en Excel
En el espacio de trabajo Gestión de funciones, busque y seleccione la característica denominada Informes de formato de declaración de IVA y luego seleccione Habilitar ahora.
Vaya a Contabilidad general>Configuración>Parámetros de contabilidad general.
En la pestaña Impuesto, en la ficha desplegable Opciones de impuestos, en el campo Asignación de formato de declaración de IVA, seleccione el formato de ER Excel de declaración de IVA (ES).
Este formato se imprime cuando ejecuta el informe Notificar impuestos de venta para periodo de liquidación. También se imprime cuando selecciona Imprimir en la página Pago de impuestos sobre las ventas.
En la página Autoridades fiscales, seleccione la autoridad fiscal y, a continuación, en el campo Diseño de informe, seleccione Predeterminado.
Si está configurando la declaración de IVA en una entidad legal que tiene múltiples registros de IVA, siga estos pasos.
- Vaya a Contabilidad general>Configuración>Parámetros de contabilidad general.
- En la pestaña Impuesto de venta, en la ficha desplegable Informes electrónicos para países/regiones, en la línea para DEU, seleccione el formato de ER Excel de declaración de IVA (ES).
Configurar mensajes electrónicos
Descargar e importar el paquete de datos que tiene configuraciones de ejemplo para mensajes electrónicos
El paquete de datos contiene configuraciones de mensajes electrónicos que se utilizan para generar la declaración de IVA en formato XML y obtener una vista previa en Excel. Puede ampliar esta configuración o crear la suya propia. Para obtener más información sobre cómo trabajar con mensajería electrónica y crear su propia configuración, consulte Mensajería electrónica.
- En Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS), en la biblioteca de activos compartidos, seleccione Paquete de datos como tipo de activo y luego descargue Paquete EM de declaración de IVA ES. El nombre del archivo descargado es ES VAT declaration EM package.zip.
- En Dynamics 365 Finance, en el espacio de trabajo Administración de datos, seleccione Importación.
- En la ficha desplegable Importar, en el campo Nombre de grupo escriba un nombre para el trabajo.
- En la ficha desplegable Entidades seleccionadas, seleccione Agregar archivo.
- En el cuadro de diálogo Agregar archivo, verifique que el campo Formato de datos de origen está configurado en Paquete, seleccione Cargar y agregar y luego seleccione el archivo zip que descargó anteriormente.
- Seleccione Cerrar.
- Después de cargar las entidades de datos, en el Panel de acciones, seleccione Importar.
- Vaya a Impuesto>Consultas e informes>Mensajes electrónicos>Mensajes electrónicos y valide el procesamiento de mensajes electrónicos que importó (declaración de IVA ES).
Configurar mensajes electrónicos
- Vaya a Impuestos>Configuración>Mensajes electrónicos>Acciones de rellenar registros.
- Seleccione la línea para ES Rellenar registros de devolución de IVA y luego seleccione Editar consulta.
- Utilice el filtro para especificar los períodos de liquidación que se incluirán en el informe.
- Si debe notificar transacciones de impuestos de otros períodos de liquidación en una declaración diferente, cree una nueva acción Rellenar registros y seleccione los períodos de liquidación adecuados.
Vista previa de la declaración de IVA en Excel
Obtenga una vista previa de la declaración de IVA en Excel desde la tarea Notificar impuestos de venta para periodo de liquidación
Vaya a Impuesto>Taras periódicas>Declaraciones>Impuestos de venta>Notificar impuestos de venta para periodo de liquidación.
Establezca los campos siguientes.
Campo Description Período de liquidación Seleccione el período de liquidación. Versión de pago del impuesto Seleccione uno de los siguientes valores:
-Original: genere un informe para las transacciones de impuestos sobre las ventas del pago original del impuesto sobre las ventas o antes de que se genere el pago del impuesto sobre las ventas.
-Correcciones: genere un informe para las transacciones de impuestos sobre las ventas de todos los pagos de impuestos sobre las ventas posteriores para el período.
-Lista total: genere un informe de todas las transacciones de impuestos sobre las ventas del período, incluido el original y todas las correcciones.A partir de la fecha Seleccione la fecha inicial del período de generación de informes. Cuenta bancaria Seleccione una cuenta bancaria para usarla en la transferencia en caso de devolución. El país o región especificado para la dirección principal de la cuenta bancaria seleccionada debe estar asociado con el valor necesario de Tipo de país o región en la página Parámetros de comercio exterior para notificar el campo "Devolución - Marca SEPA" del Modelo 303 en la página 6. Si no se especifica la dirección principal para la cuenta bancaria seleccionada, el campo "Devolución - Marca SEPA" del Modelo 303 en la página 6 se notifica con valor "0" (Vacío). Importes del período anterior a compensar Ingrese el monto que se debe exportar en la casilla 110, “Cantidades a compensar pendientes de períodos anteriores”. Importes del período anterior a equiparar Ingrese el monto que se debe exportar en la casilla 78, “Cantidades a compensar de períodos anteriores aplicadas en este período”. Territorio común Ingrese en la casilla 65 el monto del volumen porcentual de operaciones en el territorio común que debe exportarse. Este porcentaje se utiliza para calcular el importe de la casilla 66, “Importe del Impuesto atribuible a la Administración del Estado”. Resultado del régimen simplificado Ingrese el monto que se debe exportar en la casilla 58. A deducir declaración complementaria Indíquese en la casilla 70, “A deducir (Exclusivamente en el caso de autoliquidación complementaria. Resultado de las declaraciones anteriores.)” el importe que se debe exportar. Resultado: devoluciones acordadas por la Agencia Tributaria como consecuencia del procesamiento de autoevaluaciones anteriores correspondientes al año y al período sujetos a la autoevaluación Introduzca el importe que se debe exportar a la casilla 109, "Resultado: Devoluciones acordadas por la Agencia Tributaria como consecuencia del procesamiento de autoevaluaciones anteriores correspondientes al año y al período sujetos a la autoevaluación." Seleccione Aceptar y revise el informe de Excel.
Liquidar y registrar impuestos
Vaya a Impuestos>Tareas periódicas>Declaraciones>Impuestos>Liquidar y registrar impuestos.
Establezca los campos siguientes.
Campo Description Período de liquidación Seleccione el período de liquidación. Versión de pago del impuesto Seleccione uno de los siguientes valores:
- Original: genera el pago del impuesto sobre las ventas original para el período de liquidación.
- Últimas correcciones – Genere un pago de impuesto sobre ventas de corrección después de que se haya creado el pago del impuesto sobre ventas original para el período de liquidación.Fecha de inicio Seleccione la fecha inicial del período de generación de informes. Seleccionar Aceptar.
Obtenga una vista previa de la declaración de IVA en Excel desde un pago de impuestos sobre ventas
Vaya a Impuesto>Consultas e informes>Consultas de impuestos>Pagos de impuestos y seleccione una línea de pago de impuestos sobre ventas.
Seleccione Imprimir informe y, después, seleccione Aceptar.
Revise el archivo de Excel que se genera para la línea de pago de impuestos sobre ventas seleccionada.
Nota
El informe se genera solo para la línea seleccionada de pago de impuestos sobre ventas. Si debe generar, por ejemplo, una declaración correctiva que contenga todas las correcciones para el período, o una declaración de reemplazo que contenga los datos originales y todas las correcciones, utilice la tarea periódica Notificar impuestos de venta para periodo de liquidación.
Genere una declaración de IVA a partir de mensajes electrónicos
Cuando utiliza mensajes electrónicos para generar el informe, puede recopilar datos fiscales de varias entidades legales. Para obtener más información, consulte la sección Ejecutar una declaración de IVA para varias entidades legales más adelante en este artículo.
El siguiente procedimiento se aplica al ejemplo de procesamiento de mensajes electrónicos que importó antes de la biblioteca de activos compartidos de LCS.
Vaya a Impuestos>Consultas e informes>Mensajes electrónicos>Mensajes electrónicos.
En el panel izquierdo, seleccione ES Declaración de IVA.
En la ficha desplegable Mensajes, seleccione Nuevo y luego, en el cuadro de diálogo Ejecutar procesamiento, seleccione Aceptar.
Seleccione la línea de mensaje que se crea, ingrese una descripción y luego especifique las fechas de inicio y finalización de la declaración.
Nota
Los pasos del 5 al 7 son opcionales.
Opcional: en la ficha desplegable Mensajes, seleccione Recopilar datos y luego seleccione Aceptar. Los pagos de impuestos sobre ventas que se generaron anteriormente se agregan al mensaje. Para obtener más información, consulte la sección Liquidar y registrar impuestos descrita anteriormente en este artículo. Si omite este paso, aún puede generar una declaración de IVA utilizando el campo Versión de declaración de impuestos en el cuadro de diálogo Declaración.
Opcional: en la ficha desplegable Elementos de mensaje, revise los pagos de impuestos sobre ventas que se transfieren para su procesamiento. De forma predeterminada se incluyen todos los pagos de impuestos sobre ventas del período seleccionado que no se incluyeron en ningún otro mensaje del mismo procesamiento.
Opcional: seleccione Documento original para revisar los pagos de impuestos sobre ventas o seleccione Eliminar para excluir del procesamiento los pagos de impuestos sobre ventas. Si omite este paso, aún puede generar una declaración de IVA utilizando el campo Versión de declaración de impuestos en el cuadro de diálogo Declaración.
En la ficha desplegable Mensajes, seleccione Actualizar estado. En el cuadro de diálogo Actualizar estado, seleccione Listo para generar y luego seleccione Aceptar. Verifique que el estado del mensaje cambie a Listo para generar.
Seleccione Generar informe. Para obtener una vista previa de los importes de la declaración de IVA, en el cuadro de diálogo Ejecutar procesamiento, seleccione Vista previa de informe y luego seleccione Aceptar.
En el cuadro de diálogo Parámetros de informes electrónicos, configure los campos como se describe en la sección Obtenga una vista previa de la declaración de IVA en Excel desde la tarea periódica Informe de impuestos sobre las ventas para el período de liquidación anterior de este artículo y, a continuación, seleccione Aceptar.
Seleccione el botón Adjuntos (símbolo de clip de papel) en la esquina superior derecha de la página y después seleccione Abrir.
Revise las cantidades en el documento de Excel y luego seleccione Generar informe.
Para generar una declaración de IVA en formato XML, en el cuadro de diálogo Ejecutar procesamiento, seleccione Generar informe y luego seleccione Aceptar.
En el cuadro de diálogo Parámetros de informes electrónicos, establezca los siguientes campos.
Campo Descripción Período de liquidación Seleccione el período de liquidación. Si seleccionó Recopilar datos en el paso 5, puede descartar este campo. El informe se genera para las transacciones de impuestos sobre ventas que se incluyen en los pagos de impuestos sobre ventas recaudados. Versión de declaración de impuestos Seleccione uno de los valores siguientes:
- Original – genere un informe para las transacciones de impuestos sobre ventas del pago original del impuesto sobre ventas o antes de que se genere el pago del impuesto sobre ventas.
- Correcciones – Genere un informe para las transacciones de impuestos sobre ventas de todos los pagos de impuestos sobre ventas posteriores del período.
- Lista total – Genere un informe para todas las transacciones de impuestos sobre ventas del periodo, incluidas la original y todas las correcciones.Cuenta bancaria Seleccione una cuenta bancaria para usarla en la transferencia en caso de devolución. El país o región especificado para la dirección principal de la cuenta bancaria seleccionada debe estar asociado con el valor necesario de Tipo de país o región en la página Parámetros de comercio exterior para notificar el campo "Devolución - Marca SEPA" del Modelo 303 en la página 6. Si no se especifica la dirección principal para la cuenta bancaria seleccionada, el campo "Devolución - Marca SEPA" del Modelo 303 en la página 6 se notifica con valor "0" (Vacío). Tipo de declaración Seleccione el tipo de declaración:
- Ingreso – Seleccione este valor si el resultado de la liquidación del IVA es positivo. Este valor es el valor predeterminado.
- Reembolso: seleccione este valor si el resultado de la liquidación del IVA es negativo y está solicitando un reembolso.
- Solicitar para compensación: seleccione este valor si el resultado de la liquidación del IVA es negativo y no solicita un reembolso.
- Sin actividad: seleccione este valor si no hubo actividad durante el período.
- Cuenta corriente fiscal – ingresos – Seleccione este valor si el resultado de la liquidación del IVA es positivo y los flujos impositivos se gestionan en una cuenta bancaria específica.
- Cuenta corriente fiscal – devolución – Seleccione este valor si el resultado de la liquidación del IVA es negativo y los flujos de impuestos se gestionan en una cuenta bancaria específica.Contribuyente registrado en el Registro de devolución mensual Establezca esta opción en Sí o No. Autoevaluación conjunta Establezca esta opción en Sí si esta declaración es una autoliquidación conjunta. El contribuyente está sujeto al régimen especial del criterio de Caja Establezca esta opción en No. El contribuyente es destinatario de operaciones sujetas al régimen especial del criterio de caja Establezca esta opción en No. Contribuyente registrado voluntariamente en el SII Establezca esta opción en Sí o No. Contribuyente exento de la devolución anual de IVA Establezca esta opción en Sí o No. Contribuyente con volumen anual de operaciones distinto de cero Establezca esta opción en Sí o No. Importes del período anterior a compensar Ingrese el monto que se debe exportar en la casilla 110, “Cantidades a compensar pendientes de períodos anteriores”. Importes del período anterior a equiparar Ingrese el monto que se debe exportar en la casilla 78, “Cantidades a compensar de períodos anteriores aplicadas en este período”. Territorio común Ingrese en la casilla 65 el monto del volumen porcentual de operaciones en el territorio común que debe exportarse. Este porcentaje se utiliza para calcular el importe de la casilla 66, “Importe del Impuesto atribuible a la Administración del Estado”. Resultado del régimen simplificado Ingrese el monto que se debe exportar en la casilla 58. Declaración suplementaria Establezca esta opción en Sí o No. Número de referencia de declaración anterior Ingrese el número de la declaración anterior para la cual se genera la declaración complementaria. A deducir declaración complementaria Indíquese en la casilla 70, “A deducir (Exclusivamente en el caso de autoliquidación complementaria. Resultado de las declaraciones anteriores.)” el importe que se debe exportar. Resultado: devoluciones acordadas por la Agencia Tributaria como consecuencia del procesamiento de autoevaluaciones anteriores correspondientes al año y al período sujetos a la autoevaluación Introduzca el importe que se debe exportar a la casilla 109, "Resultado: Devoluciones acordadas por la Agencia Tributaria como consecuencia del procesamiento de autoevaluaciones anteriores correspondientes al año y al período sujetos a la autoevaluación." Declaración de ausencia de actividad Establezca esta opción en Sí o No. Seleccione el botón Archivos adjuntos (símbolo del clip) en la esquina superior derecha de la página, descargue el archivo y utilícelo para enviarlo a la autoridad fiscal.
Ejecutar una declaración de IVA para varias entidades jurídicas
Para usar los formatos para notificar la declaración de IVA para un grupo de entidades legales, primero debe configurar los parámetros específicos de la aplicación de los formatos ER para códigos de impuestos sobre ventas de todas las entidades legales requeridas.
Configurar mensajes electrónicos para recopilar datos fiscales de varias entidades legales
Siga estos pasos para configurar mensajes electrónicos para recopilar datos de varias entidades legales.
Vaya a Espacios de trabajo>Administración de características.
Busque y seleccione la característica Consultas entre empresas para las acciones de rellenar registros en la lista y, a continuación, seleccione Habilitar ahora.
Vaya a Impuestos>Configuración>Mensajes electrónicos>Acciones de rellenar registros.
En la página Acción de rellenar registros, seleccione la línea para ES Rellenar registros de declaración de IVA.
En la cuadrícula Configuración de orígenes de datos, un nuevo campo Empresa está disponible. Para los registros existentes, este campo muestra el identificador de la entidad legal actual.
En la cuadrícula Configuración de orígenes de datos, agregue una línea para cada entidad legal adicional que deba incluirse en los informes. Para cada nueva línea, establezca los siguientes campos.
Campo Description Name Ingrese un valor que le ayude a comprender de dónde proviene este registro. Por ejemplo, ingresePago de IVA de subsidiaria 1. Tipo de elemento de mensaje Seleccione Devolución de IVA. Este valor es el único valor disponible para todos los registros. Tipo de cuenta Seleccione Todo. Nombre de la tabla principal Especifique TaxReportVoucher para todos los registros. Campo de número de documento Especifique Vale para todos los registros. Campo de fecha de documento Especifique TransDate para todos los registros. Campo de cuenta de documento Especifique TaxPeriod para todos los registros. Empresa Seleccione el ID de la entidad jurídica. Consulta de usuario Esta casilla de verificación se selecciona automáticamente cuando define criterios seleccionando Editar consulta. Para cada nueva línea, seleccione Editar consulta y especifique un periodo de liquidación relacionado para la entidad jurídica que se especifica en el campo Empresa en la línea.
Cuando se completa la configuración, la función Recopilar datos de la página Mensajes electrónicos recopila los pagos de impuestos sobre ventas de todas las entidades legales que definió.