Poznámka
Přístup k této stránce vyžaduje autorizaci. Můžete se zkusit přihlásit nebo změnit adresáře.
Přístup k této stránce vyžaduje autorizaci. Můžete zkusit změnit adresáře.
Ve fakturaci předplatného je důležité řídit načasování účtování výnosů a nákladů. [!INCLUDE prod_short] nabízí časová rozlišení smluv, které vám umožňují odložit příjmy na straně zákazníka a náklady na straně dodavatele na budoucí období. Tyto částky se neúčtují na výnosové nebo nákladové účty v době fakturace, ale místo toho se účtují na účty s časovým rozlišením a měsíčně se uvádějí do výnosů.
Předpoklady a nastavení
Při zaúčtování smluvní faktury se automaticky vytvoří časová rozlišení smlouvy, pokud je na smlouvě vypnut přepínač Bez časových rozlišení smlouvy. Časové rozlišení smluv se používá pro časové rozlišení příjmů (zákaznické smlouvy) nebo náklady příštích období (smlouvy s dodavateli).
Časová rozlišení zákaznické smlouvy
Použijte časová rozlišení smluv ze zákaznických smluv k časovému rozlišení výnosů v prodejních fakturách.
Účty hlavní knihy, na které se zaúčtují, jsou ty, které byly definovány ve skupinách účtování pro každou kombinaci obecné účetní skupiny podnikání a skupiny účtování obecného produktu možné v obchodní transakci. Chcete-li se dozvědět více, přejděte na Nastavení skupin účtování. V zákaznické smlouvě se jedná o kombinaci obecné obchodní účetní skupiny zákazníka v hlavičce smlouvy a obecné účetní skupiny produktů pro položky. Chcete-li se dozvědět více, přejděte na Závazky služby u položek.
Ve výchozím nastavení je pro kombinaci použit účet uložený v poli Účet časového rozlišení smlouvy se zákazníkem v poli Obecné nastavení účtování. Pokud je však na stránce Zákaznická smlouva zapnut přepínač Bez časových rozlišení smlouvy, částka faktury se okamžitě zaúčtuje jako výnos na účet definovaný v poli Účet zákaznické smlouvy. V tomto případě se nevytvářejí časová rozlišení smlouvy.
Otevření časových rozlišení smlouvy ze zákaznických smluv
K časovým rozlišením zákaznických smluv se dostanete ze stránky Zákaznická smlouva pomocí akce Časová rozlišení zákaznických smluv. Stránka Časová rozlišení smlouvy se zákazníkem zobrazuje následující údaje:
- Datum zaúčtování udává na časové rozlišení, kdy byl vytvořen. Pro první časové rozlišení (na doklad) se použije datum zaúčtování dokladu, pro všechna další časová rozlišení první den příslušného měsíce.
- Smlouva č. obsahuje číslo smlouvy, pro kterou byla časová rozlišení vytvořena.
- Typ dokumentu udává typ dokumentu použitý k vytvoření časových rozlišení.
- Č. dokladu obsahuje číslo dokladu, se kterým bylo generováno časové rozlišení.
- Pole Popis objektu služby obsahuje popis přidruženého objektu služby, který byl fakturován prostřednictvím řádku dokladu.
- Pole Popis objektu závazku obsahuje popis přidruženého závazku služby, který byl fakturován prostřednictvím řádku dokladu.
- Č. zákazníka pro fakturaci obsahuje číslo zákazníka (příjemce faktury), pro kterého bylo časové rozlišení vygenerováno.
- Č. zákazníka je číslo zákazníka (dodavatele), pro kterého bylo časové rozlišení vygenerováno.
- Pole Částka slevy obsahuje (poměrnou) výši slevy z časového rozlišení.
- Základ pro časová rozlišení pro dokument je uveden v poli Částka základu časového rozlišení.
- Pole % slevy obsahuje procentní sazbu spojenou s Částkou slevy.
- Částka na časové rozlišení je zobrazena v poli Částka.
- Pole Vydáno udává, zda bylo časové rozlišení již uvolněno.
- Pole Typ smlouvy zobrazuje typ smlouvy přidružené smlouvy.
- Pole ID uživatele zobrazuje ID uživatele, který doklad zaúčtoval, a vytvořil tak časová rozlišení.
- Pole Datum zaúčtování dokladu obsahuje datum účtování dokladu, který byl použit k vytvoření časového rozlišení.
- Pole Datum zaúčtování vydání obsahuje datum zaúčtování, ke kterému bylo časové rozlišení uvolněno.
- Počet dní obsahuje dny, které patří ke každému časovému rozlišení.
- Č. záznamu hlavní knihy obsahuje číslo položky hlavní knihy, se kterou byl odklad uvolněn.
- Č. záznamu se přiřadí při vytvoření časových rozlišení ze zadané číselné řady.
Tip
Časová rozlišení k vytvoření lze také již zkontrolovat v nezaúčtovaných smluvních fakturách prostřednictvím Náhledu zaúčtování.
Časoá rozlišení dodavatelských smluv
Časová rozlišení smluv z dodavatelských smluv časově rozlišují náklady na nákupní faktury. V případě dofakturace (např. zpětný výpočet závazků služeb) je naopak zaúčtování vždy provedeno okamžitě s okamžitým dopadem na náklady. Protože období je již v minulosti, časová rozlišení smluv zde nejsou potřeba a nevytvářejí se.
Podobně jako u zákaznické smlouvy se účty hlavní knihy, na které se má zaúčtovat, určují pomocí skupin zaúčtování pro příslušnou obchodní transakci. V smlouvě dodavatele se jedná o kombinaci obecné obchodní účetní skupiny dodavatele v hlavičce smlouvy a obecné účetní skupiny produktů pro položku.
Ve výchozím nastavení je pole Účet časového rozlišení smlouvy dodavatele v poli Obecné nastavení účtování. Pokud je však na stránce Smlouva dodavatele zapnut přepínač Bez časových rozlišení smlouvy, částka faktury se okamžitě zaúčtuje jako náklad na účet definovaný v poli Účet smlouvy dodavatele. V tomto případě se nevytvářejí časová rozlišení smlouvy.
Volání časových rozlišení smlouvy ze smluv dodavatele
K časovým rozlišením smluv dodavatlee se dostanete ze stránky Karta smlouvy dodavatele pomocí akce Časová rozlišení smlouvy dodavatele. Stránka Časová rozlišení smluv dodavatele je stejná jako stránka Časová rozlišení smluv se zákazníkem.
Metodika tvorby časových rozlišení smluv
Při zaúčtování smluvní faktury se časové rozlišení smlouvy vytvoří pomocí následujícího schématu:
- Celková částka v poli Základní částka časového rozlišení se rozdělí mezi počet časových rozlišení, která mají být vytvořena.
- Při vytvoření prvního časového rozlišení pro fakturační řádek se zkontroluje, zda je začátek fakturačního období prvním dnem v měsíci. Pokud ne, je Částka poměrně rozdělena ke dni (s použitím Základní částka pro časové rozlišení) na základě prvního měsíce.
- Při vytvoření posledního časového rozlišení pro fakturační řádek se zkontroluje, zda je konec fakturačního období posledním dnem v měsíci. Pokud ne, je Částka poměrně rozdělena ke dni s použitím Základní částka pro časové rozlišení na základě posledního měsíce.
- Řádkové slevy nejsou zahrnuty v Základní částce časového rozlišení.
- Zaokrouhlovací rozdíly se přičítají k poslednímu časovému rozlišení vytvořenému pro řádek faktury.
Časová rozlišení uvolnění
K uvolnění odkladů faktur se používá Uvolnění časových rozlišení smluv. Tato sestava prochází všemi časovými rozlišeními smluv (zákazník a dodavatel), filtry využívající Zaúčtování do data ze stránky požadavku na sestavu na Datum zaúčtování a Datum zaúčtování dokladu a přeúčtuje takto zjištěné položky z účtu časového rozlišení na účet nákladů nebo výnosů. Uvolnění probíhá pro přírůstky smluv na straně debetu i na straně kreditu současně. Pole Datum zaúčtování ze stránky požadavku na zprávu se používá jako datum účtování pro uzavření. Zároveň je stav v poli Uvolněno v časových rozlišeních smluv nastaven na Ano. Doporučujeme spouštět uvolňování časových rozlišení smluv na měsíční bázi (například na konci měsíce).
Při zaúčtování vydání se použije zdrojový kód, který je uložen v poli Uvolnění časového rozlišení smlouvy na stránce Nastavení zdrojového kódu.
Poznámka
- Pokud byla časová rozlišení vytvořena smluvní fakturou, jsou automaticky plně uvolněny v Datum zaúčtování dobropisu, když je smluvní faktura připsána.
- Časová rozlišení smlouvy by se neměla uvolňovat do budoucích období.
- Dobropisy by neměly být zaúčtovány do minulých (údajně uzavřených) období. K uvolnění a opravě odkladů smlouvy dochází k datu vystavení dobropisu. Mohlo by to zkreslit vykazování a již vytvořené zálohové přiznání k DPH. Pokud byl dobropis zaúčtován v minulých obdobích, musí být mimo jiné tyto dva body opraveny v koordinaci s odděleními (interní finanční účetnictví / daňový poradce).
Dimenze a aktualizace
Pokud je dimenze aktualizována na řádku smlouvy, pro kterou existují odklady, má smysl aktualizovat také související odklady, aby následné zaúčtování řešení používalo stejné dimenze. Za tímto účelem je v příslušné smlouvě se zákazníkem nebo dodavatelem k dispozici akce Aktualizovat dimenze v časových rozlišeních. Aktualizuje dimenze ve všech časových rozlišeních smlouvy, které ještě nebyly pro příslušnou smlouvu vydány. Pokud u smlouvy nejsou žádná časová rozlišení, akce není k dispozici. Po provedení akce obdrží uživatel odpovídající zprávu.
Výstup časových rozlišení
Pro kontrolu časových rozlišení a pro podání auditorům můžete časová rozlišení exportovat do Excelu nebo je vytisknout. Použijte stránky Analýza časových rozlišení smluv se zákazníky a Analýza časových rozlišení smluv s dodavateli.
Příklady
Příklad 1: 1 rok, celé měsíce
- Základní částka časového rozlišení: 1200,00
- Počáteční datum: 01.01.2021
- Koncové datum: 31.12.2021
- Základní měsíční částka: 1200,00
- Počet celých měsíců: 12
- Měsíční částka: 100,00
Zúčtovací datum | Počet dnů | Základní částka časového rozlišení | Částka |
---|---|---|---|
01/01/2021 | 31 | 1,200.00 | 100.00 |
01/02/2021 | 28 | 1,200.00 | 100.00 |
01/03/2021 | 31 | 1,200.00 | 100.00 |
01/04/2021 | 30 | 1,200.00 | 100.00 |
01/05/2021 | 31 | 1,200.00 | 100.00 |
01/06/2021 | 30 | 1,200.00 | 100.00 |
01/07/2021 | 31 | 1,200.00 | 100.00 |
01/08/2021 | 31 | 1,200.00 | 100.00 |
01/09/2021 | 30 | 1,200.00 | 100.00 |
01/10/2021 | 31 | 1,200.00 | 100.00 |
01/11/2021 | 30 | 1,200.00 | 100.00 |
01/12/2021 | 31 | 1,200.00 | 100.00 |
Příklad 2: 1 rok s dílčími obdobími
- Základní částka časového rozlišení: 1200,00
- Počáteční datum: 15/01/2021
- Koncové datum: 14/01/2022
- Základní měsíční částka: 1098,08
- Počet celých měsíců: 11
- Měsíční částka: 99,83
Zúčtovací datum | Počet dnů | Základní částka časového rozlišení | Částka |
---|---|---|---|
15/01/2021 | 17 | 1,200.00 | 55.89 |
01/02/2021 | 28 | 1,200.00 | 99.83 |
01/03/2021 | 31 | 1,200.00 | 99.83 |
01/04/2021 | 30 | 1,200.00 | 99.83 |
01/05/2021 | 31 | 1,200.00 | 99.83 |
01/06/2021 | 30 | 1,200.00 | 99.83 |
01/07/2021 | 31 | 1,200.00 | 99.83 |
01/08/2021 | 31 | 1,200.00 | 99.83 |
01/09/2021 | 30 | 1,200.00 | 99.83 |
01/10/2021 | 31 | 1,200.00 | 99.83 |
01/11/2021 | 30 | 1,200.00 | 99.83 |
01/12/2021 | 31 | 1,200.00 | 99.83 |
01/01/2022 | 14 | 1,200.00 | 45.98 |
Příklad 3: méně než 1 rok s dílčími obdobími
- Základní částka časového rozlišení: 1022,47
- Počáteční datum: 15/01/2021
- Koncové datum: 21.11.2021
- Základní měsíční částka: 897,54
- Počet celých měsíců: 9
- Měsíční částka: 99,73
Zúčtovací datum | Počet dnů | Základní částka časového rozlišení | Částka |
---|---|---|---|
15/01/2021 | 17 | 1,022.47 | 55.89 |
01/02/2021 | 28 | 1,022.47 | 99.73 |
01/03/2021 | 31 | 1,022.47 | 99.73 |
01/04/2021 | 30 | 1,022.47 | 99.73 |
01/05/2021 | 31 | 1,022.47 | 99.73 |
01/06/2021 | 30 | 1,022.47 | 99.73 |
01/07/2021 | 31 | 1,022.47 | 99.73 |
01/08/2021 | 31 | 1,022.47 | 99.73 |
01/09/2021 | 30 | 1,022.47 | 99.73 |
01/10/2021 | 31 | 1,022.47 | 99.73 |
01/11/2021 | 21 | 1,022.47 | 69.01 |