Sdílet prostřednictvím

Nevyfakturované výnosy

Tento článek popisuje funkci nevyfakturovaných příjmů, která umožňuje zahrnout částky za celé rozvrhy fakturace do rozvahy. Tyto částky jsou zahrnuty na účtu nevyfakturovaných výnosů a na účtu kompenzace nevyfakturovaných výnosů a smlouva je fakturována prostřednictvím splátek.

Nastavení nevyfakturovaných výnosů

Chcete-li nastavit nefakturovaný výnos, postupujte následujícím způsobem.

  • na stránce Parametry opakované fakturace smlouvy nastavte pole v části Nefakturované výnosy.
  • Funkci nevyfakturovaných výnosů lze použít pro položky, u kterých je pole Typ položky nastaveno na Standardní. Lze jej použít i na odložené položky. Chcete-li použít nevyfakturované výnosy s krátkodobou funkcí, nastavte krátkodobé možnosti na stránce Parametry opakované fakturace smlouvy.

Chcete-li nastavit položky pro použití nefakturovaného výnosu, postupujte následujícím způsobem.

  1. Na stránce Nastavení nefakturovaných výnosů na kartě Položky vyberte Přidat.
  2. Na novém řádku v okně Kód položky vyberte kód položky.
  3. V poli Vztah položky vyberte vztah položky.
  4. Zopakujte tyto kroky, chcete-li přidat další řádky.
  5. Zvolte možnost Uložit.

Chcete-li nastavit položky a účty nevyfakturovaných výnosů, postupujte podle následujících kroků.

  1. Na stránce Nastavení nefakturovaných výnosů na kartě Účty vyberte Přidat.
  2. Na novém řádku v okně Kód položky vyberte kód položky.
  3. V poli Vztah položky vyberte vztah položky.
  4. Vyberte účty pro nevyfakturované výnosy, nevyfakturovanou slevu a vyrovnání nevyfakturovaných výnosů. Chcete-li používat krátkodobé účty, musíte nastavit hodnotu v poli Krátkodobá nefakturovaná metoda na Období prosazení nebo Pevný rok na stránce Parametry opakované fakturace smlouvy.
  5. Zopakujte tyto kroky, chcete-li přidat další řádky.
  6. Zvolte možnost Uložit.

Použití nevyfakturovaných výnosů

  1. Na stránce Všechny plány fakturace vytvořte plány fakturace.
  2. Pokud položka ještě není nastavena pro použití nevyfakturovaných příjmů, zaškrtněte políčko Nevyfakturované příjmy na řádku plánu fakturace.
  3. Nastavte hodnotu možnosti Nefakturovaný výnos na Ano. Poté zkontrolujte a podle potřeby upravte účty nevyfakturovaných výnosů, slev a zápočtů nevyfakturovaných výnosů.
  4. Na rozpisu účtování v části Zpracování nevyfakturovaných výnosů vyberte Vytvořte položku deníku k vytvoření počátečního zápisu do deníku pro nevyfakturované výnosy. Tento krok je nutné provést před fakturací plánu účtování.
  5. Po vytvoření počáteční položky deníku vyberte Vygenerovat fakturu k vytvoření prodejních objednávek a zaúčtování faktur pro fakturační plány.
  6. Po zaúčtování faktur si můžete prohlédnout informace o auditu na kartě Obnovení na stránce Všechny plány fakturace.

Vyúčtování po milnících

Vyúčtování po milnících funguje s nevyfakturovanými výnosy za následujících podmínek:

  • Pokud je nadřazená položka milníku nefakturována (je zaškrtnuto políčko Nefakturované výnosy) a budou účtovány podřízené položky milníku (zaškrtávací políčko Nevyfakturované příjmy je prázdné), musí být specifikováno počáteční a koncové datum nadřazené položky. Tato data se používají k vytvoření počáteční položky deníku.
  • Pokud je nadřazená položka milníku nefakturována (políčko Nefakturované výnosy je prázdné) a budou účtovány podřízené položky milníku (zaškrtávací políčko Nevyfakturované příjmy je zaškrtnuto), datum ukončení musí být zadáno pouze pro podřízené položky, pro které chcete vytvořit počáteční záznam do deníku.

Každou podřízenou položku milníku lze zpracovat samostatně. Koncová data lze zadat, když jste připraveni vytvořit počáteční položku deníku.

Poznámka

Pokud již byla vytvořena počáteční položka deníku pro nadřazenou položku milníku nebo podřízené položky nebo byla vytvořena faktura, nelze počáteční a koncové datum upravit.

Nevyfakturované výnosy s rovnoměrným časovým rozlišením

Chcete-li použít nevyfakturované výnosy s rovnoměrným časovým rozlišením, postupujte podle následujících kroků.

  1. Na stránce Všechny plány fakturace vytvořte plány fakturace.

  2. Přidejte položku do řádků plánu vyúčtování.

  3. Pro řádek vyberte Odpisy.

  4. Na stránce Odložení transakce postupujte takto:

    1. Nastavte možnost Odložené na Ano.
    2. Změňte účty podle potřeby.
    3. V části Plán vyberte Přímka a podle potřeby upravte další hodnoty.
    4. Vyberte OK.

  5. Vyberte pole Nefakturovaný výnos pro řádek a poté postupujte takto:

    1. Nastavte hodnotu možnosti Nefakturovaný výnos na Ano.
    2. Vyberte účty pro použití u výnosu, nevyfakturovanou slevu a vyrovnání nevyfakturovaných výnosů.

  6. V plánu fakturace vyberte v části Zpracování nevyfakturovaných příjmů možnost Vytvořit položku deníku. Případně použijte stránku Hromadné zpracování nevyfakturovaných výnosů k vytvoření položky deníku.

  7. Vytvoří se plán odložení. Na stránce Všechny plány odkladů si můžete prohlédnout podrobnosti. Po vytvoření plánu odkladů můžete upravit různé hodnoty pro položku plánu vyúčtování. Můžete například upravit jednotkovou cenu, množství nebo data.

Nevyfakturované tržby s odklady na základě událostí

Chcete-li použít nevyfakturované příjmy s rozvrhem odkladu na základě události, postupujte podle následujících kroků.

  1. Na stránce Všechny plány fakturace vytvořte plány fakturace.

  2. Přidejte položku do řádků plánu vyúčtování.

  3. Pro řádek vyberte Odpisy.

  4. Na stránce Odložení transakce postupujte takto:

    1. Nastavte možnost Odložené na Ano.
    2. Změňte účty podle potřeby.
    3. V části Plán vyberte Na základě události, Šablona, Typ přidělení a účet vypršení platnosti.
    4. Vyberte OK.

  5. Vyberte pole Nefakturovaný výnos pro řádek a poté postupujte takto:

    • Nastavte hodnotu možnosti Nefakturovaný výnos na Ano.
    • Vyberte účty pro použití u výnosu, nevyfakturovanou slevu a vyrovnání nevyfakturovaných výnosů.

  6. V plánu fakturace vyberte v části Zpracování nevyfakturovaných příjmů možnost Vytvořit položku deníku. Případně použijte stránku Hromadné zpracování nevyfakturovaných výnosů k vytvoření položky deníku.

  7. Vytvoří se plán odložení. Na stránce Všechny plány odkladů si můžete prohlédnout podrobnosti. Po vytvoření plánu odkladů můžete upravit různé hodnoty pro položku plánu vyúčtování. Můžete například upravit jednotkovou cenu, množství nebo data. Plán odkladu je přepočítán na základě nových hodnot.

Distribuce jsou přepočítány na základě zvoleného typu přidělení (Procento, Procento dokončení nebo Stejné částky). Pro typ přidělení Variabilní částky se distribuce přepočítá na základě procentuálního ekvivalentu počáteční hodnoty pro událost. Například původní jednotková cena je 100,00 USD a procento počáteční hodnoty je 55,00 USD (55 procent). Pokud se jednotková cena změní na 200,00 USD, variabilní částka události se stane 110,00 USD (stále 55 procent).

Poznámka

Pokud byly rozpoznány řádky plánu odkladu, nelze řádkovou položku plánu fakturace upravit. Chcete-li upravit řádkovou položku, musíte nejprve obrátit rozpoznané řádky. Řádek plánu fakturace lze poté aktualizovat.

Nevyfakturované tržby a nejvyšší fakturace

Plán účtování je zadán na tři roky a faktury jsou účtovány ročně po dobu tří let. Celá částka smlouvy je zaznamenána na účtu nevyfakturovaných výnosů, ze kterého jsou vytvářeny roční faktury. Offsetový účet je výnos nebo účet výnosů příštích období.

Nejvyšší fakturace a nevyfakturované příjmy nefungují společně, protože v hlavní knize mohou nastat problémy s odsouhlasením. Například na stránce Nastavení skupiny položek je skupina položek A nastavena tak, že je pole Počet horních řádků nastaveno na 2. Na stránce Plány fakturace jsou přidány tři položky. Všechny tři položky patří do skupiny položek A. Při vytváření prvotního zápisu do deníku pro funkci nevyfakturované výnosy se částka za všechny tři položky zpracuje na nevyfakturovaný účet. Při vytváření faktury pro plán vyúčtování jsou zahrnuty pouze částky za dvě nejvyšší položky. Proto částka faktury neodpovídá částce, která byla zpracována na účet nevyfakturovaných výnosů, a v hlavní knize vznikají problémy s odsouhlasením.

Pokud chcete použít nevyfakturované výnosy, ponechte stránku Nastavení skupiny položek prázdnou nebo nastavte všechny skupiny položek tak, aby bylo pole Počet horních řádků nastaveno na 0 (nula). Pokud chcete použít nejvyšší fakturaci, nejsou k dispozici žádné akce s nevyfakturovanými příjmy.

Příklad

Od verze 10.0.29 je přidán nový parametr do parametrů fakturace opakované smlouvy. Při nastavení na Ano parametr Použít nevyfakturované protiúčty aktivuje dva nové účty v Nastavení nevyfakturovaných výnosů. Účty Protiúčet nevyfakturovaných výnosů a Protiúčet nevyfakturované slevy budou dostupné a nejlépe je lze použít, když jsou plány fakturace vytvořeny v jiné měně, než je účetní měna. Použití protiúčtů zajistí, že nevyfakturované výnosy a nevyfakturované slevy budou stornovány pomocí stejných směnných kurzů jako jejich počáteční položky. Počáteční proces Vytvořit položku deníku je stejný jako debet k nevyfakturovaným výnosům a kredit k výnosu. Při použití slevy je počáteční zápis do deníku stejný s debetem ve prospěch slevy a kreditem ve prospěch nevyúčtované slevy.

Tento příklad ukazuje, jak použít nevyfakturované výnosy k vykázání celé částky smlouvy v rozvaze jako nevyfakturovaných výnosů. Druhá strana záznamu je výnos nebo odložený výnos. Když fakturujete zákazníkovi, nevyfakturované výnosy se stornují. K uznání výnosů dojde buď v době fakturace, nebo podle nastaveného rozvrhu účtování s odložením.

Předpoklady

  • Zákazník podepíše 1. ledna běžného roku smlouvu na tři roky za 390 USD.
  • Smlouva obsahuje dvě části: licence a smlouvu o údržbě.
  • Prodejní cena licenčního poplatku je 300 USD a zákazníkovi bude 1. ledna každého smluvního roku fakturováno 100 USD. Licenční poplatek ve výši 300 USD bude při podpisu smlouvy považován za příjem.
  • Prodejní cena poplatku za údržbu je 90 USD a zákazníkovi bude 1. ledna každého smluvního roku fakturováno 30 USD. Poplatek za údržbu ve výši 90 USD bude odložen a 2,50 USD bude uznáno každý měsíc po dobu trvání smlouvy.
  • Na začátku každého ze tří let trvání smlouvy (1. ledna) bude zákazníkovi vystavena faktura na 130 USD.

Kroky

  1. Nastavte dvě uvolněné položky jako nevyfakturované položky. Použijte Nastavení nevyfakturovaných příjmů k nastavení položek a účtů, které používají nevyfakturované příjmy.

  2. V tomto příkladu je poplatek za údržbu odložen. Položka vyžaduje šablonu odložení, která je nastavena na stránce Šablony odkladu. Šablona má frekvenci období Měsíční a délka období uznání 36 měsíců. Výnos za měsíc tedy činí 2,50 USD.

  3. Na stránce Položky jsou ve výchozím nastavení odložené nastavte hodnotu v poli Udržovací poplatek na Odložitelná položka. Tento a další krok způsobí, že položka poplatku za údržbu bude odložena, když je prodána nebo zahrnuta do plánu fakturace.

  4. Vyberte Výchozí hodnoty odkladu>Šablona a přidejte položku pro poplatek za údržbu a rovnou šablonu z kroku 2. Položka udržovacího poplatku bude spojena s 36měsíčním plánem odkladu.

  5. Vytvořte plán fakturace, který bude zahrnovat dvě nefakturované položky. Plán fakturace pro smlouvu je nastaven s následujícími položkami.

    Položka Počáteční datum Datum ukončení Částka Frekvence fakturace Odložená položka Nevyfakturované výnosy Popis
    Licence 01. ledna 2022 31. prosince 2024 $100.00 Ročně Číslo Ano Zákazníkovi bude každý rok fakturováno 100,00 USD. Celková částka 300,00 USD bude předem zaznamenána jako nevyfakturované výnosy v rozvaze a jako výnosy do zisku a ztráty. Každá faktura sníží nevyfakturovanou částku.
    Údržba 01. ledna 2022 31. prosince 2024 $30,00 Ročně Ano Ano Zákazníkovi bude každý rok fakturováno 30,00 USD. Celková částka 90,00 USD bude předem zaznamenána jako odložený výnos v rozvaze. Každá faktura sníží nevyfakturovanou částku. Výnosy příštích období budou účtovány měsíčně po dobu 36 měsíců.

  6. Na stránce Všechny plány fakturace použijte proces Vytvořit deníkovou položku k zaúčtování hodnoty smlouvy do rozvahy jako nevyfakturovaný výnos.

Jsou vytvořeny dvě deníkové položky, jedna pro každý řádek fakturačního plánu.

Účet Částka Má dáti Částka Dal
Účet nevyfakturovaných výnosů $300.00
Výnosový účet $300.00
Účet Částka Má dáti Částka Dal
Účet nevyfakturovaných výnosů $90.00
Odložené výnosy $90.00

Smlouva vyžaduje, aby faktura pro zákazníka byla vytvořena na začátku každého roku. Použijte proces Vygenerovat fakturu k vytvoření faktury. Po vytvoření faktury se zaúčtuje následující doklad faktury.

Účet Částka Má dáti Částka Dal
Účet nevyfakturovaných výnosů 130,00 USD
Pohledávky 130,00 USD

Stejná položka deníku bude vytvořena fakturami, které budou zaúčtovány na začátku příštích dvou let. Účet nevyfakturovaných výnosů se v průběhu každého roku během procesu Generovat fakturu snižuje. Protiúčet nevyfakturovaných výnosů se používá k vyrovnání účtu nevyfakturovaných výnosů při použití různých směnných kurzů.

V posledním kroku se každý měsíc vytvoří zápis do deníku pro uznání odložených výnosů z poplatků za údržbu. Položku deníku lze vytvořit pomocí stránky Zpracování rozpoznávání. Případně jej lze vytvořit výběrem možnosti Uznání pro řádky na stránce Plán odkladu.

Hlavní účet Částka Má dáti Částka Dal
Odložené výnosy $2.50
Výnosy $2.50

Tato položka deníku se vytvoří pokaždé, když se pro tuto odloženou položku spustí proces rozpoznávání (celkem 36krát).

Krátkodobé: pevný rok

Chcete-li použít nevyfakturované výnosy s krátkodobou funkcí, nastavte hodnotu v poli krátkodobé nefakturované na stránce Parametry opakované fakturace smlouvy. Následující příklad ukazuje výpočty, které se provádějí při použití nevyfakturovaných výnosů spolu s metodou Pevný rok pro krátkodobé nevyfakturované výnosy.

Vytvoří se plán fakturace, který má následující kritéria:

  • Datum zahájení: Června 1, 2020
  • Datum ukončení: Prosince 31, 2021
  • Jednotková cena: $ 100
  • Frekvence: Měsíčně

Na stránce Všechny plány fakturace je počáteční položka deníku vytvořena procesem Vytvořit deníkovou položku. Aktuální krátkodobé a dlouhodobé částky se počítají takto:

  • Aktuální krátkodobá částka nefakturovaných výnosů: $700
  • Aktuální částka dlouhodobých nefakturovaných výnosů: $1200

Faktura je vystavena za fakturační období od 1. června 2020 do 30. listopadu 2020. Aktuální krátkodobé a dlouhodobé částky se počítají takto:

  • Aktuální krátkodobá částka nevyfakturovaných výnosů: $100
  • Aktuální částka dlouhodobých nefakturovaných výnosů: $1200

Faktura je vystavena za fakturační období od 1. prosince 2020 do 31. prosince 2020. Aktuální krátkodobé a dlouhodobé částky se počítají takto:

  • Aktuální krátkodobá částka nevyfakturovaných výnosů: $1200
  • Aktuální částka dlouhodobých nefakturovaných výnosů: $0

Krátkodobé: Klouzavá období

Chcete-li použít nevyfakturované výnosy s krátkodobou funkcí, nastavte hodnotu v poli krátkodobé nefakturované na stránce Parametry opakované fakturace smlouvy. Následující příklad ukazuje výpočty, které se provádějí při použití nevyfakturovaných výnosů spolu s metodou Období prosazení pro krátkodobé nevyfakturované výnosy.

Vytvoří se plán fakturace, který má následující kritéria:

  • Datum zahájení: Června 1, 2020
  • Datum ukončení: Prosince 31, 2021
  • Jednotková cena: $ 100
  • Frekvence: Měsíčně

Na stránce Všechny plány fakturace je počáteční položka deníku vytvořena procesem Vytvořit deníkovou položku. Aktuální krátkodobé a dlouhodobé částky se počítají takto:

  • Aktuální krátkodobá částka nevyfakturovaných výnosů: $1200
  • Aktuální výše dlouhodobých nefakturovaných výnosů: $700

Faktura je vystavena za fakturační období od 1. června 2020 do 30. listopadu 2020. Aktuální krátkodobé a dlouhodobé částky se počítají takto:

  • Aktuální krátkodobá částka nevyfakturovaných výnosů: $1200
  • Aktuální dlouhodobá částka nefakturovaných výnosů: $100

Faktura je vystavena za fakturační období od 1. prosince 2020 do 31. prosince 2020. Aktuální krátkodobé a dlouhodobé částky se počítají takto:

  • Aktuální krátkodobá částka nevyfakturovaných výnosů: $1200
  • Aktuální částka dlouhodobých nefakturovaných výnosů: $0

Položky s alokací výnosů

Do rozvrhu účtování jsou přidány dvě položky, které mají různé frekvence fakturace. Oba používají nevyfakturované výnosy a jsou odloženými položkami.

  • Číslo produktu 1000: Surface Pro 128GB

    • Frekvence fakturace: Jednorázově
    • Jednotková cena: 1 500 USD
    • Samostatná prodejní cena: $ 1,600
    • Výnos ze smlouvy: $1,465.26

  • Číslo položky S0021: Pojištění, které se prodává společně s číslem položky 1000

    • Frekvence fakturace: Měsíčně po dobu 12 měsíců
    • Jednotková cena: 20 $ měsíčně
    • Samostatná prodejní cena: $ 25
    • Výnos ze smlouvy: 264,74 USD

Protože obě položky využívají nevyfakturované příjmy a alokaci příjmů, je celková částka smlouvy na řádku obnovení 0 (nula). Sloupec Výnos ze smlouvy je přidán a zobrazuje částku smluvního výnosu.

Následující tabulka ukazuje počáteční zápis do deníku pro položky a fakturu.

Hlavní účet Částka Má dáti Částka Dal
Položka 1000 Položka 1000
Účet nevyfakturovaných výnosů (401250) $1,465.26
Účet odložených výnosů (250600) $1,465.26
Položka 0021 Zápis do deníku
Účet nevyfakturovaných výnosů (401250) $274.74
Účet odložených výnosů (250600) $274.74
Faktura
Účet nevyfakturovaných výnosů $1,465.26
Účet nevyfakturovaných výnosů $274.74
Účet pohledávek (130100) $1,488.16

Změny řádku plánu vyúčtování, řádku detailu vyúčtování nebo rozdělení příjmů

Při změně jednotkové ceny nebo množství je třeba aktualizovat částku příjmů ze smlouvy pro každou položku, která je součástí alokace příjmů. Proto se položka deníku přepočítá.

Například jednotková cena položky 1000 se změní z $1,500 na $1,600. V tomto případě se částka výnosu ze smlouvy automaticky přepočítá jako $1,549.47. Výnos ze smlouvy pro položku S0021 se přepočítá jako $290.53.

Když je změna potvrzena a odevzdána, původní záznamy v deníku pro obě položky se stornují a vytvoří se nové záznamy v deníku:

  • Položka 1000: Původní počáteční položka deníku $1,465.26 je stornována. Vytvoří se nová položka deníku na částku 1 549,47 USD.
  • Položka S0021: Původní počáteční položka deníku $274.74 je stornována. Vytvoří se nová položka deníku na částku 1 549,47 USD.

Ukončení

Položka S0021 má datum zahájení v lednu 2020 a datum ukončení v prosinci 2020, ale je ukončena v červnu 2020. Výše výnosů ze smlouvy pro obě položky musí být přepočítána:

  • Položka 1000: Výnos smlouvy je přepočítán jako $1,567.67.
  • Položka S0021: Výnosy smlouvy se přepočítají jako $124.00.

Pro ukončený řádek se vytvoří opravná položka deníku. Položka deníku pro řádek, který patří ke stejnému číslu uspořádání více prvků (MEA), se zruší a vytvoří se nový záznam v deníku:

  • Položka 1000: Původní počáteční položka deníku $1,465.26 je stornována. Vytvoří se opravná položka deníku na částku 1 549,47 USD.
  • Položka S0021: Původní počáteční položka deníku $274.74 je stornována. Vytvoří se nová položka deníku na částku $124.00.