Zaúčtování prodejní objednávky

Karta Prodejní objednávka na stránce Profily zaúčtování zásob se používá ke kontrole toho, jak se prodejní objednávky zaúčtují do hlavní knihy. Do hlavní knihy pro prodejní zakázku jsou zaúčtovány dvě hlavní činnosti:

• Dodací list
• Faktura

Pro zaúčtování fyzické transakce (dodací list) do hlavní knihy pro prodejní objednávku musí být splněny následující podmínky:

• Na stránce Parametry řízení zásob a skladu musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat dodací list do účetní knihy.
• Na stránce Modelová skupina položek pro položku vybranou na řádku prodejní objednávky musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat fyzické zásoby do účetní knihy.
• Na stránce Profil účtování zásob musí být uvedeny hlavní účty pro následující typy zaúčtování:
  • Náklady jednotek, dodané
  • Náklady prodaného zboží, dodané

Pro zaúčtování finanční transakce (faktura) do hlavní knihy pro prodejní objednávku musí být splněny následující podmínky:

• Na stránce Modelová skupina položek pro položku vybranou na řádku prodejní objednávky musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat finanční zásoby do účetní knihy.
• Hlavní účet musí být uvedený na stránce Profil účtování zásob pro následující typy zaúčtování:
  • Náklady jednotek, fakturované
  • Náklady prodaného zboží, fakturované
  • Výnosy
  • Sleva*

Poznámka

Slevový účet je volitelný. Mnoho účetních předpisů, jako jsou GAAP a IFRS, vyžaduje, aby slevy snižovaly tržby z prodeje, a proto se tyto účty v mnoha scénářích nepoužívají. Pokud to místní předpisy umožňují, použijte k zaúčtování části prodejní ceny, která je zlevněna, samostatný hlavní účet.

Chcete-li zaúčtovat hodnotu odložených (odhadovaných) výnosů do hlavní knihy při generování dodacího listu pro prodejní objednávku, musí být splněny následující podmínky:

• Na stránce Modelová skupina položek pro položku vybranou na řádku prodejní objednávky musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat fyzické zásoby do účetní knihy.
• Na stránce Modelová skupina položek musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat na účet odložených příjmů při doručení prodeje.
• Na stránce Parametry řízení zásob a skladu musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat dodací list do účetní knihy.
• Na stránce Parametry řízení zásob a skladu musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat fyzickou DPH.
• Na stránce Parametry pohledávek musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat dodací list do účetní knihy.
• Na stránce Profil účtování zásob musí být uvedeny hlavní účty pro následující typy zaúčtování:
  • Odložený výnos při dodání
  • Protiúčet odloženého výnosu při dodání
  • Odložená DPH při dodání

Poznámka

Obecně doporučujeme povolit možnosti Zaúčtujte fyzické zásoby a Zaúčtovat dodací list do účetní knihy. Povolení těchto možností může pomoci urychlit postupy uzavírání na konci měsíce, protože nebude nutné ručně počítat a účtovat žádné odklady. Kromě toho budou finanční výkazy odrážet odložené částky automaticky bez ručního zásahu.

Důležité

Možnost Zaúčtovat na účet odložených příjmů při doručení prodeje se nepoužívá pro účtování výnosů. Další informace o uznání výnosů najdete v tématu Přehled uznání výnosů.

Ukázka konfigurace profilu zveřejňování

Následující tabulka ukazuje příklady výchozích typů účtování s ukázkovými hlavními účty a popisy:

• Sloupec Clearingový účet označuje, že typ účtování je clearingový účet. Částka zaúčtovaná na tomto účtu je automaticky stornována při zaúčtování pozdější transakce.
• Sloupec P/F označuje P pro fyzické zaúčtování a F pro finanční zaúčtování.
• Sloupec Sledovat udává, zda je hlavní účet pro určitý typ účtování obvykle stejný jako jiný typ účtování. Hodnota ve sloupci označuje typ účtování, který se obvykle používá.

Poznámka

Tyto hlavní účty a názvy hlavních účtů jsou pouze návrhy. Doporučujeme, abyste ve spolupráci se svým účetním určili nejlepší konfiguraci pro vaše obchodní potřeby.

Typ zaúčtování	Příklad hlavního účtu	Příklad názvu hlavního účtu	Typ účtu	Má dáti/Dal?	Clearingový účet	P/F	Sledovat	Popis
Náklady jednotek, dodané	140100 140101	Inventář materiálu Dodaný materiál, nefakturovaný	Materiál	Kredit	Ano	P	Náklady jednotek, fakturované	Používá se, když je zaúčtován dodací list prodejní objednávky. Protiúčet je Náklady prodaného zboží, dodané. Částka na tomto účtu je stornována při zaúčtování faktury prodejní objednávky. Možná budete chtít použít účet Expedované nefakturované materiály k reprezentaci fyzické zásoby a rezervovat účet Zásoby materiálů pro finanční aktualizaci.
Náklady prodaného zboží, dodané	500150	Odložené COGS	Výdaje	Debet	Ano	P	Používá se, když je zaúčtován dodací list prodejní objednávky. Protiúčet je Náklady jednotek, dodané. Částka na tomto účtu je stornována při zaúčtování faktury prodejní objednávky.
Náklady jednotek, fakturované	140100	Zásoby materiálů	Materiál	Kredit	Číslo	F	Náklady jednotek, dodané	Používá se, když je zaúčtována faktura prodejní objednávky. Protiúčet je Náklady prodaného zboží, fakturované. Tento účet představuje zásoby ve vaší rozvaze.
Náklady prodaného zboží, fakturované	500100	Materiály COGS	Výdaje	Debet	Číslo	F	Používá se, když je zaúčtována faktura prodejní objednávky. Protiúčet je Náklady jednotek, fakturované. Tento účet představuje COGS na vašem výkazu P&L.
Výnosy (výnosy z prodejní objednávky*)	400100	Výnosy materiálů	Výnosy	Kredit	Číslo	F	Používá se, když je zaúčtována faktura prodejní objednávky. Protiúčet k tomuto účtu je Součtový účet (zůstatek zákazníka*) na Profilu zaúčtování pohledávek.
Provize (Prodeje, provize*)	602150	Výdaj na provizi	Výdaje	Debet	Číslo	F	Používá se, když je provize povolena a vypočtena pro prodej a zaúčtována během procesu fakturace prodejní objednávky. Protiúčet pro tento účet je Závazek z provize.
Protiúčet provize (prodej, protiúčet provize*)	201110	Provize – závazky	Pasiva	Kredit	Ano	F	Používá se, když je provize povolena a vypočtena pro prodej a zaúčtována během procesu fakturace prodejní objednávky. Protiúčet pro tento účet je Výdaj z provize.
Odložený výnos při dodání (prodej – výnos z dodacího listu*)	401400	Časově rozlišené tržby	Výnosy	Kredit	Ano	P	Používá se, když je povoleno Odložený výnos při dodání a je zaúčtováno, když zpracováváte dodací list prodejní objednávky. Protiúčtem je Protiúčet odloženého výnosu. Částky na tomto účtu jsou automaticky stornovány při zaúčtování faktury prodejní objednávky.
Protiúčet odloženého výnosu při dodání (prodej – protiúčet výnosu z dodacího listu)*	130400	Pohledávky – nefakturováno	Materiál	Debet	Ano	P	Používá se, když je povoleno Odložený výnos při dodání a je zaúčtováno, když zpracováváte dodací list prodejní objednávky. Protiúčtem je Odložený výnos při dodání. Částky na tomto účtu jsou automaticky stornovány při zaúčtování faktury prodejní objednávky.
Odložené DPH při dodání (prodej, daň z dodacího listu*)	250500	Odložená DPH	Pasiva	Kredit	Ano	P	Používá se, když je povolen Odložený výnos při dodání a je povoleno Zaúčtovat fyzickou DPH. Částka daně je zaúčtována, když zpracováváte dodací list prodejní objednávky.

*Hodnoty uvedené v závorkách v této tabulce představují hodnotu, která je použita v poli Typ zaúčtování na stránce Transakce dokladu. Můžete zobrazit Typ účtování na stránce Transakce dokladů na kartě Všeobecné.

Zaúčtování prodejní kategorie

Jako alternativu k nastavení účtování zásob pro všechny položky, skupinu položek nebo jednu položku můžete nastavit kategorie a řídit účtování v hlavní knize podle kategorií prodeje. Další informace o nastavení hierarchie kategorií a přiřazení kategorií k produktům naleznete v článcích Vytvoření hierarchie klasifikace produktů a Klasifikace produktu pomocí hierarchií kategorií.

Po vytvoření hierarchie kategorií musíte hierarchii přiřadit k jednomu nebo více typům. Chcete-li u prodejních objednávek použít hierarchii kategorií, musíte kategorii přiřadit k typu hierarchie prodejní kategorie.

Zaúčtování tvorby výnosů dle kategorie prodeje

Chcete-li přiřadit účtování hlavní knihy pro prodejní objednávku na základě prodejní kategorie, postupujte takto:

1. Přejděte na Řízení zásob>Nastavení>Zaúčtování>Zaúčtování.

2. Vyberte kartu Prodej.

3. Vyberte přepínač pro typ účtování, který chcete konfigurovat (např. Výnosy).

4. Zvolte Nové.

5. V poli Kód položky vyberte Kategorie.

6. Použijte pole Vztah kategorií a vyberte kategorii pro účetní profil.

7. V poli Kód účtu vyberte možnost pro Tabulku, Skupinu nebo Vše. Chcete-li například profil účtování použít pro všechny zákazníky, vyberte Vše.

   • Pokud jste vybrali Tabulku v kroku 6, vyberte konkrétní Číslo dodavatele pro profil účtování v poli Vztah k účtu.
   • Pokud jste vybrali Skupinu v kroku 6, vyberte konkrétní Skupinu dodavatele pro profil účtování v poli Vztah k účtu.
   • Pokud jste vybrali Vše v kroku 6, pole Vztah účtu zůstane prázdné.

8. Chcete-li spojit určitou skupinu DPH s vybraným typem zaúčtování, vyberte Skupinu DPH. Pokud toto pole ponecháte prázdné, bude se typ zaúčtování vztahovat ke všem existujícím daňovým skupinám. Účtování stanovené pro daňové skupiny se vztahuje pouze k transakcím, které se provádí v souvislosti s prodeji a nákupy.

9. V poli Hlavní účet zadejte číslo účtu, na který chcete zaúčtovat typ účtu. Vyberte jedno z existujících čísel účtu v tabulce účtů.