Sdílet prostřednictvím


Výpočet a zaokrouhlování DPH

Tento článek poskytuje přehled výpočtu a zaokrouhlování DPH v Microsoft Dynamics 365 Finance. Vysvětluje také parametry, které se používají v nastavení pro výpočet a zaokrouhlování DPH, a jak tyto parametry spolupracují.

Parametry

Výpočet a zaokrouhlování řídí několik parametrů:

  • Metoda výpočtu– Tento parametr se nastavuje na stránce hlavní kniha parametry a definuje, zda se částka základu daně počítá na doklad nebo na řádek. Pokud je parametr Základ marže pro kód DPH nastaven na Čistá částka zůstatku faktury, částka základu daně se počítá vždy na doklad, bez ohledu na nastavení tohoto parametru.
  • zaokrouhlování podle – Tento parametr je nastaven pro skupinu DPH a definuje, zda je částka daně zaokrouhlena podle kódu DPH nebo podle kombinace kódů DPH.
  • Původ – Tento parametr je nastaven pro kód DPH a definuje, jak se vypočítává částka daně. Více informací najdete v části Metody výpočtu DPH v poli Původ.
  • Základ marže– Tento parametr je nastaven pro kód DPH a určuje, která částka se použije k výběru příslušných daňových sazeb na stránce Hodnoty kódu DPH. Více informací najdete v části Sazby DPH na základě polí Základ marže a Metody výpočtu.
  • Pravidlo zaokrouhlování DPH– Tento parametr je nastaven pro kód DPH a definuje, jak se zaokrouhluje stanovená částka DPH, včetně přesnost zaokrouhlování a metody zaokrouhlování.

Zbytek tohoto článku představuje některé typické příklady výpočtu a zaokrouhlování DPH, které využívají kombinaci předchozích parametrů.

Scénář pro příklady

  • Na zdanitelném dokladu jsou dva řádky a částka základu daně pro každý řádek je 42,42.
  • Pro každý řádek jsou definovány dva kódy DPH: kód DPH 1 a kód DPH 2.
  • Daňová sazba pro daňový kód 1 i daňový kód 2 je 10 procent.
  • Cena neobsahuje daň.
  • Přesnost zaokrouhlení je 0,01.
  • Metoda zaokrouhlení je Zaokrouhlit nahoru.

Příklad 1

Hodnoty parametrů

Metoda výpočtu Zaokrouhlení Původ Základ marže
Řádek Kód DPH Procento z čisté částky Čistá částka za řádek

Chování výpočtu a zaokrouhlení

Číslo řádku Kód DPH Původní částka Částka prodejní daně
1 Kód 1 42.42 4.25
1 Kód 2 42.42 4.25
2 Kód 1 42.42 4.25
2 Kód 2 42.42 4.25

Částka základu daně se počítá po řádcích:

  • Linka 1: 42.42
  • Linka 2: 42.42

Částka daně se počítá podle kódu DPH:

  • Linka 1:

    • Částka daně pro kód DPH 1 = 42,42 × 10 procent = 4,242
    • Částka daně pro kód DPH 2 = 42,42 × 10 procent = 4,242
  • Linka 2:

    • Částka daně pro kód DPH 1 = 42,42 × 10 procent = 4,242
    • Částka daně pro kód DPH 2 = 42,42 × 10 procent = 4,242

Částka daně se zaokrouhluje podle kódu DPH:

  • Linka 1:

    • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 1 = 4,25
    • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 2 = 4,25
  • Linka 2:

    • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 1 = 4,25
    • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 2 = 4,25

Příklad 2

Hodnoty parametrů

Metoda výpočtu Zaokrouhlení Původ Základ marže
Řádek/celkem Kód DPH Procento z čisté částky Čistá částka zůstatku faktury

Chování výpočtu a zaokrouhlení

Číslo řádku Kód DPH Původní částka Částka prodejní daně
1 Kód 1 42.42 4.25
1 Kód 2 42.42 4.25
2 Kód 1 42.42 4.24
2 Kód 2 42.42 4.24

Částka základu daně se počítá na základě dokumentu:

  • Částka základu daně = 42,42 + 42,42 = 84,84

Částka daně se počítá podle kódu DPH:

  • Částka daně pro kód DPH 1 = 84,84 × 10 procent = 8,484
  • Částka daně pro kód DPH 2 = 84,84 × 10 procent = 8,484

Částka daně se zaokrouhluje podle kódu DPH:

  • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 1 = 8,49
  • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 2 = 8,49

Zaokrouhlená částka daně se přidělí každému řádku podle kódu DPH:

  • Zaokrouhlenou částku daně pro kód daně z obratu 1 (8,49) přidělte na řádek 1 (4,25) a řádek 2 (4,24).
  • Zaokrouhlenou částku daně pro kód daně z obratu 2 (8,49) přidělte na řádek 1 (4,25) a řádek 2 (4,24).

Příklad 3

Hodnoty parametrů

Metoda výpočtu Zaokrouhlení Původ Základ marže
Řádek Kód DPH Vypočtené procento čisté částky Čistá částka za řádek

Chování výpočtu a zaokrouhlení

Číslo řádku Kód DPH Původní částka Částka prodejní daně
1 Kód 1 42.42 4.72
1 Kód 2 42.42 4.72
2 Kód 1 42.42 4.72
2 Kód 2 42.42 4.72

Částka základu daně se počítá po řádcích:

  • Linka 1: 42.42
  • Linka 2: 42.42

Částka daně se počítá podle kódu DPH:

  • Linka 1:

    • Částka daně pro kód DPH 1 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 4,7133
    • Částka daně pro kód DPH 2 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 4,7133
  • Linka 2:

    • Částka daně pro kód DPH 1 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 4,7133
    • Částka daně pro kód DPH 2 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 4,7133

Částka daně se zaokrouhluje podle kódu DPH:

  • Linka 1:

    • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 1 = 4,72
    • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 2 = 4,72
  • Linka 2:

    • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 1 = 4,72
    • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 2 = 4,72

Příklad 4

Hodnoty parametrů

Metoda výpočtu Zaokrouhlení Původ Základ marže
Řádek/celkem Kód DPH Vypočtené procento čisté částky Čistá částka zůstatku faktury

Chování výpočtu a zaokrouhlení

Číslo řádku Kód DPH Původní částka Částka prodejní daně
1 Kód 1 42.42 4.72
1 Kód 2 42.42 4.72
2 Kód 1 42.42 4.71
2 Kód 2 42.42 4.71

Částka základu daně se počítá na základě dokumentu:

  • Částka základu daně = 42,42 + 42,42 = 84,84

Částka daně se počítá podle kódu DPH:

  • Částka daně pro kód DPH 1 = 84,84 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 9,4267
  • Částka daně pro kód DPH 2 = 84,84 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 9,4267

Částka daně se zaokrouhluje podle kódu DPH:

  • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 1 = 9,43
  • Zaokrouhlená částka daně pro kód DPH 2 = 9,43

Zaokrouhlená částka daně se přidělí každému řádku podle kódu DPH:

  • Částku daně pro kód daně z obratu 1 (9,43) přidělte na řádek 1 (4,72) a řádek 2 (4,71).
  • Částku daně pro kód daně z obratu 2 (9,43) přidělte na řádek 1 (4,72) a řádek 2 (4,71).

Příklad 5

Hodnoty parametrů

Metoda výpočtu Zaokrouhlení Původ Základ marže
Řádek Kombinace kódu DPH Procento z čisté částky Čistá částka za řádek

Chování výpočtu a zaokrouhlení

Číslo řádku Kód DPH Původní částka Částka prodejní daně
1 Kód 1 42.42 4.25
1 Kód 2 42.42 4.24
2 Kód 1 42.42 4.24
2 Kód 2 42.42 4.24

Částka základu daně se počítá po řádcích:

  • Linka 1: 42.42
  • Linka 2: 42.42

Částka daně se počítá podle kódu DPH:

  • Linka 1:

    • Částka daně pro kód DPH 1 = 42,42 × 10 procent = 4,242
    • částka daně pro kód DPH 2 = 42,42 × 10 procent = 4,242
  • Linka 2:

    • Částka daně pro kód DPH 1 = 42,42 × 10 procent = 4,242
    • Částka daně pro kód DPH 2 = 42,42 × 10 procent = 4,242

Částka daně se zaokrouhluje podle kombinace kódů DPH:

  • Celková částka DPH = 4,242 + 4,242 + 4,242 + 4,242 = 16,968, což se zaokrouhlí nahoru na 16,97

Zaokrouhlená částka daně se přidělí každému řádku podle kódu DPH:

  • Přidělte částku DPH (16,97) na řádek 1 a řádek 2:

    • Linka 1:

      • Částka daně pro kód DPH 1 = 4,25
      • Částka daně pro kód DPH 2 = 4,24
    • Linka 2:

      • Částka daně pro kód DPH 1 = 4,24
      • Částka daně pro kód DPH 2 = 4,24

Příklad 6

Hodnoty parametrů

Metoda výpočtu Zaokrouhlení Původ Základ marže
Řádek/celkem Kombinace kódu DPH Procento z čisté částky Čistá částka zůstatku faktury

Chování výpočtu a zaokrouhlení

Číslo řádku Kód DPH Původní částka Částka prodejní daně
1 Kód 1 42.42 4.25
1 Kód 2 42.42 4.24
2 Kód 1 42.42 4.24
2 Kód 2 42.42 4.24

Částka základu daně se počítá na základě dokumentu:

  • Částka základu daně = 42,42 + 42,42 = 84,84

Částka daně se počítá podle kódu DPH:

  • Částka daně pro kód DPH 1 = 84,84 × 10 procent = 8,484
  • Částka daně pro kód DPH 2 = 84,84 × 10 procent = 8,484

Částka daně se zaokrouhluje podle kombinace kódů DPH:

  • Celková částka DPH = 8,484 + 8,484 = 16,968, což se zaokrouhlí nahoru na 16,97

Zaokrouhlená částka daně se přidělí každému řádku podle kódu DPH:

  • Přidělte částku DPH (16,97) na řádek 1 a řádek 2:

    • Linka 1:

      • Částka daně pro kód DPH 1 = 4,25
      • Částka daně pro kód DPH 2 = 4,24
    • Linka 2:

      • Částka daně pro kód DPH 1 = 4,24
      • Částka daně pro kód DPH 2 = 4,24

Příklad 7

Hodnoty parametrů

Metoda výpočtu Zaokrouhlení Původ Základ marže
Řádek Kombinace kódu DPH Vypočtené procento čisté částky Čistá částka za řádek

Chování výpočtu a zaokrouhlení

Číslo řádku Kód DPH Původní částka Částka prodejní daně
1 Kód 1 42.42 4.72
1 Kód 2 42.42 4.71
2 Kód 1 42.42 4.71
2 Kód 2 42.42 4.72

Částka základu daně se počítá po řádcích:

  • Linka 1: 42.42
  • Linka 2: 42.42

Částka daně se počítá podle kódu DPH:

  • Linka 1:

    • Částka daně pro kód DPH 1 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 4,7133
    • Částka daně pro kód DPH 2 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 4,7133
  • Linka 2:

    • Částka daně pro kód DPH 1 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 4,7133
    • Částka daně pro kód DPH 2 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 4,7133

Částka daně se zaokrouhluje podle kombinace kódů DPH:

  • Celková částka DPH = 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 = 18,8532, což se zaokrouhlí nahoru na 18,86

Zaokrouhlená částka daně se přidělí každému řádku podle kódu DPH:

  • Přidělte částku DPH (18,86) na řádek 1 a řádek 2:

    • Linka 1:

      • Částka daně pro kód DPH 1 = 4,72
      • Částka daně pro kód DPH 2 = 4,71
    • Linka 2:

      • Částka daně pro kód DPH 1 = 4,71
      • Částka daně pro kód DPH 2 = 4,72

Příklad 8

Hodnoty parametrů

Metoda výpočtu Zaokrouhlení Původ Základ marže
Řádek/celkem Kombinace kódu DPH Vypočtené procento čisté částky Čistá částka zůstatku faktury

Chování výpočtu a zaokrouhlení

Číslo řádku Kód DPH Původní částka Částka prodejní daně
1 Kód 1 42.42 4.72
1 Kód 2 42.42 4.71
2 Kód 1 42.42 4.71
2 Kód 2 42.42 4.72

Částka základu daně se počítá na základě dokumentu:

  • Částka základu daně = 42,42 + 42,42 = 84,84

Částka daně se počítá podle kódu DPH:

  • Částka daně pro kód DPH 1 = 84,84 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 9,4267
  • Částka daně pro kód DPH 2 = 84,84 × 10 procent ÷ (1 − 10 procent) = 9,4267

Částka daně se zaokrouhluje podle kombinace kódů DPH:

  • Celková částka DPH = 9,4267 + 9,4267 = 18,8534, což se zaokrouhlí nahoru na 18,86

Zaokrouhlená částka daně se přidělí každému řádku podle kódu DPH:

  • Přidělte částku DPH (18,86) na řádek 1 a řádek 2:

    • Linka 1:

      • Částka daně pro kód DPH 1 = 4,72
      • Částka daně pro kód DPH 2 = 4,71
    • Linka 2:

      • Částka daně pro kód DPH 1 = 4,71
      • Částka daně pro kód DPH 2 = 4,72

Další prostředky