Přehled daňového modulu

Daňový modul je nezbytnou součástí konfigurovatelného prostředí podnikových aplikací v Dynamics 365 Finance. Je vysoce přizpůsobitelný a umožňuje podnikovému uživateli, funkčnímu konzultantovi nebo zkušenému uživateli konfigurovat daňová pravidla, která určují použitelnost, výpočet, zaúčtování a vypořádání daně na základě právních a obchodních požadavků.

Poznámka

Funkce daňového systému je k dispozici pouze pro právnické osoby s primární adresou v Indii.

Stručný přehled daňového modulu najdete v následujícím videu.

• Přehled daňového modulu (YouTube video)

Klíčové koncepty

Koncept	Popis
Zdanitelný doklad	Daňový doklad je abstraktní reprezentace dokladu, která umožňuje výpočet daně v systému plánování podnikových zdrojů (ERP).
Daňový doklad	Daňový doklad je transakce, která obsahuje daňové údaje (řádky a částky), přičemž částka daně je rozdělena způsobem, který je připraven pro použití v jakémkoli účetním systému nebo rámci.
Použitelnost daně	Typ daně – Typ daně je analogický s daňovým režimem. Daň z obratu a daň z přidané hodnoty (DPH) jsou dva typické druhy daně z obratu. Typy daní se uplatňují pouze v případě, že jsou splněny určité podmínky (pravidla použitelnosti). Daňové složky – Daňové složky jsou jako typy dílčích daní, které může daňový úřad vybírat ve stejné jurisdikci nebo v jiné jurisdikci. Například v USA je daň z obratu vybírána na různých úrovních jurisdikce, jako je úroveň státu, okresu nebo města. Různé daňové složky mohou mít různé zacházení z účetního, daňového výkaznictví, vypořádání daní nebo z jiného hlediska.
Výpočet daně	Viz Výpočet daně.
Účtování daně	Viz Daňové účetnictví.

Výpočet daně

Vyhodnocení

měření jsou výpočetními bloky pro výpočet daně. Mohou být různých typů (typy měření), které mají různé chování a používají se pro různé výpočetní účely.

K dispozici jsou následující typy měření:

Typ měření	Popis
Základní částka	Tento typ měření by měl sloužit k uložení částky, která je základem pro výpočet daně. Obvykle: Základní částka × Sazba = Částka daně.
Kurz	Tento speciální typ měření se používá k uvedení příslušné sazby daně. Jedná se o složený typ měření a lze jej podle potřeby použít také k uchování prahových hodnot množství.
Koeficient	Tento speciální typ měření je podmnožinou typu měření Sazba. Podle potřeby jej lze použít k uchování prahových hodnot množství.
Částka daně	Tento typ měření se rovná Základní částka × Sazba. Tato částka by pak měla být podle potřeby rozdělena pro účetní účely.
Množství	Tento typ měření by se měl používat pro částky distribuované daně, jako je například částka zpětně získatelné daně nebo částka zatížení zásob.
Procento	Tento jednoduchý typ měření se používá k udržení libovolné procentuální hodnoty. Obvykle by se měl používat pro případy, jako je procento zatížení zásob nebo procento nákladů.

Receptury

Poté, co byla měření definována, můžete je použít k sepsání vzorce pro výpočet daně. Vzorec můžete napsat ve dvou zápisech:

• Zápis jednoduchého přiřazení– Tento zápis použijte pro běžné scénáře.
• Pokročilé lineární rovnice – Tento zápis použijte speciálně pro scénáře výpočet daně včetně ceny, jako je maximální maloobchodní cena (MRP).

Vzorce mohou být použity podmíněně. V tomto případě by měl uživatel přidat příslušné obchodní podmínky.

Klíčové atributy modelu, které by měly být přiřazeny pro výpočet

Následující tabulka uvádí klíčová slova, která jsou vyhrazena pro atributy. Když vytváříte nový model zdanitelného dokladu, ujistěte se, že jste definovali atributy modelu podle informací v této tabulce.

Název atributu	Datový typ
Základní částka	Reálný
Cena zahrnuje daň	Reálný
Částka daně zahrnutá v ceně	Reálný
Částka daně řádku	Reálný

Tyto atributy jsou k dispozici v modelu zdanitelných dokladů (Indie), který společnost Microsoft poskytuje:

• Základní částka – Tento atribut je výstupním atributem a používá se jako základní částka pro výpočet daně.
• Cena zahrnuje daň – Tento atribut je spíše jako příznak, který říká daňovému modulu, že částka daně je zahrnuta do částky řádku.
• Částka daně zahrnutá v ceně – Tento atribut je částka daně, která by měla být považována za zahrnutou v ceně podle obchodní praxe nebo zákonných zákonů. Daňový modul používá tuto hodnotu k určení částky řádku faktury a částky, která by měla být zohledněna při účtování.
• Částka daně na řádku– Tento atribut je částka daně, která se vypočítá pro řádek. Tato hodnota zůstává stejná ve scénářích bez ceny i ve scénáři zahrnujícím cenu. Při inicializaci tohoto atributu by se obvykle neměly brát v úvahu částky srážkové daně.

Tyto atributy by měly být inicializovány a použity v konfiguraci daňového dokladu následujícím způsobem.

Příklad: Scénář zahrnující cenu

"Základní částka" = "Ocenitelná hodnota" - CGST. "Výše daně" - "SGST". "Výše daně" - "IGST". "Výše daně" - CESS. "Výše daně" - CGST_TDS. "Výše daně" - SGST_TDS. "Výše daně" - IGST_TDS. "Výše daně" - CESS_TDS. "Výše daně

'Cena včetně daně' = 1,0

" Částka řádkové daně" = CGST. "Výše daně" + "SGST". "Výše daně" + "IGST". "Výše daně" + "CESS". "Výše daně" + CGST_TDS. "Výše daně" + SGST_TDS. "Výše daně" + IGST_TDS. "Výše daně" + CESS_TDS. "Výše daně

"Částka daně zahrnutá v ceně" = CGST. "Výše daně" + "SGST". "Výše daně" + "IGST". "Výše daně" + "CESS". "Výše daně" + CGST_TDS. "Výše daně" + SGST_TDS. "Výše daně" + IGST_TDS. "Výše daně" + CESS_TDS. "Výše daně

Příklad: Scénář nezahrnující cenu

"Základní částka"="Ocenitelná hodnota

'Cena včetně daně' = 0,0

"Částka řádkové daně" = CGST. " Výše daně" + "SGST". " Výše daně" + "IGST". " Výše daně" + BCD. " Výše daně" + "ECESS C". " Výše daně" + "SHECESS C". " Výše daně" + "CESS". " Výše daně" + CGST_TDS. " Výše daně" + SGST_TDS. " Výše daně" + IGST_TDS. " Výše daně" + CESS_TDS. " Výše daně

Pro scénář bez ceny modul implicitně inicializuje atribut částka daně zahrnutá v ceně na hodnotu 0 (nula). Rovnice proto nemusí být zapsána explicitně.

Účtování daně

Poskytovatel účtování daně

Poskytovatel daňové evidence je dílčí účetní kniha, kterou scénář daňové evidence ovlivňuje. Například v nákupním toku, pokud musí být daň zaplacena dodavateli jako součást faktury dodavatele, je poskytovatelem daňové evidence Strana/Dodavatel. Seznam poskytovatelů daňového účetnictví závisí na základním systému ERP. Pro Finance jsou k dispozici následující poskytovatelé daňového účetnictví:

• Party
• Zásoby
• Daň
• Hlavní kniha

Typ zaúčtování

Pokud proces účtování daně ovlivní dílčí knihu Daň, musí být částka daně dále zkreslena pro účely zúčtování, vykazování, kalkulace nákladů a podobné účely. Seznam typů účtování se může lišit v závislosti na předpisech týkajících se typů daní specifických pro zemi/oblast. Pro Indii jsou k dispozici následující typ zaúčtování:

• Vratná daň
• Splatná daň
• Výdaje na daně
• Vratná odložená daň
• Prozatímní splatná daň
• Prozatímní vratná daň

Fond daňových úlev

Následující obrázek ukazuje příklad fondu daňových kreditů pro indickou daň ze zboží a služeb (GST).

Když se použije předchozí konfigurace, bude daňově získatelná částka a daňová splatná částka akumulována v každém fondu daňových kreditů.

Pravidla vyrovnání

Pravidlo vyrovnání určuje, jak má být vratná daň použita k zápočtu splatné daně. Příklad v následující tabulce ukazuje, jak může být nastaveno pravidlo započtení pro indickou GST.

Obnovitelná strana	Splatná strana
IGST	IGST, CGST, SGST
CGST	CGST, IGST
SGST	SGST, IGST
CESS	CESS
CGST_TDS	CGST
SGST_TDS	SGST
IGST_TDS	IGST
CESS_TDS	CESS_TDS

Další zdroje

• Rozšíření konfigurací daňového modulu
• Integrace daňového modulu