Bemærk
Adgang til denne side kræver godkendelse. Du kan prøve at logge på eller ændre mapper.
Adgang til denne side kræver godkendelse. Du kan prøve at ændre mapper.
Artiklen indeholder en beskrivelse af, hvordan du eliminerer posteringer for et anlægsaktiv, der er blevet afhændet som kasseret. De posteringstyper, der kan fjernes, omfatter et anlægs anskaffelse og akkumulerede afskrivningsposteringer og andre anlægsaktivposteringer. Eliminering af disse posteringer påvirker statuskonti, f.eks. anskaffelsesregulering, regulering af afskrivning, værdiregulering, opskrivnings- og nedskrivningskonti.
| Postering | Debet (D.) | Kredit (K.) |
|---|---|---|
| D. Akkumuleret afskrivning | X | |
| K. Anlægsaktiver gevinst/tab | X | |
| D. Anlægsaktiver gevinst/tab | X | |
| K. Konto for anskaffelse af anlægsaktiv | X | |
| D. Anlægsaktiver gevinst/tab (bogført nettoværdi [NBV]) | X | |
| K. Anlægsaktiver gevinst/tab (BNV) | X |
Bemærk!
Det anbefales, at du arbejder tæt sammen med firmaets regnskabsdirektør eller controller for at identificere de korrekte konti, der skal bruges til hver enkelt posteringstype, og til at kontrollere, at kassationsprocessen og de transaktioner, den genererer, opdaterer disse konti korrekt.
Før du kasserer et anlægsaktiv som spild, skal du oprette finanskonti, der er tilknyttet:
- anskaffelsen af anlægsaktivet
- afskrivning for indeværende år
- afskrivning for tidligere år
- aktiv(er) NBV
Posteringstyperne for anlægsaktiver vises på siden Posteringsprofiler for anlægsaktiver. Gå til Anlægsaktiver > Opsætning > Posteringsprofiler for anlægsaktiver, og vælg derefter Kasseres i feltet over gitteret på oversigtspanelet Kassation. I følgende illustration vises listen over posteringstyper for anlægsaktiver på siden Posteringsprofiler for anlægsaktiver.
Posteringsprofilen for kassation har to måder at gøre regnskab med anskaffelsesværdierne på under kassationsprocessen:
Det engangsbeløb for alle anskaffelser, der har bogføringstypen Anskaffelsesværdi.
Skelne mellem anskaffelser af dette eller forrige år, der har bogføringstyperne Anskaffelser denne og Anskaffelser forrige år.
Anskaffelsesværdi kombinerer alle anskaffelsestransaktioner på alle tidspunkter i én posteringslinje og kassationstransaktion Bogfør den på den tilsvarende konto til anskaffelsesværdi i bogføringsprofilen. Dette kan bruges, hvis du ikke vil opdele anskaffelserne i dette år og tidligere år. I dette tilfælde skal du angive indstillingen Bogfør kassationsposteringer i detaljer på siden Parametre for anlægsaktiver til Nej.
Anskaffelse i år og Anskaffelse tidligere år opdeler anskaffelsesværdierne, når der er bogført forskellige anskaffelser på den afhændede aktiv i år eller tidligere år. Angiv indstillingen Bogfør kassationsposteringer med detaljer på siden Anlægsaktivparametre til Ja for at validere mod detaljerede bogføringstyper i posteringsprofilen.
Bemærk!
Du kan ikke definere en hovedkonto til både Anskaffelsesværdi og Anskaffelse (indeværende år) eller Anskaffelse tidligere år som bogføringstype for den samme kombination i bogføringsprofilen for kassation af salg/spild
I følgende eksempel blev der anskaffet et anlægsaktiv d. 1. januar 2024, og det vil blive kasseret den 31. marts 2025.
- Anskaffelsespris: 24,000.00 amerikanske dollars (USD)
- Levetid: To år
- Afskrivningsmetode: Lineær levetid
- Afskrivningsbeløb: 1.000,00 USD pr. måned
BNV for et anlægsaktiv beregnes ved hjælp af følgende formel:
Bogført nettoværdi = anskaffelsespris – afskrivning
I dette eksempel blev anlægsaktivet anskaffet og afskrevet over 15 måneder fra januar 2024 til og med marts 2025. Derfor er anlægsaktivets BNV 9.000.00 USD (24.000,00 USD – 15.000,00 USD).
Hvis du vil oprette en kassationskladde, skal du gå til Anlægsaktiver > Kladdeposteringer > Anlægsaktivkladde og derefter vælge Linjer i handlingsruden. Vælg Kassation - spild, og vælg derefter et anlægsaktiv-id. Hvis du vil afhænde aktivet fuldstændigt, skal du ikke angive en værdi i hverken Debet- eller Kredit-feltet
Spildposteringen for kassation af anlægsaktiver ændrer feltværdierne for anlægsaktivkartoteket på følgende måder:
- I sektionen Saldo opdateres feltet Status til Skrottet.
- Feltet Afhændelsesdato i sektionen Afgang angives til den dato, hvor aktivet blev kasseret.
I følgende illustration vises anlægsaktivets saldo.
I følgende illustration vises det bilag, der er bogført.
