Del via

Oversigt over finans og reskontroregnskab

Hvad er en hovedbog?

Et hovedbog registrerer samlingen af hovedkonti i en defineret struktur. Den repræsenterer finansbogholderiet for en juridisk enhed, hvor alle økonomiske transaktioner opsummeres og bogføres. Derfor tjener den som grundlag for udarbejdelse af lovpligtige finansielle rapporter (balancer og resultatopgørelser). Du kan have en finans til hver enkelt juridiske enhed. Der kan dog bruges op til 10 posteringslag til at spore deltaerne for yderligere regnskabsstandarder.

Konfigurere finans

For hver juridiske enhed i Microsoft Dynamics 365 Finance skal der konfigureres finansoplysninger. Hvis du vil konfigurere finansindstillinger, skal du gå til Finans>Opsætning Finans>Finans.

Et finansbogholderi har følgende hovedkomponenter:

  • Kontoplan – Bestemmer de hovedkonti, der bruges til alle regnskabsposter, der bogføres i finans.

    Kontostrukturer bestemmer, hvilke økonomiske dimensioner der bruges sammen med hovedkontiene. (Økonomiske dimensioner kan være forskellige for hver hovedkonto eller gruppe af konti). Kontostrukturer bestemmer også, hvilken kombination af økonomisk dimension værdier der er gyldig, når poster bogføres i finans.

  • Kalender – Definerer regnskabsåret og perioderne for finans.

  • Valuta – Definerer regnskabsvalutaen eller hjemmevalutaen for finans. Rapporteringsvalutaen betragtes som en anden regnskabsvaluta og er valgfri. Valutakurstyperne bestemmer, hvilke valutakurstabeller der bruges til transaktionsindtastning.

Du kan få mere at vide om, hvordan du konfigurerer et finansbogholderi, i Konfigurere finans.

Hvad er en reskontro?

De fleste dokumenter, der bogføres, påvirker en reskontro eller et modul. Eksempler på reskontro i Dynamics 365 programmer til finans og drift omfatter Kreditor, Debitor, Lager, Anlægsaktiver, Moms og Produktion. Hver reskontro registrerer de dokumentoplysninger, der er relevante for den. Når en debitorfaktura f.eks. bogføres, registreres debitorens saldo i modulet Debitor, momskoderne og -beløbene registreres i modulet Moms, og kostprisen for det lager, der blev solgt, registreres i modulerne Lager/Efterkalkulation.

Hvad er kontoposter for reskontrokladde?

Hvert kildedokument vedligeholder kontoposterne for reskontrokladden, som repræsenterer dokumentets detaljerede regnskabsposter. Posterne for reskontrokladden overføres i sidste ende til finans.

Posterne for reskontrokladden oprettes via regnskabsregler, der defineres via bogføringsprofilen for hvert modul. Bogføringsprofiler bruger hovedkontiene fra den kontoplan, der er defineret i finansopsætningen.

Følg disse trin for at konfigurere bogføringsprofiler i programmer til finans og drift.

  • Kreditor: Gå til Kreditor>Opsætning>Kreditors posteringsprofil.
  • Debitor: Gå til Debitor>Opsætning>Debitorposteringsprofil.
  • Lager: Gå til Lagerstyring>Opsætning>Bogføring>Bogføring.
  • Produktionsgrupper: Gå til Produktionsstyring>Opsætning>Produktion>Produktionsgrupper.

Der findes yderligere bogføringsprofiler for andre moduler.

Få flere oplysninger om bogføringsprofiler i Oversigt over bogføringsprofiler.

Når et kildedokument bogføres, registrerer posten for reskontrokladden den regnskabsmæssige virkning af det pågældende dokument. Dette reskontroregnskab indeholder de berørte finanskonti og de tilsvarende debet- og kreditbeløb. Finanskontiene i reskontrokladdekontoposterne oprettes ved hjælp af bogføringsprofilerne for hovedkontiene og de økonomiske dimensioner fra dokumentet. Den resulterende finanskonto (hovedkonto + økonomisk dimension værdier) overholder den kontoplan og de kontostrukturer, der er defineret i finansmodulet.

De samlede debet- og kreditbeløb skal være afbalanceret. Ifølge kravene til princippet om dobbelt bogholderi skal hver transaktion til en konto have en lige så stor og modsat post i en anden konto. En produktkvittering for $100 i køb resulterer f.eks. i en debet på $100 på lagerkontoen og en tilsvarende kreditering på $100 på kontoen til periodisering af køb.

Den balancerede regnskabspost i kontoposten for reskontrokladden overføres derefter til finans, enten i detaljer eller oversigt, afhængigt af opsætningen i finansparametrene.

Hvis du vil se transaktioner, der er bogført på hovedkontoen, skal du gå til Finans>Forespørgsler og rapporter>Transaktioner på bilag. Du kan også åbne listesiden Råbalance ved at gå til Finans>Forespørgsler og rapporter>Råbalance. Åbn detailudledning af transaktionsdetaljerne.

Bilaget bruges som den delte reference mellem reskontrodokumentet og regnskabsposterne i finans.

Eksempel: Reskontro og finansbogføringer af produktkvittering

Når en produktkvittering er bogført for en indkøbsordre, kan du få vist den produktkvitteringskladde, der blev oprettet under bogføringen. Vælg Bilag i Produktkvittering-kladden for at få vist finansregnskabsposten for produktkvitteringen.

I visningen Transaktioner på bilag skal du vælge fanen Vis reskontrokladde til at få vist oplysninger om reskontro. Da opsummering kan forekomme under overførslen til finans, kan der blive vist flere kontoposter i posten for reskontrokladdekontoen.