Del via

Momsindberetning via rapporteringskoder

  • Artikel

Denne artikel beskriver den generelle fremgangsmåde for opsætning og generering af momsopgørelsen via rapporteringskoder for nogle lande/områder. Denne indfaldsvinkel er fælles for brugere i juridiske enheder i følgende lande/områder:

  • Australien
  • Japan
  • Letland
  • Litauen

Oversigt over momsopgørelse

Momsopgørelsen er baseret på momsposteringernes beløb. Processen til oprettelse af en momsopgørelse er en del af processen for momsbetaling, som implementeres via funktionen Afregn og bogfør moms. Denne funktion beregner den skyldige moms for en given periode. I momsberegningen medtages den bogførte moms for den valgte afregningsperiode for momsposteringerne. Du kan finde flere oplysninger i Oprette en momsbetaling. Processen til beregning af data til en momsopgørelse er baseret på forholdet mellem momskoder og momsrapporteringskoder, hvor momsrapporteringskoder stemmer overens med felterne for momsopgørelse (eller mærkater i XML). Der skal defineres momsrapporteringskoder for hver enkelt posteringstype, f.eks. momspligtigt salg, momspligtigt køb, momspligtig import. Denne type posteringer beskrives i afsnittet Momskoder til momsrapportering senere i denne artikel.

For hver momsrapporteringskode skal der bestemmes et bestemt rapportlayout. Samtidig knyttes momskoder til en bestemt momsmyndighed via momsafregningsperioder. For hver salgsmomsmyndighed skal der bestemmes et bestemt rapportlayout. Derfor kan der kun vælges momsrapporteringskoder med samme rapportlayout, som er konfigureret for en momsmyndighed i momsafregningsperioder for momskoden, i rapportopsætningen af momskoden. En momstransaktion, der genereres ved bogføring af en ordre eller en kladde, indeholder en momskode, momskilde, momsretning og transaktionsbeløb (momsbasisbeløb og momsbeløb i regnskabsvaluta, momsvaluta og transaktionsvaluta). På baggrund af kombinationen af momsposteringsattributter udgør posteringsbeløb de samlede beløb for momsrapporteringskoder, der er angivet for momskoder. Følgende illustration viser datarelationen.

Diagram, der viser datarelationen.

Opsætning af momsopgørelse

Når du skal generere en momsopgørelse, skal du konfigurere følgende elementer.

Momsmyndigheder for momsrapportering

Før du kan definere momsrapporteringskoder, skal du vælge det korrekte rapportlayout til momsmyndigheden. På siden Salgsmomsmyndigheder i sektionen Generelt skal du vælge et rapportlayout. Dette layout benyttes, når du konfigurerer momsrapporteringskoder.

Momsrapporteringskoder

Momsrapporteringskoder er rubrikkoder i momsopgørelsen eller mærkatnavne i XML-format. Disse koder bruges til at samle og forberede beløb til rapporten. Når du konfigurerer formatet for elektronisk rapportering for momsopgørelsen, bruges navnene på resultatbeløbene. Du kan oprette og vedligeholde momsrapporteringskoder på siden Momsrapporteringskoder. Du skal tildele hver enkelt kode et rapportlayout. Når du har oprettet salgsmomsrapporteringskoderne, kan du vælge koderne i sektionen Rapportopsætning på siden Salgsmomskoder.

Salgsmomskoder til momsrapportering

Grundbeløb og momsbeløb for momstransaktioner kan aggregeres på rapporteringskoder i momsopgørelsen (XML-koder eller momsopgørelsesfelter). Du kan konfigurere denne funktionsmåde ved at tilknytte momsrapporteringskoder til forskellige posteringstyper for momskoder på siden Salgsmomskoder. I følgende tabel beskrives posteringstyperne i rapportopsætningen for salgsmomskoder. Beregningen medtager posteringer for alle kildetyper med undtagelse af moms.

Posttype Beskrivelse af transaktioner og beløb, der skal medregnes i transaktionstypen
Momspligtigt salg

Summen af momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode/
  • Salget er indenlandsk (Momsretning er Moms, der skal betales).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb< 0.
Momsfrit salg

Summen af momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Salget er eksport (Momsretning er Momsfrit salg).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb< 0.
Skyldig moms

Summen af Momsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Salget er indenlandsk (Momsretning er Moms, der skal betales).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb< 0.
Momspligtig salgskreditnota

Summen af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Salget er indenlandsk (Momsretning er Moms, der skal betales).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Momsfri salgskreditnota

Summen af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Salget er eksport (Momsretning er Momsfrit salg).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Moms af salgskreditnota

Summen af Momsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Salget er indenlandsk (Momsretning er Moms, der skal betales).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Momspligtigt køb

Summen af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Købet er indenlandsk (Momsretning er Moms, der skal modtages).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Momsfrit køb

Summen af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Købet er import (Momsretning er Momsfrit køb).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Tilgodehavende moms

Summen af Momsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Købet er indenlandsk (Momsretning er Moms, der skal modtages).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Momspligtig købskreditnota

Summen af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Købet er indenlandsk (Momsretning er Moms, der skal modtages).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb< 0.
Momsfri købskreditnota

Summen af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Købet er import (Momsretning er Momsfrit køb).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb< 0.
Moms af købskreditnota

Summen af Momsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Købet er indenlandsk (Momsretning er Moms, der skal modtages).
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb< 0.
Momspligtig import

Summen af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Momsretning er Importmoms
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Modregning af momspligtig import

Tilbageført sum af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Momsretning er Importmoms.
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Momspligtig importkreditnota

Summen af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Momsretning er Importmoms.
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb< 0.
Modregnet momspligtig importkreditnota

Tilbageført sum af Momsgrundlagsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Momsretning er Importmoms.
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb< 0.
Importmoms

Summen af Momsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Momsretning er Importmoms.
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.
Modpostering af importmoms

Tilbageført sum af Momsbeløb for momstransaktioner, der opfylder følgende betingelser:

  • Transaktionsdatoen ligger i den valgte periode.
  • Momsretning er Importmoms.
  • Transaktionens momsgrundlagsbeløb eller Momsbeløb> 0.

Bemærk

For forrige tabellen antages det, at følgende kriterier er opfyldt:

  • Momsgrundlagsbeløbet er et posteringsbeløb fra feltet Oprindelse i regnskabsvaluta .
  • Momsgrundlagsbeløbet er et overførselsbeløb fra feltet Faktisk momsbeløb i regnskabsvaluta.

Lande-/områdespecifikke ressourcer til momsopgørelser

Momsopgørelsen for de enkelte lande/områder skal opfylde kravene i landets/områdets lovgivning. Der findes foruddefinerede generelle modeller og formater for momsopgørelser for de lande/områder, der vises i følgende tabel.

Land/område Flere oplysninger
Australien BAS (Business Activity Statement)
Japan Konfigurer forbrugsmomsrapport for Japan
Letland Momsopgørelsesoplysninger for Letland
Litauen Momsopgørelsesoplysninger for Litauen