Modtagermomsmekanisme for momsskema (VAT/GST)
Denne artikel beskriver en generisk tilgang til opsætning af modtagermoms for lande/områder, der bruger momsskemaer (VAT eller GST).
Funktionalitetens tilgængelige lande/områder administreres af følgende funktioner i arbejdsområdet Funktionsstyring.
| Funktion | Land/område |
|---|---|
| Ingen specifik funktion | Østrig Belgien Bulgarien Kroatien Cypern Tjekkiet Danmark Estland Finland Frankrig Tyskland Ungarn Island Irland Italien Letland Liechtenstein Litauen Luxembourg Nederlandene Norge, Polen Portugal Rumænien Saudi-Arabien Singapore Slovakiet Slovenien Spanien Sverige Schweiz Storbritannien Forenede Arabiske Emirater |
| Tilgængelighed af modtagermoms i flere lande/områder | Bahrain Kuwait Oman Qatar |
| Aktivér modtagermomsmekanisme for moms-/GST-skema | Alle andre lande/områder undtagen: Brasilien Indien Rusland |
Du kan finde flere oplysninger i afsnittet Aktivere modtagermomsmekanisme for momsskema (VAT/GST) senere i denne artikel.
Modtagermoms er et momsskema, der flytter ansvaret for momsregnskab og rapportering af moms fra sælgeren til køberen af varer og/eller tjenesteydelser. Derfor registrerer modtagere af varer og/eller ydelser både udgående moms (i rollen som sælger) og indgående moms (i rollen som køber) i deres momsangivelse.
I nogle lande eller områder implementeres modtagermomsskemaet kun for nogle varer og/eller ydelser, og der er yderligere betingelser eller grænser for salgsbeløb. I andre lande eller områder afhænger ansvaret for momsbetalingen af leverandørens og køberens status. Hvis køberen skal betale moms, skal denne oplysning tydeligt fremgå af fakturaen, som leverandøren udsteder. Fakturaen skal f.eks. indeholde ordet "modtagermoms" ("Reverse charge") og skal angive, hvilke stillinger der er underlagt modtagermomsskemaet.
Når du vil anvende modtagermoms, skal du udføre følgende konfiguration.
Konfigurer momskoder
Det anbefales at bruge separate momskoder til henholdsvis salgs- og indkøbsoperationer.
| Momskode for salg | Opret en momskode for salgsoperationer med modtagermoms (Moms>Indirekte skatter>Salgsmoms>Momskoder). |
| Momskode for køb | Opret positive og negative momskoder for modtagermoms for køb (Moms>Indirekte skatter>Moms>Momskoder).
Du kan finde flere oplysninger i det næste afsnit "Konfigurere momsgrupper og varemomsgrupper". |
Konfigurere momsgrupper og varemomsgrupper
Det anbefales at bruge separate momsgrupper til henholdsvis salgs- og indkøbsoperationer.
| Momsgrupper for salg | Opret en momsgruppe for salgsoperationer, der har modtagermoms (Moms>Indirekte skatter>Moms>Momsgrupper). Under fanen Opsætning kan du medtage momskoden for modtagermoms i denne gruppe. Markér afkrydsningsfelterne Frit og Modtagermoms for momskoden. |
| Varemomsgrupper for køb | Opret en momsgruppe for købsoperationer, der har modtagermoms (Moms>Indirekte skatter>Moms>Momsgrupper). Under fanen Opsætning kan du medtage både positive og negative momskoder i denne gruppe. Markér afkrydsningsfelt Modtagermoms for den momskode, der har en negativ værdi. |
| Varemomsgrupper | Opret eller opdater varemomsgruppen med den momskode, der har en negativ værdi (Moms>Indirekte skatter>Moms>Varemomsgrupper). Du skal tildele standardvaremomsgruppen til de produkter og kategorier, der er omfattet af modtagermomsen. |
Konfigurere varegrupper med modtagermoms
På siden Varegrupper med modtagermoms (Moms>Opsætning>Moms>Varegrupper med modtagermoms) kan du definere grupper af produkter eller tjenester eller individuelle produkter eller tjenester, som modtagermomsen kan pålægges. For hver varegruppe med modtagermoms skal du definere listen over varer, varegrupper og kategorier for salg og/eller køb.
Konfigurere regler for modtagermoms
På siden Regler for modtagermoms (Moms>Opsætning>Moms>Regler for modtagermoms) kan du definere anvendelighedsregler til købs- og salgsformål. Du kan konfigurere et sæt regler for anvendelse af modtagermoms. For hvert regelsæt skal du angive følgende felter:
- Dokumenttype – Vælg Indkøbsordre, Kreditorfakturajournal, Salgsordre, Fritekstfaktura, Debitorfakturajournal og/eller Kreditorfaktura.
- Lande-/områdetype for partneren – Vælg Indenlandsk, EUGCC eller Udenlandsk. Alternativt, hvis reglen kan anvendes på alle samarbejdspartnere, uanset landet eller området i deres adresse, skal du vælge Alle.
- Indenlandsk leveringsadresse – Marker dette afkrydsningsfelt for at anvende reglen på leveringer i det samme land eller område. Dette afkrydsningsfelt kan ikke markeres for dokumenttyperne Kreditorfakturajournal og Debitorfakturajournal.
- Varegruppe med modtagermoms – Vælg den gruppe, som reglen kan anvendes på.
- Tærskelbeløb – Skemaet for modtagermoms anvendes kun på en faktura, hvis værdien af varer og/eller tjenesteydelser, der er medtaget i varegruppen med modtagermoms, overskrider den grænse, du angiver her.
Du kan også bruge felterne Ikrafttrædelsesdato og Udløbsdato til at definere den periode, hvor reglen er i kraft.
Derudover kan du angive, om der skal vises en besked, og om dokumentlinjen skal opdateres med standardmomsgruppen for modtagermoms, hvis betingelsen for den pågældende dokumentlinje er opfyldt. Følgende valgmuligheder er tilgængelige:
- Ingen – Bilagslinjen opdateres ikke.
- Spørg – Der vises en besked for at bekræfte, at der kan anvendes modtagermoms.
- Indstil – Dokumentlinjen opdateres uden yderligere besked.
Konfigurere egenskaber for land/område
På siden Udenrigshandelsparametre (Moms>Konfiguration>Moms>Udenrigshandel>Udenrigshandelsparametre), fanen Egenskaber for land/område skal du angive landet/området for den aktuelle juridiske enhed til Indland. Angiv Lande-/områdetype i EU-lande/områder, der deltager i EU-handel med den aktuelle juridiske enhed, til EU. Angiv Lande-/områdetype i GCC-lande/områder, der deltager i GCC-handel med den aktuelle juridiske enhed, til GCC.
Konfigurere standardparametre
Du aktiverer funktionen for modtagermoms på siden Finansparametre under fanen Modtagermoms at vælge Ja for indstillingen Aktiver tilbageført gebyr. I felterne Indkøbsordremomsgruppe og Salgsordremomsgruppe skal du vælge standardmomsgrupperne. Når en betingelse for anvendelse af modtagermoms er opfyldt, opdateres salgs- eller købsordrelinjen med disse momsgrupper.
Modtagermoms på en salgsfaktura
Sælgeren opkræver ikke moms for salg, der er angivet i modtagermomsskemaet. I stedet angives både de varer, som er genstand for modtagermomsen, og det samlede beløb for modtagermomsen på fakturaen.
Når en salgsfaktura med modtagermoms bogføres, har momstransaktionerne momsretningen Udgående moms og ingen moms, og afkrydsningsfelter Modtagermoms og Momsfri er markeret.
Modtagermoms på en købsfaktura
For køb under modtagermomsskemaet skal den køber, der modtager fakturaen med modtagermoms, fungere som køber og sælger i momsregnskabsmæssig sammenhæng.
Når en købsfaktura med modtagermoms bogføres, oprettes der to momsposteringer. Den ene postering har momsretningen Indgående moms. Den anden postering har momsretningen Udgående moms, og afkrydsningsfeltet Modtagermoms er markeret.
På følgende skærmbillede har den ene transaktion retningen Indgående moms og den anden transaktion har retningen Udgående moms.
Aktivér modtagermomsmekanisme for momsskema (VAT/GST)
Find funktionen i arbejdsområdet Funktionsstyring, og vælg Aktivér.
Når du har aktiveret funktionen, er fanen Modtagermoms tilgængelig i alle juridiske enheder. Aktiver funktionen til modtagermoms for en juridisk enhed ved at indstille Aktivér modtagermoms til Ja.
Følgende sider og menupunkter, der vedrører opsætningen af funktionen, er tilgængelige:
- Varegrupper med modtagermoms (Moms>Opsætning>Moms>Varegrupper med modtagermoms). Yderligere oplysninger finder du i afsnittet Konfigurere varegrupper med modtagermoms.
- Regler for modtagermoms (Moms>Opsætning>Moms>Regler for modtagermoms). Se Konfigurere regler for modtagermoms.
- Udenrigshandelsparametre (Moms>Opsætning>Moms>Udenrigshandel>Parametre for udenrigshandel). Se Konfigurere egenskaber for land/område.
Afkrydsningsfeltet Modtagermoms er tilgængeligt på siderne Momsgruppe og Bogført moms. Du kan finde flere oplysninger i afsnittene, Konfigurere momsgrupper og varemomsgrupper, Modtagermoms på en salgsfaktura og Modtagermoms på en købsfaktura.
Feedback
Kommer snart: I hele 2024 udfaser vi GitHub-problemer som feedbackmekanisme for indhold og erstatter det med et nyt feedbacksystem. Du kan få flere oplysninger under: https://aka.ms/ContentUserFeedback.
Indsend og få vist feedback om