Om anlægsaktivreserver
Anvendes på: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
Under fanen Finanskonti i formen Posteringsprofiler for anlægsaktiver skal du vælge Henlæggelse af midler eller Overførsel fra reserve for at oprette konti til bogføring af henlæggelse af midler til reserver eller overførsler fra reserver til finansmodulet.
Henlæggelse af midler og Overførsel fra reserve er posteringstyper, der kun bruges til reserver ved salg af anlægsaktiver med overskud.
Når et anlægsaktiv sælges med et overskud, skal overskuddet normalt indtægtsføres i det år, aktivet sælges, og derefter bogføres på driftskontodelen af kontoplanen.
I nogle landes eller områders gør lovgivningen det dog muligt at udskyde indtægtsoverførslen af overskuddet (og skatten) til senere år. Henlæggelse af midler og Overførsel fra reserve opfylder disse krav.
Henlæggelse af midler
Når et anlægsaktiv sælges med overskud, kan overskuddet krediteres på en konto til Henlæggelse af midler, som skal oprettes som en statuskonto. Senere anvendes denne reserve, når der anskaffes et nyt anlægsaktiv, eller når den lovpligtige frist for anvendelsen af reserven udløber.
Kontoen Henlæggelse af midler bruges til bogføring af overskuddet på en statuskonto. Derfor indgår finanskontoen i passivdelen af status. Modkontoen fjerner henlæggelsesbeløbet, hvilket er forskellen mellem salgspris og den bogførte nettoværdi, fra anlægsaktivets værdi og angiver anlægsaktivets værdi til nul.
Overføre fra reserve
Konti til Overførsel fra reserve bruges til anvendelse af reserverne. Finanskontoen bruges til indtægtsoverførsel af det udskudte overskud, mens modkontoen udligner finanskontoen for Henlæggelse af midler.