Elimineringsregler for posteringer

Anvendes på: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Der kræves elimineringsposteringer, når en juridisk enhed for et moderselskab har forretninger med en eller flere juridiske enheder for datterselskaber og bruger konsolideret regnskabsaflæggelse. Posteringer, der opstår mellem juridiske enheder, som er medlem af samme organisation, skal elimineres, da konsoliderede regnskabsaflæggelser kun må indeholde posteringer mellem den konsoliderede organisation og de andre enheder uden for den pågældende organisation. Derfor skal transaktioner mellem de juridiske enheder, der er i samme organisation, være fjernet, eller elimineret, fra Finans, så de ikke vises i regnskabsrapporter.

Bemærk

Vi anbefaler, at du bruger Management Reporter til Microsoft Dynamics ERP til at kombinere de økonomiske resultater for flere juridiske enheder i et format, der er konsolideret. Management Reporter gør det muligt at oprette konsoliderede regnskaber på tværs af juridiske enheder, brug Microsoft Excel til at importere konsolideringsdata fra andre kilder og omregne beløbene til et vilkårligt antal rapporteringsvalutaer uden at skulle køre konsolideringsprocessen i Microsoft Dynamics AX.

Du kan finde flere oplysninger om, hvordan du konsoliderer transaktioner ved hjælp af Management Reporter, se Økonomisk konsolidering og valutaomregning.

Du kan oprette elimineringsregler for at oprette elimineringsposteringer i en juridisk enhed, der er angivet som juridisk destinationsenhed for elimineringer. Denne juridiske destinationsenhed er kendt som juridisk enhed til elimineringen. Der kan oprettes elimineringskladder enten under konsolideringsprocessen eller ved hjælp af et elimineringskladdeforslag.

Før du opretter elimineringsregler, skal du sætte dig ind i følgende begreber:

• Juridisk kildeenhed – den juridiske enhed, hvor de beløb, der fjernes, blev bogført.

• Juridisk destinationsenhed – den juridiske enhed, hvor elimineringsregler bogføres.

• Juridisk elimineringsenhed – den juridiske enhed, der er angivet som den juridiske destinationsenhed for elimineringer.

• Konsolideret juridisk enhed – den juridiske enhed, der er oprettet til at rapportere økonomiske resultater for en gruppe juridiske enheder. De økonomiske data fra de juridiske enheder er konsolideret i denne juridiske enhed, og derefter oprettes der en økonomisk rapport ved hjælp af de kombinerede data.

Følgende tabel viser de typer transaktioner, der måske skal elimineres.

Konteringstype	Eksempel:
Salgsordrepost og fakturering (centraliseret behandling)	Du sælger et produkt til en kunde på vegne af en anden juridisk enhed i organisationen.
Salgsordrepost (intern handel/ekstern handel) og fakturering	Du sælger produkter mellem juridiske enheder i organisationen.
Indkøbsordrer (centraliseret behandling)	Du køber lager, forsyninger, tjenester, anlægsaktiver og andre produkter fra en leverandør på vegne af en anden juridisk enhed i din organisation.
Lagerstyring (intern handel/ekstern handel)	Du kan overføre lageret fra én juridisk enhed til anlægsaktiver i en anden juridisk enhed i organisationen. Du overfører én juridisk enheds lager til lageret i en anden juridisk enhed i organisationen.
Lagersporing i transit	Du overfører varer mellem lagersteder i den samme juridiske enhed, men på tværs af forskellige geografiske områder.
Centraliseret fakturabehandling for kreditorer	Du registrerer en faktura på vegne af en anden juridisk enhed i organisationen.
Centraliseret betalingsbehandling for kreditorer	Du betaler en faktura på vegne af en anden juridisk enhed i organisationen.
Likviditetsstyring og aktier (centraliseret behandling)	Du behandler skattebetalinger, skatterefusioner, rentetillæg, lån, forskud, udbyttebetalinger og forudbetalte royalties eller provisioner. Du betaler en udgift på vegne af en anden juridisk enhed i organisationen. Fakturaen angives i bøgerne for den juridiske destinationsenhed, og du skal udligne mellem juridiske enheder. En juridisk enhed betaler f.eks. udgiftsrapporten for en medarbejder i en anden juridisk enhed. I dette tilfælde har medarbejderens udgiftsrapport udgifter, der er relateret til en anden juridisk enhed. Du overføre penge fra én juridisk enhed til en anden i organisationen.
Debitorer (centraliseret behandling)	Du modtager kontanter for en anden juridisk enheds debitorfaktura, og du indsætter checken på den pågældende juridiske enheds bankkonto.
Løn (centraliseret behandling, intern handel/ekstern handel)	Du betaler løn for en anden juridisk enhed. En juridisk enhed betaler f.eks. egen løn for sine medarbejdere, men tilbagefører arbejde, som en medarbejder har udført for en anden juridisk enhed, under denne lønkørsel. Eller en medarbejder har arbejdet deltids for den juridiske enhed A og deltids for den juridiske enhed B, og frynsegoderne går på tværs af al løn. I disse tilfælde vil medarbejderens løn omfatte løn fra begge juridiske enheder. Ikke blot er lønnen bogført, men afgifter, frynsegoder, fradrag og periodiseret løn bogføres også. Du overfører arbejdskraft fra én afdeling eller division til en anden.
Anlægsaktiver (intern handel/ekstern handel)	Du overfører anlægsaktiver til en anden juridisk enheds anlægsaktiver eller lager.
Tildelinger (intern handel/ekstern handel)	Du kan behandle virksomhedstildelinger. Tildelinger er aktiviteter på en hvilken som helst konto, der er tildelt, uanset hvilket modul de stammer fra.

Eksempel:

Din juridiske enhed, juridisk enhed A, sælger dimser til en anden juridisk enhed i organisationen, juridisk enhed B. Følgende eksempel viser, hvordan transaktioner, der forekommer mellem de to juridiske enheder, muligvis skal elimineres:

• Juridisk enhed A en sælger en dims, der koster 10,00, til juridisk enhed B for 10,00.

• Juridisk enhed A sælger en dims, der koster 10,00, til juridisk enhed B for 10,00 plus 2,00 i faktiske leveringsomkostninger.

• Juridisk enhed A sælger en dims, der koster 10,00, til juridisk enhed B for 15,00 og opnår fortjeneste på salget.

• Juridisk enhed A sælger en dims, der koster 10,00, til juridisk enhed B for 15,00 og opnår halvdelen af fortjenesten på salget. Juridisk enhed B får den anden halvdel af fortjenesten på salget. Indtægten deles derfor. En delt indtægt fungerer som incitament for at bestille fra en anden juridisk enhed i organisationen i stedet for fra en ekstern organisation.

Alle disse transaktioner skaber interne transaktioner, der bogføres på skyldig til- og skyldig fra-konti. Derudover kan disse transaktioner omfatte avance- eller tabsbeløb, når beløbet for det interne salg ikke er lig med kostprisen for solgte varer

Se også

Oprette elimineringsregler for transaktioner

Behandle elimineringsposteringer ved hjælp af formen Konsolidering, Online

Behandle elimineringsposteringer ved hjælp af formen Elimineringsforslag