Berechnungen und Buchungsmethoden für Mehrwertsteuer einrichten

Verbraucher und Geschäfte bezahlen Mehrwertsteuer (MwSt), wenn Sie Waren oder Dienstleistungen einkaufen. Der zu bezahlende MwSt-Betrag kann abhängig von verschiedenen Faktoren variieren. In Business Central legen Sie die Sätze fest, die für die Berechnung der Steuerbeträge auf der Grundlage der folgenden Parameter verwendet werden sollen:

• An wen Sie verkaufen
• Von wem Sie kaufen
• Was Sie verkaufen
• Was Sie kaufen

Sie können die Berechnungen der MwSt manuell einrichten, aber das kann heikel und zeitaufwendig sein. Es kommt leicht vor, dass versehentlich unterschiedliche Mehrwertsteuersätze verwendet werden, wodurch ungenaue Mehrwertsteuer verknüpfte Berichte entstehen würde. Um die Einrichtung der Mehrwertsteuer zu vereinfachen, empfehlen wir Ihnen, die unterstützte Einrichtung Mehrwertsteuer-Einrichtung Anleitung zu verwenden.

Wenn Sie MwSt-Berechnungen selbst einrichten möchten oder einfach mehr über jeden Schritt erfahren möchten, enthält dieser Artikel Beschreibungen jedes Schrittes.

Trinkgeld

Business Central ist in Ländern/Regionen verfügbar, in denen keine Mehrwertsteuer erhoben wird. Informationen zum Einrichten und Melden von Steuern in Ihrem jeweiligen Land/Ihrer Region finden Sie in den Artikeln im Abschnitt Lokale Funktionalität .

Verwenden der Anleitung zur unterstützten Einrichtung der Mehrwertsteuer (empfohlen)

Hinweis

Sie können die Mehrwertsteuer-Einrichtung Anleitung nur verwenden, wenn Sie ein Mein Unternehmen erstellt und keine Transaktionen gebucht haben, die Mehrwertsteuer enthalten. Weitere Informationen zu „Meine Firma“ finden Sie unter Neue Firmen in Business Central erstellen.

Um die unterstützte Einrichtung zu starten, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Wählen Sie das Symbol und rufen Sie die Unterstützte Einrichtung auf.
2. Wählen Sie Mehrwertsteuer (MwSt.) einrichten aus, und führen Sie die Schritte aus.
3. Nachdem Sie die unterstützte Einrichtung abgeschlossen haben, gehen Sie zur Seite Einrichtung der MwSt.-Buchung , um zu prüfen, ob Sie entsprechend den lokalen Anforderungen in Ihrer Version von Business Central weitere Felder ausfüllen müssen. Weitere Informationen unter Lokale Funktion in Business Central.

Überprüfen Sie die Einrichtung der MwSt.-Buchung

Um Sie beim schnellen Einstieg zu unterstützen, werden Sie von Business Central benachrichtigt, wenn Ihnen Hauptbuchkonten (Sachkonten) in Buchungsgruppen oder Buchungseinstellungen fehlen, wie z. B. die Seite MwSt.-Buchungsmatrix Einr.. Sie können diese Art der Benachrichtigung mit der Benachrichtigung Sachkonto fehlt in Buchungsgruppe oder Setup auf der Seite Meine Benachrichtigungen ein- oder ausschalten. Gehen Sie einfach auf die Seite Meine Einstellungen und wählen Sie dann Ändern, wann ich Benachrichtigungen erhalte verknüpfen.

Wenn Sie die Benachrichtigung wählen, erstellt Business Central Buchungs-Setups basierend auf den Buchungsgruppen im Beleg oder Journal, an dem Sie aktuell arbeiten.

An dieser Stelle können Sie einfach die fehlenden Sachkonten ausfüllen. Aber wenn Sie Ihre Einrichtung später weiter verfeinern, stellen Sie möglicherweise fest, dass Ihre ursprüngliche Einrichtung falsch ist. Business Central lässt nicht zu, dass Sie eine MwSt.-Buchungseinrichtung und eine allgemeine Buchungseinrichtung löschen, nachdem diese zum Erstellen von Einträgen verwendet wurden. Um zu verhindern, dass Benutzer versehentlich ein Setup verwenden, das für neue Postings nicht mehr relevant ist, können Sie das Feld Gesperrt auf der Seite Allgemeines Posting-Setup verwenden.

Richten Sie ein Standard-MwSt.-Datum für Dokumente und Journale ein

Umsatzsteuermeldung in Business Central basiert auf dem MwSt.-Datum, um MwSt.-Einträge in MwSt.-Berichte in eine MwSt.-Periode aufzunehmen. Das MwSt.-Datum kann für alle Dokumente und Journale geändert werden, aber Sie müssen einen Standardwert für das MwSt.-Datum angeben.

Notiz

Nach der Buchung des Dokuments oder Journals wird das MwSt.-Datum in den MwSt.-Posten und Sachposten sowie auf dem gebuchten Dokument (sofern vorhanden) angezeigt.

Gehen Sie folgendermaßen vor, um einen Standardwert für ein MwSt.-Datum einzurichten:

1. Wählen Sie das Symbol und geben Sie Hauptbuchhaltungs-Setup ein. Wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Standard-MwSt.-Datum entweder Buchungsdatum oder Belegdatum.
3. Schließen Sie die Seite.

Notiz

Standardmäßig ist das Standard-MwSt.-Datum das Buchungsdatum.

Aktivieren oder Deaktivieren der Funktion „MwSt.-Datum“

Manche Länder/Regionen verlangen, dass Unternehmen ein bestimmtes MwSt.-Datum verwenden, andere Länder/Regionen jedoch nicht. In einigen Ländern/Regionen müssen Unternehmen in bestimmten Situationen das MwSt.-Datum ändern, nachdem sie die Belege gebucht haben, in anderen Ländern/Regionen ist eine Änderung des MwSt.-Datums jedoch nicht zulässig. Um unterschiedliche Kontexte zu berücksichtigen, können Sie wählen, ob und in welchem Umfang Sie diese Funktionalität nutzen möchten.

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um die Höhe der Verwendung von MwSt.-Daten einzurichten:

1. Wählen Sie das Symbol und geben Sie Hauptbuchhaltungs-Setup ein. Wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.

2. Geben Sie auf der Registerkarte Allgemeines im Feld Verwendung des MwSt.-Datums an, in welchem Umfang Sie die MwSt.-Datumsfunktion verwenden möchten. Sie haben eine der folgenden Optionen auswählen:

   Typ	Beschreibung
   Nutzen Sie die vollständige Funktionalität des Umsatzsteuerdatums	Alles, was mit dem MwSt.-Datum zusammenhängt, funktioniert standardmäßig und bietet Ihnen die maximale MwSt.-Datum Funktionalität. Sie können das Datum einrichten, es in Belegen ändern, darauf basierende Berichte erstellen und das Datum nach der Buchung ändern, solange der Zeitraum nicht geschlossen oder durch zulässige Daten für die Buchung geschützt ist.
   Verwenden, aber keine Änderungen zulassen	Alles, was mit dem MwSt.-Datum zu tun hat, funktioniert standardmäßig mit einer Ausnahme. Sie können das MwSt.-Datum in MwSt.-Einträgen nicht ändern.
   Keine Verwendung der MwSt.-Datumsfunktion	Business Central verbirgt die Felder MwSt.-Datum und macht sie in Belegen, Journalen und Einträgen nicht verfügbar. Das Standard-MwSt.-Datum wird als Buchungsdatum konfiguriert.

3. Schließen Sie die Seite.

Wichtig

Auch wenn Sie die Option Funktionalität „MwSt.-Datum nicht verwenden“ wählen, verwendet Business Central im Hintergrund das MwSt.-Datum . Da das Standard-MwSt.-Datum als Buchungsdatum konfiguriert ist und Sie es in diesem Fall nicht ändern können, ist die Erfahrung identisch wie ohne diese Funktion. Das Feld „MwSt.-Datum “ wird von allen Seiten entfernt, in den Tabellen bleibt es jedoch weiterhin vorhanden und die Berichte basieren darauf.

Zeiträume für die Buchung und Änderung des MwSt.-Datums einschränken

Sie können verhindern, dass Personen MwSt.-Posten in bestimmten Datumsbereichen buchen oder ändern. Sie legen die Einschränkung mithilfe von zwei Einstellungen fest:

• Basierend auf geschlossenem Umsatzsteuererklärungszeitraum
• Basierend auf den Feldern Posten zulassen von und Posten zulassen an .

Um die Buchung basierend auf dem MwSt.-Rückgabezeitraum zu begrenzen

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Hauptbuchhaltungs-Setup ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Geben Sie auf der Registerkarte Allgemeines im Feld Mehrwertsteuerzeitraum kontrollieren den Grad der Kontrolle des Mehrwertsteuererklärungszeitraums an. Die Optionen werden in der folgenden Tabelle beschrieben.

Typ	Beschreibung
Sperren von Beiträgen innerhalb des Schließzeitraums und Warnung vor der Freigabe	Verhindern Sie, dass Benutzer ein Dokument oder Journal buchen oder Umsatzsteuereinträge ändern, deren Umsatzsteuerdatum innerhalb einer geschlossenen Umsatzsteuererklärungsfrist liegt. Business Central zeigt auch eine Warnung an, wenn Ihr Umsatzsteuererklärungszeitraum offen ist, der Status der Umsatzsteuererklärung jedoch Freigegeben oder Eingereicht lautet.
Sperren der Buchung innerhalb geschlossener Periode	Verhindern Sie, dass Personen ein Dokument oder Journal buchen oder Mehrwertsteuereinträge ändern, deren Mehrwertsteuerdatum innerhalb der geschlossenen Mehrwertsteuererklärungsfrist liegt.
Warnen beim Posten in geschlossener Zeit	Zeigen Sie eine Warnung an, aber blockieren Sie die Buchung nicht, wenn Sie ein Dokument oder Journal buchen möchten, dessen Mehrwertsteuerdatum innerhalb einer geschlossenen Mehrwertsteuererklärungsperiode liegt.
Deaktiviert	Ergreifen Sie keine Maßnahmen aufgrund eines geschlossenen Umsatzsteuererklärungszeitraums.

Buchen basierend auf dem „Erlauben ab/bis“-Zeitraum einschränken

Notiz

Ab Business Central Version 23.1 wird dieses Steuerelement geändert. In früheren Versionen gab es auf der Seite Hauptbuch einrichten jeweils nur ein Steuerelement für das Buchungsdatum und das MwSt.-Datum. Jetzt sind diese Steuerelemente aufgeteilt, sodass das Steuerelement auf der Seite Hauptbuch einrichten nur für das Buchungsdatum und das Steuerelement auf der Seite MwSt. einrichten nur für das MwSt.-Datum gilt. Auf der Seite Benutzereinrichtung gibt es außerdem neue Datumssteuerelemente.

Version 23.1 oder neuer

Wichtig

Wenn Sie auf eine neue Version aktualisieren, beachten Sie, dass die Werte auf der neuen Seite MwSt.-Datum zulassen von/bis auf der Seite MwSt.-Einrichtung basierend auf den Werten unter Buchungen zulassen von/bis in den Hauptbuch-Einstellungen aktualisiert werden. Wenn Sie andere Datumskontrollen verwenden möchten, öffnen Sie die Seite MwSt.-Einrichtung und nehmen Sie Änderungen vor.

Sie können Einschränkungen für das Unternehmen oder bestimmte Benutzerebenen einrichten.

So beschränken Sie alle Buchungen für das gesamte Unternehmen:

1. Auswählen das Symbol , geben Sie MwSt.-Setup ein und Auswählen dann das zugehörige verknüpfen.
2. Geben Sie auf der Registerkarte MwSt.-Datum im Feld MwSt.-Datum zulassen ab das Mwst.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
3. Geben Sie auf der Registerkarte MwSt.-Datum im Feld MwSt.-Datum zulassen bis das Mwst.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

So begrenzen Sie Buchungen für einen bestimmten Benutzenden:

1. Auswählen das Symbol , geben Sie Benutzer-Setup ein und Auswählen dann das zugehörige verknüpfen.
2. Geben Sie im Feld Benutzer-ID den Benutzer an, der in einem bestimmten Zeitraum Beiträge veröffentlichen darf.
3. Geben Sie im Feld MwSt.-Datum zulassen ab das Mwst.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
4. Geben Sie im Feld MwSt.-Datum zulassen bis das Mwst.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

Versionen vor 23.1

Sie können eine Einschränkung für das Unternehmen oder bestimmte Benutzerebenen einrichten.

So beschränken Sie alle Buchungen für das gesamte Unternehmen:

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Hauptbuchhaltungs-Setup ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Geben Sie auf der Registerkarte Allgemeines im Feld Buchungen zulassen ab das Mehrwertsteuerdatum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
3. Geben Sie auf der Registerkarte Allgemeines im Feld Buchen zulassen bis das MwSt.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

So begrenzen Sie Buchungen für einen bestimmten Benutzenden:

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Benutzer-Setup ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Geben Sie im Feld Benutzer-ID den Benutzer an, der in einem bestimmten Zeitraum Beiträge veröffentlichen darf.
3. Geben Sie im Feld Buchungen zulassen ab das Mehrwertsteuerdatum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
4. Geben Sie im Feld Buchung zulassen bis das Mehrwertsteuerdatum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für Ihr Land/Ihre Region festlegen

Um zu helfen sicherzustellen, dass Personal gültige MwSt-IdNr. eingeben, können Sie die MwSt-IdNr für die Länder/Regionen verwenden, in denen Sie Geschäfte tätigen. Business Central zeigt eine Fehlermeldung an, wenn jemand einen Fehler macht oder ein für das Land/die Region falsches Format verwendet.

Um MwSt-Nr. einzurichten, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Wählen Sie das Symbol und geben Sie Länder/Regionen ein.
2. Wählen Sie das Land bzw. die Region, und wählen die MwSt Reg. Nr. Formaten Aktion aus.
3. Im Feld Formate definieren Sie das Format, indem Sie einen oder mehrere der folgenden Zeichen eingeben:

• # Erfordert eine einstellige Nummer.

• @ Erfordert einen Brief. Bei diesem Format wird nicht zwischen Groß- und Kleinschreibung unterschieden.

• ? Erlaubt jegliches Zeichen.

  Trinkgeld

  Sie können andere Zeichen verwenden, sofern sie immer im Land- oder Bereichsformat vorkommen. Wenn Sie also eine Periode oder einen Bindestrich zwischen und Nummern einfügen möchten, können Sie ##.####.### oder @@-###-### definieren.

MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen festlegen

MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen sollten die Märkte darstellen, in denen Sie Geschäfte mit Debitoren und Kreditoren tätigen, und definieren, wie die Mehrwertsteuer in jedem Zielmarkt berechnet und gebucht werden. Beispiele von MwSt.-Produktbuchungsgruppen sind Inland und Europäischen Union (EU).

Verwenden Sie aussagekräftige Codes, an die Sie sich leicht erinnern können, z. B. EU Nicht-EU oder Inland. Jeder Code muss eindeutig sein. Sie können beliebig viele Codes einrichten, aber es ist nicht möglich, denselben Code zweimal in einer Tabelle zu verwenden.

Um eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe einzurichten, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Mehrwertsteuer-Geschäftsbuchungsgruppen ein und wählen Sie dann die zugehörige Nummer verknüpfen.
2. Füllen Sie die Felder je nach Bedarf aus.

Sie richten Vorgabe MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen ein, indem Sie sie mit den Geschäftsbuchungsgruppen verbinden. Business Central fügt automatisch die MwSt Geschäftsbuchungsgruppe hinzu, wenn Sie die Geschäftsbuchungsgruppe einem Debitor, Kreditor oder Sachkonto zuweisen.

Richten Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen ein.

Mithilfe der MwSt.-Produktbuchungsgruppencodes wird die Berechnung und Buchung der MwSt. gemäß der Art des gekauften Artikels oder der Art der Ressourcen bestimmt.

Es empfiehlt sich, Codes zu verwenden, die leicht zu merken sind und den Satz beschreiben, wie etwa KEINE MEHRWERTSTEUER oder Null, MwSt.10 oder Ermäßigt für 10 Prozent Mehrwertsteuer und MwSt.25 oder Standard für 25 Prozent Mehrwertsteuer.

Um eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe einzurichten, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen ein und wählen Sie dann die zugehörige Nummer verknüpfen.
2. Füllen Sie die Felder je nach Bedarf aus.

Kombinieren Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen in der MwSt.-Einrichtung

Business Central berechnet MwSt.-Beträge in Verkaufs- und Einkaufsberichten basierend auf MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtung, die Kombinationen von Mehrwertsteuergeschäfts und -Produktbuchungsgruppen sind. Für jede Kombination können Sie den MwSt.-Prozentsatz, die MwSt.-Berechnungsart und die Sachkontonummern für die Buchung der MwSt. für Verkäufe, Käufe und Erwerbssteuer eingeben. Sie können auch angeben, ob die MwSt. neu berechnet wird, wenn Skonto angewandt oder erhalten wird.

Sie können beliebig viele Codes einrichten. Um Kombinationen von Umsatzsteuerbuchungseinstellungen mit ähnlichen Attributen zu gruppieren, definieren Sie für jede Gruppe eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und weisen Sie die Kennung den Gruppenmitgliedern zu.

Notiz

Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist ein Code, den Sie zum Gruppieren ähnlicher Attribute verwenden können. Wir empfehlen Ihnen, unterschiedliche MwSt.-Kennzeichen für unterschiedliche MwSt.-Prozentsätze zu verwenden.

Um MwSt.-Buchungseinrichtungen zu kombinieren, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie MwSt.-Buchungseinrichtung ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Füllen Sie die Felder je nach Bedarf aus. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen.

Weisen Sie mehreren Gruppen MwSt.-Buchungsgruppen standardmäßig zu

Wenn Sie identische MwSt.-Buchungsgruppen für mehrere Einheiten übernehmen möchten, können Sie Business Central festlegen, um dies standardmäßig durchzuführen.

• Sie können MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen allgemeinen Geschäftsbuchungsgruppen oder Debitoren- oder Kreditorenvorlagen zuweisen.
• Sie können MwSt.-Produktbuchungsgruppen allgemeinen Produktbuchungsgruppen zuweisen.

Die MwSt- Geschäfts- oder - Produktbuchungsgruppe wird zugewiesen, wenn Sie eine Geschäfts- oder eine Produktbuchungsgruppe für einen Debitor, einen Kreditor, einen Artikel oder eine Ressource auswählen.

Weisen Sie Konten, Debitor, Kreditor, Artikel und Ressourcen Buchungsgruppen für die Mehrwertsteuer zu.

Die folgenden Abschnitten beschreiben, wie die MwSt.-Buchungsgruppen einzelnen Einheiten zugewiesen werden.

So weisen Sie MwSt.-Buchungsgruppen einzelnen Sachkonten zu

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Kontenplan ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Öffnen Sie das Sachkonto Idee für das Konto.
3. Wählen Sie im Inforegister Buchen im Feld Buchungsart entweder Verkauf oder Einkauf aus.
4. Wählen Sie die MwSt.-Buchungsgruppen aus, die Sie für das Verkaufs- bzw. das Wareneingangskonto verwenden möchten.

Um MwSt-Geschäftsbuchungsgruppen Debitoren und Kreditoren zuzuweisen

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Kunde oder Lieferant ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Auf der Karte Kunde oder Debitor erweitern Sie das Inforegister Fakturierung.
3. Wählen Sie die MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe.

Um MwSt-Produktbuchungsgruppen einzelnen Artikeln und Ressourcen zuzuweisen

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Artikel oder Ressource ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.

2. Führen Sie einen der folgenden Schritte aus:

   • Erweitern Sie auf dem Artikel Karte das Inforegister Preis und Buchung und wählen Sie dann Mehr anzeigen , um das Feld MwSt.-Produktbuchungsgruppe anzuzeigen.
   • Erweitern Sie auf der Karte Ressource das Inforegister Fakturierung.

3. Wählen Sie die MwSt-Produktbuchungsgruppe aus.

Klauseln zur Erklärung der MwSt.-Befreiung oder von nicht standardmäßigen MwSt.-Sätzen einrichten

Sie richten eine MwSt.-Klausel ein, um Informationen über die Art der MwSt. zu beschreiben, die angewendet wird. Diese Informationen werden möglicherweise aufgrund behördlicher Regulierungen verlangt. Nachdem Sie eine MwSt.-Klausel festgelegt und sie einer MwSt.-Buchungsmatrix zugeordnet haben, wird die MwSt.-Klausel auf allen gedruckten Verkaufsbelegen angezeigt, die diese MwSt.-Buchungsgruppeneinrichtung verwenden.

Bei Bedarf können Sie auch festlegen, wie Mehrwertsteuerklauseln in andere Sprachen übersetzt werden. Wenn Sie für einen Debitor einen Verkaufsbeleg erstellen und drucken, der ein MwSt.-Kennzeichen enthält, enthält der gedruckte Beleg die MwSt.-Klausel in übersetzter Form. Der auf der Kundenkarte angegebene Sprachcode bestimmt die Sprache.

Wenn Sie in verschiedenen Belegtypen, wie Rechnungen oder Gutschriften, nicht standardisierte Mehrwertsteuersätze verwenden, müssen Sie möglicherweise Text für die Mehrwertsteuerbefreiung (MwSt.-Klausel) einfügen. Aus dem Befreiungstext geht hervor, warum ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz oder ein Nullsteuersatz berechnet wurde. Auf der Seite Mehrwertsteuerklauseln nach Dokumenttyp können Sie für jeden Dokumenttyp unterschiedliche Mehrwertsteuerklauseln definieren, die in Geschäftsdokumente aufgenommen werden sollen.

Sie können eine MwSt.-Klausel ändern oder löschen, und Ihre Änderungen werden in einem generierten Bericht angezeigt. Allerdings speichert Business Central keinen Verlauf der Änderungen. In dem Bericht werden die MwSt.-Klauselbeschreibungen für alle Zeilen im Bericht neben dem MwSt.-Betrag und der MwSt.-Bemessungsgrundlage gedruckt und angezeigt. Wenn eine MwSt.-Klausel nicht für eine oder mehrere Zeilen des Verkaufsbelegs festgelegt wurde, wird der gesamte Abschnitt weggelassen, wenn der Bericht gedruckt wird.

Einrichten von MwSt.-Klauseln

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Mehrwertsteuerklauseln ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Auf der Seite MwSt.-Klauseln erstellen Sie eine neue Zeile.
3. Geben Sie im Feld Code eine Kennung für die Klausel ein. Nutzen Sie diesen Code, um die Klausel der MwSt-Buchungsgruppe zuzuweisen.
4. Geben Sie im Feld Beschreibung den Text für die Mehrwertsteuerbefreiung ein, den Sie für Belege, die Mehrwertsteuer enthalten können, anzeigen möchten. Geben Sie im Feld Beschreibung 2 bei Bedarf weiteren Text ein. Der Text wird auf neuen Belegzeilen angezeigt.
5. Wählen Sie die Aktion Beschreibung nach Dokumenttyp.
6. Über die MwSt-Klausel von Doc. Typ Seite, füllen Sie die Felder aus, um festzulegen, welcher MwSt.-Befreiungstext für welche Dokumentart angezeigt werden soll.
7. Optional: Um die MwSt-Klausel sofort einem Setup für die Mehrwertsteuerbuchung zuzuordnen, wählen Sie Einrichtung, und wählen Sie dann die Klausel. Wenn Sie warten möchten, können Sie die Klausel später auf der Seite MwSt.-Buchungsmatrix zuordnen.
8. Optional: Um zu bestimmen wie die Mehrwertsteuerklausel übersetzt wird, wählen Sie die Aktion Übersetzungen.

So weisen Sie eine MwSt.-Klausel einer Buchungsgruppe zu

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie MwSt.-Buchungseinrichtung ein und wählen Sie dann die zugehörige Nummer verknüpfen.
2. Wählen Sie in der Spalte MwSt.-Klausel-Code die Klausel aus, die für jede Mehrwertsteuerbuchungseinrichtung verwendet werden soll, auf die sie sich bezieht.

Um Beschreibungen für Mehrwertsteuerklauseln festzulegen

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Mehrwertsteuerklauseln ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Wählen Sie die Aktion Übersetzung aus.
3. Wählen Sie im Feld Sprachcode die Sprache aus, in die Sie übersetzen.
4. Geben Sie in den Feldern Beschreibungund Beschreibung 2den Text ein, der eine Übersetzung der Beschreibungen ist. Dieser Text wird in den übersetzten MwSt.-Berichten angezeigt.

So legen Sie Textbausteine für Mehrwertsteuerklauseln fest

Hinweis

Wenn Ihr Land oder Ihre Region einen längeren Text für die MwSt.-Klauseln erfordert, als die Standardversion unterstützt, können Sie den längeren Text für die MwSt.-Klauseln als Textbaustein angeben, damit dieser in den Verkaufs- und Einkaufsberichten gedruckt wird.

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie Mehrwertsteuerklauseln ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Wählen Sie die Aktion Erweiterte Texte aus.
3. Wählen Sie die Aktion Neu aus.
4. Füllen Sie die Felder Sprachencode und Beschreibung aus.
5. Wählen Sie optional das Feld Alle Sprachcodes aus, oder geben Sie die entsprechende Sprache im Feld Sprachcode an, wenn Sie Sprachcodes verwenden.
6. Füllen Sie die Felder Startdatum und/oder Enddatum aus, wenn Sie die Verwendung des Textbausteins zeitlich einschränken möchten.
7. Geben Sie den Textbaustein für Ihre MwSt.-Klauseln in den Zeilen für Text ein.
8. Wählen Sie die entsprechenden Felder für die Belegtypen aus, deren Textbausteine gedruckt werden sollen.
9. Schließen Sie die Seite.

Erstellen Sie eine MwSt.-Buchungsmatrix, um Einfuhrumsatzsteuer zu verarbeiten

Verwenden Sie die Funktion Einfuhr-Mehrwertsteuer , wenn Sie ein Dokument buchen müssen, bei dem der gesamte Betrag Mehrwertsteuer ist. Sie verwenden diese Funktion, wenn Sie eine MwSt.-Rechnung für importierte Waren von der Steuerbehörde erhalten.

Gehen Sie folgendermaßen vor, um Codes für die Einfuhrsteuerfelder festzulegen:

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.
2. Auf der Seite MwSt Produktbuchungsgruppe richten Sie eine neue MwSt.-Produktbuchungsgruppen für Einfuhrsteuer ein.
3. Wählen Sie das Symbol , geben Sie MwSt.-Buchungseinrichtung ein und wählen Sie dann die zugehörige Nummer verknüpfen.
4. Auf der Seite MwSt Buchungseinrichtung erstellen Sie eine neue Zeile oder nutzen einen bestehende MwSt-Buchungsgruppe in Kombination mit der neuen MwSt.-Produktbuchungsgruppe für die Einfuhrsteuer.
5. Wählen Sie im Feld MwSt.-Berechnungsart Volle MwSt. aus.
6. Geben Sie im Feld Vorsteuerkonto das Sachkonto an, auf das Sie Einfuhrumsatzsteuer buchen wollen. Alle anderen Konten sind optional.

Benutzen Sie die Erwerbssteuer für den Handel zwischen EU-Ländern/-Regionen

Gewisse Unternehmen müssen Erwerbssteuer abführen, wenn Sie Handel mit anderen Ländern innerhalb der EU betreiben. Die Regel gilt beispielsweise für Einkäufe aus EU-Ländern/-Regionen und Verkäufe an EU-Länder/-Regionen.

Hinweis

Diese Regel gilt für den Handel mit Unternehmen, die in einem anderen EU-Land/in einer anderen EU-Region als umsatzsteuerpflichtig registriert sind. Wenn Sie direkt mit Verbrauchern in anderen EU-Ländern/-Regionen Geschäfte tätigen, sollten Sie sich bei den Steuerbehörden über die geltenden Regeln für die MwSt. informieren.

Trinkgeld

Sie können überprüfen, ob ein Unternehmen in einem anderen EU-Land bzw. einer anderen EU-Region als umsatzsteuerpflichtig registriert ist, wenn Sie den EU-MwSt.ID-Nr.-Überprüfungsdienst verwenden. Der Service ist in Business Central kostenlos verfügbar. Weitere Informationen finden Sie unter Überprüfen von MwSt.-Registrierungsnummern.

Verkäufe in EU-Ländern/-Regionen

Auf Verkäufe an umsatzsteuerpflichtige Unternehmen in anderen EU-Ländern/-Regionen wird keine MwSt. berechnet. Der Wert derartiger Verkäufe an EU-Länder/-Regionen muss separat auf der MwSt.-Abrechnung ausgewiesen werden.

Um MwSt. bei Verkäufen in EU-Länder/-Regionen korrekt zu berechnen, gehen Sie folgendermaßen vor:

• Richten Sie eine Zeile für Verkäufe mit den gleichen Informationen ein, wie zuvor für Einkäufe beschrieben. Wenn Sie auf der Seite MwSt.-Buchungseinrichtung Zeilen für Käufe aus EU-Ländern/-Regionen einrichten, können Sie diese Zeilen auch für Verkäufe verwenden.
• Weisen Sie die MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen im Feld MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe auf dem Inforegister Fakturierung der Debitorenkarte jedes EU-Debitors zu. Sie sollten auch die USt-IdNr. des Debitors im Feld USt-IdNr. im Inforegister Außenhandel eingeben.

Wenn Sie einen Verkauf an einen Debitor in einem anderen EU-Land/einer anderen EU-Region buchen, berechnet Business Central den Mehrwertsteuerbetrag und erstellt einen Mehrwertsteuereintrag basierend auf Informationen zur Reverse-Charge-Mehrwertsteuer und der Mehrwertsteuerbemessungsgrundlage. Dieser Betrag wird zur Berechnung des MwSt.-Betrag verwendet. Auf die MwSt.-Konten in der Finanzbuchhaltung werden keine Posten gebucht.

Wenn Sie die Kombination aus MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe und MwSt.-Produktbuchungsgruppe in den regelmäßigen MwSt.-Erklärungen als Dienstleistung aufführen möchten, markieren Sie das Feld EU-Service.

Hinweis

Das Feld EU-Service gilt nur für MwSt.-Berichte. Das Feld steht in keinem Zusammenhang mit den Funktionen Service-Deklaration oder Intrastat für Dienstleistungen .

Mehrwertsteuer-Rundung für Belege

Beträge in Belegen, die nicht gebucht sind, werden gerundet und auf eine Weise angezeigt, die der endgültigen Rundung gebuchter Beträge entspricht. Business Central berechnet die Mehrwertsteuer für einen vollständigen Beleg. Die MwSt.-Berechnung basiert auf der Summe aller Zeilen mit demselben MwSt.-Kennzeichen im Beleg.

MwSt.-Berichte festlegen

Sie müssen Informationen darüber festlegen, wie die Steuerbehörden in Ihrem Land oder Ihrer Region von Ihnen verlangen, MwSt.-Berichte zu senden. Die folgenden Schritte veranschaulichen die am häufigsten verwendeten Informationen. Für Ihr Land oder Ihre Region sind jedoch möglicherweise zusätzliche Schritte erforderlich. Weitere Informationen finden Sie in dem entsprechenden Artikel im Abschnitt Lokale Funktionen in der Leiste auf der linken Seite.

1. Wählen Sie das Symbol , geben Sie MwSt.-Berichtseinrichtung ein und wählen Sie dann das zugehörige verknüpfen.

2. Um Benutzern die Möglichkeit zu geben, diesen Bericht zu ändern und erneut zu senden, wählen Sie das Feld Änderungen zulassen aus.

3. Wenn die Steuerbehörden verlangen, dass Sie MwSt.-Berichte senden, die auch den Nettobetrag enthalten, der für die Berechnung der MwSt. verwendet wurde, wählen Sie das Feld Mehrwertsteuer-Basis melden.

4. Wählen Sie die Nummernserie für jeden Bericht. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen.

5. Um in unterstützten Ländern/Regionen Umsatzsteuer-Rückgabezeiträume einzurichten, füllen Sie die Felder Berichtsversion und Berechnung der Periodenerinnerung auf dem Inforegister Rückgabezeitraum aus.

   In Ländern/Regionen, in denen die Steuerbehörden eine periodische Umsatzsteuermeldung verlangen, wie z. B. im Vereinigten Königreich, müssen Sie auch zusätzliche Felder ausfüllen. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen. In der britischen Version trägt dieses FastTab jedoch den Namen Making Tax Digital.

6. Wenn Ihre Firma Teil eines MwSt.-Konzerns ist, dann geben Sie Ihre Rolle an. Weitere Informationen finden Sie unter Die Erweiterung für die Verwaltung von MwSt.-Gruppen

Siehe auch

Einrichten von Vorlagen und Namen für Umsatzsteuerabrechnungen
Nicht realisierte Mehrwertsteuer einrichten
Melden Sie die Mehrwertsteuer an eine Steuerbehörde
Arbeiten mit der Mehrwertsteuer bei Verkäufen und Einkäufen
Arbeiten mit dem Tool zur Änderung des Mehrwertsteuersatzes
Umsatzsteuer-Identifikationsnummern überprüfen
Lokale Funktionalität in Business Central
Umsatzsteuer-Reporting in der deutschen Version
Belgische Mehrwertsteuer
Italienische Mehrwertsteuer
Einrichten elektronischer Mehrwertsteuer- und ICP-Erklärungen in der niederländischen Version
Mehrwertsteuerberichte in der spanischen Version
Einrichten der Waren- und Dienstleistungssteuerbuchung in der australischen Version
Mehrwertsteuer in der tschechischen Version
Mehrwertsteuerberichterstattung in der norwegischen Version
Meldung der Waren-/Dienstleistungssteuer und der harmonisierten Umsatzsteuer in Kanada

Kostenlose E-Learning-Module für Business Central finden Sie hier