Melden von MwSt. an die Steuerbehörden

Dieses Thema beschreibt die Berichte in Business Central, die Sie verwenden können, um MwSt.-Informationen über Einkäufe und Verkäufe an die Steuerbehörden in Ihrer Region zu senden. Je nach Land/Region können die Berichte spezifische Informationen enthalten, oder Sie müssen möglicherweise zusätzliche Berichte einreichen. Überprüfen Sie die Artikel für Ihr Land/Ihre Region im Abschnitt Lokale Funktionen.

Es können die folgenden integrierten Berichte verwendet werden:

• Der „EU-Verkaufsübersicht“-Bericht

  Der „EU-Verkaufsübersicht“-Bericht führt MwSt.-Beträge der Europäischen Union (EU) auf, die Sie für Verkäufe an für MwSt. registrierte Debitoren in den Ländern/Regionen der EU eingetrieben haben.

• Der Bericht MwSt.-Rückgabe

  Der Bericht „MwSt.-Rückgabe“ enthält die MwSt. für Verkäufe und Einkäufe an Debitoren und von Kreditoren in allen Ländern/Regionen, die MwSt. verwenden.

In beiden Fällen wird die Mehrwertsteuer (wie in anderen MwSt.-bezogenen Berichte) auf der Grundlage der MwSt.-Buchungseinrichtung und der MwSt.-Buchungsgruppen, die Sie festgelegt haben, berechnet. Business Central zeigt MwSt.-Posten immer auf Basis ihres MwSt.-Datum als primäres Meldungsdatum.

Hinweis

Alle MwSt-bezogene Berichte werden jetzt mit dem MwSt.-Datum ausgeführt, um relevante Datensätze zu filtern. Auch wenn Sie Verwendung des MwSt.-Datums auf Die MwSt.-Datum-Funktion nicht verwenden festgelegt haben, blendet Business Central alle Instanzen von MwSt.-Datum über die Anwendung aus. Allerdings wird das MwSt.-Datum weiterhin in allen Berichten verwendet und das Buchungsdatum wird automatisch eingetragen.

Wenn Sie den gesamten Verlauf von MwSt.-Posten anzeigen möchten, erstellt jede Buchung, die Mehrwertsteuer beinhaltet, einen Posten auf der Seite MwSt.-Posten. Diese Posten werden verwendet, um Ihren MwSt.-Abrechnungsbetrag (Ihrer Zahlung oder Erstattung) für eine bestimmte Periode zu berechnen. Um MwSt.-Posten einzusehen, wählen Sie die Symbol. Geben Sie MwSt.-Posten ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.

Hinweis

Jede Business Central-Umgebung soll die gesetzlich vorgeschriebene Berichterstellung in einem einzigen Land bzw. einer einzigen Region handhaben. Die niederländische Version von Business Central handhabt MwSt-Berichterstellung beispielsweise in den Niederlanden, jedoch nicht in anderen Ländern/Regionen. In ähnlicher Weise handhabt die US-Version von Business Central Steuererklärungen (US 1099) in den USA und unterstützt nicht die Geltendmachung von MwSt-Berichten in anderen Ländern/Regionen, es sei denn, sie wird durch eine von unserem Partner-Ökosystem gelieferte Erweiterung oder eine kundenspezifische Code-Modifikation eingeführt.

Info über den „EU-Verkaufsübersicht“-Bericht

In der Europäischen Union (EU) und im Vereinigten Königreich müssen alle Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen an mehrwertsteuerlich registrierte Debitoren verkaufen, einschließlich Debitoren in anderen Ländern/Regionen der Europäischen Union (EU), eine elektronische Version der EU-Verkaufsübersicht an ihre Zoll- und Steuerbehörden senden. Der EU-Verkaufsübersicht-Bericht funktioniert nur für Länder/Regionen in der EU.

Der Bericht enthält eine Zeile für jede Art Transaktion mit dem Debitor und zeigt den Gesamtbetrag für jede Art von Transaktionen an. Es gibt drei Arten von Transaktionen, die der Bericht enthalten kann:

• B2B-Waren
• B2B-Dienste
• Triangulierte Waren B2Bs

B2B Waren und Dienstleistungen geben an, ob Sie eine Ware oder eine Dienstleistung verkauft haben, und werden über die Einstellung EU Service in der MwSt.-Buchungseinrichtung festgelegt. B2B-Dreieckswaren zeigen an, ob Sie mit einer dritten Partei Handel getrieben haben, und werden durch die Einstellung EU 3-Parteien-Handel auf Verkaufsbelegen wie Verkaufsaufträgen, Rechnungen, Gutschriften usw. festgelegt.

Nachdem die Steuerbehörden den Bericht erneut erstellen, senden Sie eine E-Mail an die Kontaktperson des Unternehmens. In Business Central, wird die Kontaktperson auf der Seite Firmendaten angegeben. Bevor Sie den Bericht senden, prüfen Sie, ob eine Kontaktperson ausgewählt ist.

Einen „EU-Verkaufsübersicht“-Bericht übermitteln

Um einen „EU-Verkaufsübersicht“-Bericht zu übermitteln, navigieren Sie zur Seite „EU-Verkaufsübersicht“-Berichte, und wählen Sie dann die Neu aus. Geben Sie auf der Seite „EU-Verkaufsübersicht“-Bericht“ den Zeitraum und andere erforderliche Felder an. Wählen Sie dann die Aktion Zeilen vorschlagen aus. Business Central überprüft Ihre MwSt.-Einträge, um die vorgeschlagenen Zeilen für den Bericht zu berechnen. Wenn Sie bereit sind, den Bericht zu übermitteln, müssen Sie ihn zunächst freigeben und dann übermitteln.

Informationen zum MwSt.-Rückgabebericht

Verwenden Sie diesen Bericht, um MwSt. für Einkaufs- und Verkaufsbelege zu senden, wie Bestellungen und Verkaufsaufträge, Rechnungen und Gutschriften. Die Informationen dieses Berichts haben dabei dasselbe Format wie die Formulare der Finanz- und Steuerbehörden.

Für die Mehrwertsteuerrückgabe können Sie die Posten angeben, die berücksichtigt werden sollen:

• Buchen Sie nur offene Transaktionen oder geöffnete und geschlossene. Dies ist beispielsweise dann nützlich, wenn Sie die abschließende jährliche Mehrwertsteuerrückgabe vorbereiten.
• Buchen Sie nur Posten aus den angegebenen Zeiträumen, oder aktualisieren Sie auch Posten aus den vorherigen Perioden. Dies dient zum Aktualisieren der Mehrwertsteuerrückgabe, die Sie bereits gebucht haben, wenn zum Beispiel ein Kreditor eine verspätete Rechnung sendet.

Um sich mit der Webdienst Ihrer Steuerbehörde zu verbinden

Business Central stellt die Dienst-Verbindungen für Steuerbehördenwebsites bereit. Wenn Sie beispielsweise im Vereinigten Königreich sind, können Sie die GovTalk-Dienst-Verbindung ausführen, um die EU-Verkaufsübersicht und MwSt.-Rückgabeberichte elektronisch zu senden. Wenn Sie den Bericht manuell buchen möchten, indem Sie z. b. die Daten auf der Website der Steuerbehörden eingeben, ist dies nicht erforderlich.

Um MwSt an eine Steuerbehörden zu übermitteln, müssen Sie den Business Central mit der Steuerbehörde verbinden. Dazu ist es erforderlich, dass Sie ein Konto mit Ihrer Steuerbehörden einrichten. Wenn Sie ein Konto haben, können Sie eine Dienst-Verbindung ausführen, die wir in Business Central voraussetzen.

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie Dienstverbindungen ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.

2. Füllen Sie die entsprechenden Felder aus. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen.

   Hinweis

   Es ist empfehlenswert, die Verbindung zu testen. Aktivieren Sie dazu das Kontrollkästchen Testmodus und senden Sie Ihren MwSt.-Bericht wie im Abschnitt So erstellen und senden Sie einen MwSt.-Bericht beschrieben. Im Testmodus testet der Dienst, ob die Steuerbehörden den Bericht erhalten, und der Status des Berichts gibt an, ob die Testübermittlung erfolgreich war. Denken Sie daran, dass dies keine tatsächliche Datenübermittlung ist. Um den tatsächlichen Bericht zu senden, müssen Sie das Feld Testmodus deaktivieren und dann den Übermittlungsvorgang wiederholen.

Einrichten von MwSt.-Berichten in Business Central

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie MWSt.-Berichtseinrichtung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.

2. Um Benutzern die Möglichkeit zu geben, diesen Bericht zu ändern und erneut zu senden, wählen Sie das Feld Änderungen zulassen aus.

3. Wenn die Steuerbehörden verlangen, dass Sie MwSt.-Berichte senden, die auch den Nettobetrag enthalten, der für die Berechnung der MwSt. verwendet wurde, wählen Sie das Feld Mehrwertsteuer-Basis melden.

4. Wählen Sie die Nummernserie für jeden Bericht. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen.

5. Wenn Sie die Perioden für die MwSt.-Erklärung in unterstützten Ländern/Regionen festlegen möchten, füllen Sie die Felder Berichtsversion und Periodenerinnerungsberechnung im Abschnitt Erklärungsperiode aus.

   In Ländern/Regionen, in denen die Steuerbehörden eine periodische Umsatzsteuermeldung verlangen, wie z. B. im Vereinigten Königreich, müssen Sie auch zusätzliche Felder ausfüllen. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen. In der britischen Version lautet dieser Abschnitt jedoch Making Tax Digital.

6. Wenn Ihre Firma Teil eines MwSt.-Konzerns ist, dann geben Sie Ihre Rolle an. Weitere Informationen finden Sie unter Die Erweiterung für die Verwaltung von MwSt.-Gruppen

So legen Sie die Perioden für die Umsatzsteuererklärung fest

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Großbritannien ansässig ist, können Sie optional auf der Seite Periodische Umsatzsteuererklärungen geplante Umsatzsteuererklärungen festlegen. wenn Ihr Unternehmen in Großbritannien ansässig ist, siehe Making Tax Digital in the United Kingdom.

1. Wählen Sie die Symbol, geben Sie Mehrwertsteuer-Rückgabeperioden ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Auf der Seite Mehrwertsteuer-Rückgabeperioden füllen Sie die Felder aus, um die erste Periode festzulegen. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen..
3. Wiederholen Sie Schritt 2 für alle weiteren Perioden, die Sie hinzufügen möchten.

Wenn es nun an der Zeit ist, einen MwSt.-Bericht für einen MwSt.-Berichtszeitraum zu senden, wählen Sie den Zeitraum auf der Seite MwSt.-Rückgabezeiträume aus und wählen Sie dann die Aktion MwSt.-Bericht erstellen. Wählen Sie dann auf der Karteikarte Mehrwertsteuerrückerstattung die Aktion Zeilen vorschlagen, wie in Schritt 3 des folgenden Verfahrens beschrieben.

Vorbereiten und Übermitteln eines MwSt.-Berichts

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie EU-Verkaufsübersicht oder Mehrwertsteuererklärung ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link.

2. Wählen Sie Aktion Neu aus, und füllen Sie die relevanten Felder aus. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen.

3. Um den Inhalt des Berichts zu erstellen, wählen Sie die Vorschlagszeilen Aktion.

   Hinweis

   Für den EU-Verkaufsübersicht-Bericht können Sie Transaktionen überprüfen, die in den Berichtszeilen enthalten sind, bevor Sie den Bericht senden. Wählen Sie die Zeile mit der Verteilung, und wählen Sie dann die Aktion MwSt-Einträge anzeigen aus.

4. Um einen Bericht für die Übermittlung zu überprüfen und vorzubereiten, wählen Sie die Freigabe-Aktion.

   Hinweis

   Business Central prüft, ob der Bericht korrekt eingerichtet ist. Wenn die Prüfung fehlschlägt, werden die Fehler im Fenster Fehler und Warnungen angezeigt, sodass Sie entsprechende Änderungen vornehmen können. Wenn die Meldung zu einer fehlenden Einstellung in Business Central erfolgt, können Sie auf die Nachricht klicken, um die Seite zu öffnen, die die Informationen zur Korrektur enthält.

5. Um den Bericht zu buchen, wählen Sie die Übermitteln Aktion.

Nachdem Sie den Bericht gesendet haben, überwacht Business Central den Service und bewahrt einen Datensatz Ihrer Kommunikation auf. Das Feld Status gibt an, wo der Bericht in Bearbeitung ist. Beispielsweise wenn die Behörden Ihren Bericht verarbeiten, ändert sich der Status des Berichts auf Erfolgreich. Wenn die Steuerbehörde Fehler im Bericht finden, erhält der Bericht den Status Fehler. Sie können die Fehler unter Fehler und Warnungen anzeigen, korrigieren und den Bericht erneut senden. Um eine Liste Ihrer EU-Verkaufsübersichts-Berichte anzuzeigen, wechseln Sie zur Seite EU-Verkaufsübersichts-Berichte.

MwSt.-Rückgabestatus

MwSt.-Rückgaben können, wie in der folgenden Tabelle beschrieben, unterschiedliche Status haben.

Status	Beschreibung
Öffnen	Wenn Sie eine neue MwSt.-Rückgabe erstellen. Sie können die Aktion Zeilen vorschlagen ausführen. Wenn Sie Werte korrigieren müssen, können Sie die Aktion Zeilen vorschlagen wieder ausführen. Sie können keine MwSt.-Rückgabe mit diesem Status einreichen.
Freigegeben	Der Status wird geändert, wenn Sie die Aktion Freigeben verwenden. Business Central zeigt das Inforegister Fehler und Warnungen an. Sie können keine Änderungen vornehmen oder die Aktion Zeilen vorschlagen verwenden. Um Änderungen vorzunehmen, müssen Sie die MwSt.-Rückgabe erneut öffnen.
Abgelehnt	Wenn Ihre Übermittlung nicht erfolgreich war (z. B. wenn die Authentifizierung fehlgeschlagen ist), ändert sich der Status auf Abgelehnt. Sie können eine MwSt.-Rückgabe mit diesem Status nicht erneut öffnen.
Übermittelt	Die MwSt.-Rückgabe wird mit der Aktion Einreichen eingereicht oder es wird mithilfe der Aktion Als „Übermittelt“ markieren als übermittelt markiert.
Angenommen	Die MwSt.-Rückgabe hat diesen Status, wenn der Bericht mit der Aktion als Als „Angenommen“ markieren als angenommen markiert wird. Wenn der Bericht MwSt.-Rückgabe als Angenommen markiert wird, können Sie die Aktion MwSt. abrechnen und buchen ausführen.

Zeigt den Verlauf der Kommunikation mit der Steuerbehörde an

In einigen Ländern/Regionen tauschen Sie Meldungen mit Steuerbehörden aus, wenn Sie Berichte senden. Sie können die erste und letzte Meldung anzeigen, die Sie gebucht oder erhalten haben, indem Sie die Aktionen Übermittlungsnachricht herunterladen und Antwornachricht herunterladen gewählt haben.

Manuelles Senden von MwSt.-Berichten

Wenn Sie eine andere Methode verwenden, um den Bericht zu buchen, indem Sie beispielsweise die XML exportieren und sie in eine Steuerbehördenwebsite, können Sie sie danach als übermittet markieren, um den Berichtszeitraum zu schließen. Wenn Sie den Bericht als freigegeben kennzeichnen, ist er nicht mehr editierbar. Wenn Sie die Erklärung ändern müssen, nachdem Sie sie als freigegeben gekennzeichnet haben, müssen Sie sie zuerst erneut öffnen.

MwSt.-Abrechnung

Die Netto-MwSt. muss in regelmäßigen Abständen an die Steuerbehörden überwiesen werden. Bei häufigen MwSt.-Abrechnungen können Sie die Stapelverarbeitung MwSt. abrechnen und buchen ausführen, um die offenen MwSt.-Posten abzuschließen und die MwSt.-Beträge für Einkäufe und Verkäufe an das MwSt.-Abrechnungskonto zu übertragen.

Die Übertragung von MwSt.-Beträgen auf Abrechnungskonten bedeutet, dass das Vorsteuerkonto im Haben und das Umsatzsteuerkonto im Soll mit den für die angegebene Abrechnungsperiode berechneten Beträge bebucht wird. Der Nettobetrag wird als Haben auf das MwSt.-Ausgleichskonto gebucht (oder als Soll, wenn der Einkaufs-MwSt.-Betrag größer ist). Sie können die Abrechnung unmittelbar buchen oder erst einen Testbericht ausdrucken.

Hinweis

Wenn Sie die Stapelverarbeitung MwSt. abrechnen und buchen verwenden und keine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe und MwSt.-Produktbuchungsgruppe angeben, werden Posten mit den Geschäftsbuchungsgruppen und Produktbuchungsgruppencodes einbezogen.

MwSt-Bericht konfigurieren

Sie können den EU-Verkaufsübersicht-Bericht ohne Änderungen nutzen. Sie können jedoch auch eigene Berichte erstellen, wenn Sie über eine Entwicklungslizenz verfügen, mit der Sie Codeunits erstellen können. Wenn Sie Hilfe benötigen, wenden Sie sich an einen Microsoft Partner.

Die folgende Tabelle beschreibt Codeunits, die Sie für den Bericht erstellen müssen.

Codeunit	Was sie tun müssen
Vorschlagszeilen	Holen Sie Informationen aus der Tabelle MwSt.-Posten und zeigen Sie sie in Zeilen auf dem MwSt.-Bericht an.
Inhalt	Kontollieren Sie das Format des Berichts. Beispielsweise ob es XML oder JSON ist. Das Format, das zu verwenden ist, hängt von den Anforderungen des Webdiensts Ihrer Steuerbehörden ab.
Übermittlung	Steuern Sie, wie und wann Sie den Bericht basierend auf den Anforderungen Ihrer Steuerbehörden senden.
Antwort-Handler	Bearbeit die Antwort der Steuerbehörden. Beispielsweise sendet sie eine E-Mail an die Kontaktperson Ihres Mandanten.
Abbrechen	Senden Sie eine Stornierung eines MwSt-Berichts, der zuvor zu Ihrer Steuerbehörden gesendet wurde.

Hinweis

Wenn Sie Codeunits für den Bericht erstellen, achten Sie auf den Wert im Feld Version des MwSt.-Berichts. Dieses Feld muss der Version des Berichts entsprechen, der von der Steuerbehörde verlangt wurde oder verlangt wird. Beispielsweise können Sie 2021 in dieses Feld eingeben, um anzugeben, dass der Bericht der Anforderungen entspricht, die im letzten Jahr verlangt wurden. Um die aktuellen Version zu finden, setzen Sie sich mit den Steuerbehörden in Verbindung.

Siehe auch

Berechnungen und Buchungsmethoden für die Mehrwertsteuer festlegen
Arbeiten mit MwSt im Verkauf und Einkauf
Verkäufe festlegen
Fakturieren eines Verkaufs

Kostenlose E-Learning-Module für Business Central finden Sie hier