Berechnungen einrichten und Buchungsmethoden für Mehrwertsteuer

Verbraucher und Geschäfte bezahlen Mehrwertsteuer (MwSt), wenn Sie Waren oder Dienstleistungen einkaufen. Der zu bezahlende MwSt-Betrag kann abhängig von verschiedenen Faktoren variieren. In Business Central legen Sie die Sätze fest, die für die Berechnung der Steuerbeträge auf der Grundlage der folgenden Parameter verwendet werden sollen:

• An wen Sie verkaufen
• Von wem Sie kaufen
• Was Sie verkaufen
• Was Sie kaufen

Sie können die Berechnungen der MwSt manuell einrichten, aber das kann heikel und zeitaufwendig sein. Es kommt leicht vor, dass versehentlich unterschiedliche Mehrwertsteuersätze verwendet werden, wodurch ungenaue Mehrwertsteuer verknüpfte Berichte entstehen würde. Um die Einrichtung der Mehrwertsteuer zu vereinfachen, empfehlen wir Ihnen, die geführte Anleitung Mehrwertsteuer einrichten im Produkt zu verwenden.

Wenn Sie MwSt-Berechnungen selbst einrichten möchten oder einfach mehr über jeden Schritt erfahren möchten, enthält dieser Artikel Beschreibungen jedes Schrittes:

Tipp

Business Central ist in Ländern/Regionen verfügbar, die keine Mehrwertsteuer verwenden. Informationen darüber, wie Sie die Steuer in Ihrem Land/Ihrer Region festlegen und melden, finden Sie in den Artikeln im Abschnitt Lokale Funktionalität.

Verwenden der Anleitung zur unterstützten Einrichtung der Mehrwertsteuer (empfohlen)

Hinweis

Sie können die Anleitung MwSt.-Einrichtung nur nutzen, wenn Sie Meine Unternehmen erstellt haben, und keine Transaktionen gebucht haben, die Mehrwertsteuer beinhalten.

Um die unterstützte Einrichtung zu starten, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Wählen Sie die . Symbol. Geben Sie Unterstützte Einrichtung ein.
2. Wählen Sie Mehrwertsteuer (MwSt.) einrichten aus, und führen Sie die Schritte aus.
3. Wenn Sie die unterstützte Einrichtung abgeschlossen haben, besuchen Sie die Seite MwSt.-Buchungseinrichtung und prüfen Sie, ob Sie entsprechend den lokalen Anforderungen in Ihrer Version von Business Central weitere Felder ausfüllen müssen. Weitere Informationen unter Lokale Funktion in Business Central.

Überprüfen Sie die Einrichtung der MwSt.-Buchung

Um Sie beim schnellen Einstieg zu unterstützen, zeigt Business Central Ihnen Benachrichtigungen an, wenn Ihnen Hauptbuchkonten (Sachkonten) in Buchungsgruppen oder Buchungseinstellungen fehlen, wie z. B. die Einrichtung der MwSt.-Buchung-Seite. Sie können diese Art der Benachrichtigung über Sachkonto ist nicht in der Buchungsgruppe oder Einrichtung vorhanden-Benachrichtigung in der Meine Benachrichtigungen-Seite ein- oder ausschalten. Wählen Sie einfach auf der Seite Meine Einstellungen die Option Ändern, wenn ich Benachrichtigungen erhalte aus. Link.

Wenn Sie eine solche Benachrichtigung wählen, erstellt Business Central automatisch diese Buchungseinstellungen basierend auf den Buchungsgruppen in dem Dokument oder Journal, an dem Sie gerade arbeiten.

An dieser Stelle können Sie einfach die fehlenden Sachkonten ausfüllen. Aber später, wenn Sie das Setup weiter verfeinern, stellen Sie möglicherweise fest, dass diese anfängliche Einrichtung falsch war. Und Business Central erlaubt kein Löschen der MwSt.-Buchungseinstellungen und der allgemeinen Buchungseinstellungen, wenn Einträge auf der Grundlage solcher Konfigurationen erstellt wurden. Ab dem 1. Veröffentlichungszyklus 2022 können Sie das Gesperrt-Feld auf der Seite MwSt.-Buchungsmatrix verwenden, um zu verhindern, dass Benutzer versehentlich ein Setup verwenden, das für neue Buchungen nicht mehr relevant ist.

Richten Sie ein Standard-MwSt.-Datum für Dokumente und Journale ein

Umsatzsteuermeldung in Business Central basiert auf dem MwSt.-Datum, um MwSt.-Einträge in MwSt.-Berichte in eine MwSt.-Periode aufzunehmen. Das MwSt.-Datum kann für alle Dokumente und Journale geändert werden, aber Sie müssen einen Standardwert für das MwSt.-Datum angeben.

Hinweis

Nach dem Buchen des Belegs oder Journals erscheint das MwSt.-Datum unter MwSt.-Einträge und Sachkonteneinträge sowie auf dem gebuchten Beleg, falls vorhanden.

Gehen Sie folgendermaßen vor, um einen Standardwert für ein MwSt.-Datum einzurichten:

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie Hauptbuchhaltung Einrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Wählen Sie im Inforegister Allgemein im Standard-MwSt.-Datum entweder Buchungsdatum oder Belegdatum.
3. Die Seite schließen.

Hinweis

Standardmäßig ist das Standard-MwSt.-Datum das Buchungsdatum.

Das Feature „MwSt.-Datum“ aktivieren oder deaktivieren

Manche Länder/Regionen verlangen, dass Unternehmen ein bestimmtes MwSt.-Datum verwenden, andere Länder/Regionen jedoch nicht. Manche Länder/Regionen verlangen von Unternehmen auch, das MwSt.-Datum in bestimmten Situationen zu ändern, nachdem sie Belege veröffentlicht haben, aber andere Länder erlauben keine Änderungen des MwSt.-Datums. Um unterschiedliche Kontexte zu berücksichtigen, können Sie wählen, ob und in welchem Umfang Sie diese Funktionalität nutzen möchten.

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um die Höhe der Verwendung von MwSt.-Daten einzurichten:

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie Hauptbuchhaltung Einrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Geben Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld Verwendung des MwSt.-Datums den Grad an, zu dem Sie das Feature für das MwSt.-Datum verwenden möchten. Sie haben eine der folgenden Optionen auswählen:

Typ	Beschreibung
Die Funktion MwSt.-Datum vollumfänglich verwenden	Alles rund um das MwSt.-Datum funktioniert standardmäßig und Sie haben die größtmögliche MwSt.-Datum-Funktionalität. Sie können das Datum einrichten, es in Belegen ändern, darauf basierende Berichte erstellen und das Datum nach der Buchung ändern, solange der Zeitraum nicht geschlossen oder durch zulässige Daten für die Buchung geschützt ist.
Verwenden ohne Änderungen zuzulassen	Alles rund um das MwSt.-Datum funktioniert standardmäßig mit einer Ausnahme. Sie können das MwSt.-Datum in MwSt.-Posten.
Die Funktion MwSt.-Datum nicht verwenden	Business Central blendet die Felder MwSt.-Datum aus und macht sie für Belege, Journale und Posten nicht verfügbar. Das Standard-MwSt.-Datum wird als Buchungsdatum konfiguriert.

3. Schließen Sie die Seite.

Wichtig

Auch wenn Sie sich für die Option ie Funktion MwSt.-Datum nicht verwenden nicht verwenden, nutzt Business Central MwSt.-Datum im Hintergrund. Weil das Standard-MwSt.-Datum als Buchungsdatum konfiguriert ist und Sie es in diesem Fall nicht ändern können, ist die Erfahrung dieselbe wie ohne diese Funktion. Die MwSt.-Datum-Felder werden von allen Seiten entfernt, aber dieses Feld ist weiterhin in Tabellen vorhanden und Berichte funktionieren basierend darauf.

Zeiträume für die Buchung und Änderung des MwSt.-Datums einschränken

Sie können verhindern, dass Personen MwSt.-Posten in bestimmten Datumsbereichen buchen oder ändern. Sie legen die Einschränkung mithilfe von zwei Einstellungen fest:

• Basierend auf dem geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraum
• Basierend auf den Feldern Buchungen zulassen ab und Buchungen zulassen bis.

Um die Buchung basierend auf dem MwSt.-Rückgabezeitraum zu begrenzen

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie Hauptbuchhaltung Einrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Geben Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld MwSt.-Zeitraum kontrollieren den Grad ein, bis zu dem der MwSt.-Rückgabezeitraum kontrolliert werden kann. Die Optionen werden in der folgenden Tabelle beschrieben.

Typ	Beschreibung
Buchung innerhalb geschlossenen Zeitraums sperren und für freigegebenen Zeitraum warnen	Verhindern Sie, dass Belege oder Journale gebucht oder MwSt.-Posten ändert werden, die ein MwSt.-Datum innerhalb eines geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraums haben. Business Central zeigt auch eine Warnung an, wenn Ihr MwSt.-Rückgabezeitraum geöffnet ist, aber der Status MwSt.-Rückgabe Freigegeben oder Eingereicht lautet.
Buchung innerhalb geschlossenen Zeitraums sperren	Verhindern Sie, dass Belege oder ein Journale gebucht oder MwSt.-Posten geändert werden, die ein MwSt.-Datum innerhalb des geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraums haben.
Bei Buchung in geschlossenem Zeitraum warnen	Zeigen Sie eine Warnung an, aber blockieren Sie die Buchung nicht, wenn Sie einen Beleg oder ein Journal buchen möchten, dessen MwSt.-Datum in einem geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraum liegt.
Deaktiviert	Ergreifen Sie keine Maßnahmen basierend auf einem geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraum.

Buchen basierend auf dem „Erlauben ab/bis“-Zeitraum einschränken

Hinweis

Ab Business Central Version 23.1 wird dieses Steuerelement geändert. In früheren Versionen gab es auf der Seite Finanzbuchhaltung Einrichtung nur ein Steuerelement sowohl für das Buchungsdatum als auch für das MwSt-Datum. Jetzt sind diese Steuerelemente aufgeteilt, sodass das Steuerelement auf der Seite Finanzbuchhaltung Einrichtung nur für das Buchungsdatum gilt und das Steuerelement auf der Seite MwSt.-Einrichtung gilt nur für das MwSt-Datum. Es gibt auch neue Datumssteuerelemente auf der Seite Benutzereinstellungen.

Version 23.1 oder neuer

Wichtig

Beachten Sie beim Upgrade auf eine neue Version, dass die Werte im neuen MwSt.-Datum zulassen von auf der Seite MwSt.-Einrichtung basierend auf den Werten von Buchungen zulassen ab/bis im Finanzbuchhaltung Einrichtung aktualisiert werden. Wenn Sie andere Datumssteuerelemente verwenden möchten, öffnen Sie die Seite MwSt.-Einrichtung und nehmen Sie Änderungen vor.

Sie können Einschränkungen für das Unternehmen oder bestimmte Benutzerebenen einrichten.

So beschränken Sie alle Buchungen für das gesamte Unternehmen:

1. Wählen Sie die Geben Sie MwSt.-Einrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link aus.
2. Geben Sie auf dem Inforegister MwSt.-Datum im Feld MwSt.-Datum zulassen von das MwSt.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
3. Geben Sie auf dem Inforegister MwSt.-Datum im Feld MwSt.-Datum zulassen bis das MwSt.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

So begrenzen Sie Buchungen für einen bestimmten Benutzenden:

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie Benutzereinrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link aus.
2. Geben Sie unter Benutzer-ID den Benutzenden an, der in einem bestimmten Zeitraum buchen darf.
3. Geben Sie im Feld MwSt.-Datum zulassen von das MwSt.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
4. Geben Sie im Feld MwSt.-Datum zulassen bis das MwSt.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

Versionen vor 23.1

Sie können eine Einschränkung für das Unternehmen oder bestimmte Benutzerebenen einrichten.

So beschränken Sie alle Buchungen für das gesamte Unternehmen:

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie Hauptbuchhaltung Einrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Geben Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld Buchungen zulassen ab das MwSt.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
3. Geben Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld Buchungen zulassen bis das MwSt.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

So begrenzen Sie Buchungen für einen bestimmten Benutzenden:

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie Benutzereinrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Geben Sie unter Benutzer-ID den Benutzenden an, der in einem bestimmten Zeitraum buchen darf.
3. Geben Sie im Feld Buchungen zulassen ab das MwSt.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
4. Geben Sie im Feld Buchungen zulassen bis das MwSt.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Buchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für Ihr Land oder Ihre Region festlegen

Um zu helfen sicherzustellen, dass Personal gültige MwSt-IdNr. eingeben, können Sie die MwSt-IdNr für die Länder oder die Bereiche verwenden, in denen Sie Geschäfte tätigen. Business Central zeigt eine Fehlermeldung an, wenn jemand einen Fehler macht oder ein Format verwendet, das für das Land bzw. die Region falsch ist.

Um MwSt-Nr. einzurichten, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie Länder/Regionen ein.
2. Wählen Sie das Land bzw. die Region, und wählen die MwSt Reg. Nr. Formaten Aktion aus.
3. Im Feld Formate definieren Sie das Format, indem Sie einen oder mehrere der folgenden Zeichen eingeben:

• # Erfordert eine einstellige Nummer.

• @ Erfordert einen Buchstaben. Bei diesem Format wird nicht zwischen Groß- und Kleinschreibung unterschieden.

• ? Erlaubt jegliches Zeichen.

  Tipp

  Sie können andere Zeichen verwenden, sofern sie immer im Land- oder Bereichsformat vorkommen. Wenn Sie also eine Periode oder einen Bindestrich zwischen und Nummern einfügen möchten, können Sie ##.####.### oder @@-###-### definieren.

MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen festlegen

MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen sollten die Märkte darstellen, in denen Sie Geschäfte mit Debitoren und Kreditoren tätigen, und definieren, wie die Mehrwertsteuer in jedem Zielmarkt berechnet und gebucht werden. Beispiele von MwSt.-Produktbuchungsgruppen sind Inland und Europäischen Union (EU).

Verwenden Sie aussagekräftige Codes, an die Sie sich leicht erinnern können, z. B. EU Nicht-EU oder Inland. Jeder Code muss eindeutig sein. Sie können beliebig viele Codes einrichten, aber es ist nicht möglich, denselben Code zweimal in einer Tabelle zu verwenden.

Um eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe festzulegen, gehen Sie wie folgt vor:

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie MWSt.-Geschäftsbuchungsgrp. ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
2. Füllen Sie die Felder nach Bedarf aus.

Sie richten Vorgabe MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen ein, indem Sie sie mit den Geschäftsbuchungsgruppen verbinden. Business Central fügt automatisch die MwSt Geschäftsbuchungsgruppe hinzu, wenn Sie die Geschäftsbuchungsgruppe einem Debitor, Kreditor oder Sachkonto zuweisen.

Legen Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen fest

Mithilfe der MwSt.-Produktbuchungsgruppencodes wird die Berechnung und Buchung der MwSt. gemäß der Art des gekauften Artikels oder der Art der Ressourcen bestimmt.

Es ist sinnvoll, Codes zu verwenden, an die man sich einfach erinnern kann, und die die Werte, wie Keine MwSt. oder Null, MwSt. oder Reduziert für 10 % MwSt. beschreiben, und MwSt. 25 oder Standard für 25 % zu verwenden.

Um eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe festzulegen, gehen Sie wie folgt vor:

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie MWSt.-Produktbuchungsgruppen ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Füllen Sie die Felder nach Bedarf aus.

Kombinieren Sie MwSt.-Buchungsgruppen in MwSt.-Buchungseinrichtungen

Business Central berechnet MwSt.-Beträge in Verkaufs- und Einkaufsberichten basierend auf MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtung, die Kombinationen von Mehrwertsteuergeschäfts und -Produktbuchungsgruppen sind. Für jede Kombination können Sie den MwSt.-Prozentsatz, die MwSt.-Berechnungsart und die Sachkontonummern für die Buchung der MwSt. für Verkäufe, Käufe und Erwerbssteuer eingeben. Sie können auch angeben, ob die MwSt. neu berechnet wird, wenn Skonto angewandt oder erhalten wird.

Sie können beliebig viele Codes einrichten. Um MwSt.-Buchungsmatrixeinrichtungen mit ähnlichen Attributen in Gruppen zusammenzufassen, können Sie für jede Gruppe ein MwSt.-Kennzeichen erstellen und das Kennzeichen dann den Gruppenmitgliedern zuweisen.

Hinweis

Ein MwSt.-Kennzeichen ist ein Code, den Sie zum Gruppieren ähnlicher Attribute verwenden können. Wir empfehlen Ihnen, unterschiedliche MwSt.-Kennzeichen für unterschiedliche MwSt.-Prozentsätze zu verwenden.

Um MwSt.-Buchungseinrichtungen zu kombinieren, gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie MWSt.-Buchungseinrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Füllen Sie die Felder nach Bedarf aus. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen.

Weisen Sie VAT-Buchungsgruppen standardmäßig mehreren Entitäten zu

Wenn Sie identische MwSt.-Buchungsgruppen für mehrere Einheiten übernehmen möchten, können Sie Business Central festlegen, um dies standardmäßig durchzuführen. Es gibt mehrere Möglichkeiten, dies zu tun:

• Sie können MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen allgemeinen Geschäftsbuchungsgruppen oder Debitoren- oder Kreditorenvorlagen zuweisen.
• Sie können MwSt.-Produktbuchungsgruppen allgemeinen Produktbuchungsgruppen zuweisen

Die MwSt- Geschäfts- oder - Produktbuchungsgruppe wird zugewiesen, wenn Sie eine Geschäfts- oder eine Produktbuchungsgruppe für einen Debitor, einen Kreditor, einen Artikel oder eine Ressource auswählen.

Weisen Sie Konten, Debitor, Kreditor, Artikel und Ressourcen Buchungsgruppen für die Mehrwertsteuer zu.

Die folgenden Abschnitten beschreiben, wie die MwSt.-Buchungsgruppen einzelnen Einheiten zugewiesen werden.

So weisen Sie MwSt.-Buchungsgruppen einzelnen Sachkonten zu

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie Kontenplan ein, und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Öffnet Sie die Sachkontokarte für das Konto.
3. Wählen Sie im Inforegister Buchen im Feld Buchungsart entweder Verkauf oder Einkauf aus.
4. Wählen Sie die MwSt.-Buchungsgruppen aus, die Sie für das Verkaufs- bzw. das Wareneingangskonto verwenden möchten.

Um MwSt-Geschäftsbuchungsgruppen Debitoren und Kreditoren zuzuweisen

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie Kunde oder Kreditor ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Auf der Karte Debitor oder Debitor erweitern Sie das Inforegister Fakturierung.
3. Wählen Sie die MwSt-Geschäftsbuchungsgruppe aus.

Um MwSt-Produktbuchungsgruppen einzelnen Artikeln und Ressourcen zuzuweisen

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie Element oder Ressource ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.

2. Führen Sie einen der folgenden Schritte aus:

   • Auf der Karte Artikel erweitern Sie das Inforegister Preis und Buchung, und wählen Sie dann Mehr anzeigen, um das Feld MwSt Produktbuchungsgruppe anzuzeigen.
   • Erweitern Sie auf der Karte Ressource das Inforegister Fakturierung.

3. Wählen Sie die MwSt-Produktbuchungsgruppe aus.

Festlegen von Klauseln zur Erklärung der MwSt.-Befreiung oder von nicht standardmäßigen MwSt.-Sätzen

Sie richten eine MwSt.-Klausel ein, um Informationen über die Art der MwSt. zu beschreiben, die angewendet wird. Die Informationen werden möglicherweise aufgrund behördlicher Regulierungen verlangt. Nachdem Sie eine MwSt.-Klausel festgelegt und sie einer MwSt.-Buchungsmatrix zugeordnet haben, wird die MwSt.-Klausel in allen gedruckten Verkaufsbelegen, die diese MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtungsgruppe haben, wie etwa eine Verkaufsrechnung, angezeigt.

Bei Bedarf können Sie auch festlegen, wie Mehrwertsteuerklauseln in andere Sprachen übersetzt werden. Wenn Sie dann für einen Debitor einen Verkaufsbeleg erstellen und ausdrucken, der ein MwSt.-Kennzeichen enthält, enthält der gedruckte Beleg die MwSt.-Klausel in übersetzter Form. Der auf der Kundenkarte angegebene Sprachcode bestimmt die Sprache.

Wenn in verschiedenen Arten von Dokumenten, wie Rechnungen oder Gutschriften, nicht standardisierte Mehrwertsteuersätze verwendet werden, müssen Unternehmen in der Regel einen Freistellungstext (Mehrwertsteuerklausel) einfügen, aus dem hervorgeht, warum ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz oder ein Nullsteuersatz berechnet wurde. Sie können je nach Belegart, wie z.B. Rechnung oder Gutschrift, unterschiedliche Mehrwertsteuerklauseln definieren, die in Geschäftsdokumente aufgenommen werden sollen. Sie tun dies bei den MwSt.-Klauseln nach Belegtyp Seite.

Sie können eine MwSt.-Klausel ändern oder löschen, und Ihre Änderungen werden in einem generierten Bericht angezeigt. Business Central bewahrt jedoch keinen Verlauf der Änderung auf. In dem Bericht werden die MwSt.-Klauselbeschreibungen für alle Zeilen im Bericht neben dem MwSt.-Betrag und der MwSt.-Bemessungsgrundlage gedruckt und angezeigt. Wenn eine MwSt.-Klausel nicht für eine oder mehrere Zeilen des Verkaufsbelegs festgelegt wurde, wird der gesamte Abschnitt weggelassen, wenn der Bericht gedruckt wird.

Einrichten von MwSt.-Klauseln

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol. Geben Sie MWSt.-Klauseln ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
2. Auf der Seite MwSt.-Klauseln erstellen Sie eine neue Zeile.
3. Geben Sie im Feld Code eine Kennung für die Klausel ein. Nutzen Sie diesen Code, um die Klausel der MwSt-Buchungsgruppe zuzuweisen.
4. Geben Sie im Feld Beschreibung den Text für die Mehrwertsteuerbefreiung ein, den Sie für Belege, die Mehrwertsteuer enthalten können, anzeigen möchten. Geben Sie im Feld Beschreibung 2 bei Bedarf weiteren Text ein. Der Text wird auf neuen Belegzeilen angezeigt.
5. Wählen Sie die Aktion Beschreibung nach Dokumenttyp.
6. Über die MwSt-Klausel von Doc. Typ Seite, füllen Sie die Felder aus, um festzulegen, welcher MwSt.-Befreiungstext für welche Dokumentart angezeigt werden soll.
7. Optional: Um die MwSt-Klausel sofort einem Setup für die Mehrwertsteuerbuchung zuzuordnen, wählen Sie Einrichtung, und wählen Sie dann die Klausel. Wenn Sie warten möchten, können Sie die Klausel später auf der Seite MwSt.-Buchungsmatrix zuordnen.
8. Optional: Um zu bestimmen wie die Mehrwertsteuerklausel übersetzt wird, wählen Sie die Aktion Übersetzungen.

So weisen Sie eine MwSt.-Klausel einer Buchungsgruppe zu

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol, geben Sie MwSt.-Buchungseinrichtung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
2. In der Spalte MwSt.-Klausel wählen Sie die Klausel, die für jede MwSt.-Buchungseinrichtung gilt.

Um Beschreibungen für Mehrwertsteuerklauseln festzulegen

1. Wählen Sie die öffnet. Symbol, geben Sie MWSt.-Klauseln ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
2. Wählen Sie die Aktion Übersetzung aus.
3. Im Sprachcode Feld wählen Sie die Sprache aus, in die Sie übersetzen.
4. Geben Sie in den Feldern Beschreibung und Beschreibung 2 den Text ein, der eine Übersetzung der Beschreibungen ist. Dieser Text wird in den übersetzten MwSt.-Berichten angezeigt.

So legen Sie Textbausteine für Mehrwertsteuerklauseln fest

Hinweis

Wenn Ihr Land oder Ihre Region einen längeren Text für die MwSt.-Klauseln erfordert, als die Standardversion unterstützt, können Sie den längeren Text für die MwSt.-Klauseln als Textbaustein angeben, damit dieser in den Verkaufs- und Einkaufsberichten gedruckt wird.

1. Wählen Sie die öffnet. aus, geben Sie MWSt.-Klauseln ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
2. Wählen Sie die Aktion Erweiterte Texte aus.
3. Wählen Sie die Aktion Neu.
4. Füllen Sie die Felder Sprachencode und Beschreibung aus.
5. Wählen Sie optional das Feld Alle Sprachcodes aus, oder geben Sie die entsprechende Sprache im Feld Sprachcode an, wenn Sie Sprachcodes verwenden.
6. Füllen Sie die Felder Startdatum und/oder Enddatum aus, wenn Sie die Verwendung des Textbausteins zeitlich einschränken möchten.
7. Geben Sie den Textbaustein für Ihre MwSt.-Klauseln in den Zeilen für Text ein.
8. Wählen Sie die entsprechenden Felder für die Belegtypen aus, deren Textbausteine gedruckt werden sollen.
9. Die Seite schließen.

Erstellen Sie eine MwSt.-Buchungseinrichtung zur Behandlung der Import-MwSt.

Sie verwenden die Funktion Import-MwSt., wenn Sie einen Beleg buchen müssen, bei dem der gesamte Betrag aus Mehrwertsteuer besteht. Sie sehen dies, wenn Sie eine MwSt.-Rechnung für importierte Waren von der Steuerbehörde erhalten.

Gehen Sie folgendermaßen vor, um Codes für die Einfuhrsteuerfelder festzulegen:

1. Wählen Sie die öffnet. aus, geben Sie Mw.-Produktbuchungsgruppen ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
2. Auf der Seite MwSt Produktbuchungsgruppe richten Sie eine neue MwSt.-Produktbuchungsgruppen für Einfuhrsteuer ein.
3. Wählen Sie die öffnet. aus, geben Sie MwSt.-Buchungseinrichtung ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
4. Auf der Seite MwSt Buchungseinrichtung erstellen Sie eine neue Zeile oder nutzen einen bestehende MwSt-Buchungsgruppe in Kombination mit der neuen MwSt.-Produktbuchungsgruppe für die Einfuhrsteuer.
5. Wählen Sie im Feld MwSt.-Berechnungsart Volle MwSt. aus.
6. Geben Sie im Feld Vorsteuerkonto das Sachkonto an, auf das Sie Einfuhrumsatzsteuer buchen wollen. Alle anderen Konten sind optional.

Verwenden Sie Reverse Charge VAT für den Handel zwischen EU-Ländern oder Regionen

Gewisse Unternehmen müssen Erwerbssteuer abführen, wenn Sie Handel mit anderen Ländern innerhalb der EU betreiben. Die Regel gilt beispielsweise für Einkäufe aus EU-Ländern/-Regionen und Verkäufe an EU-Länder/-Regionen.

Hinweis

Diese Regel gilt für den Handel mit Unternehmen, die in einem anderen EU-Land/in einer anderen EU-Region als umsatzsteuerpflichtig registriert sind. Wenn Sie direkt mit Verbrauchern in anderen EU-Ländern/-Regionen Geschäfte tätigen, sollten Sie sich bei den Steuerbehörden über die geltenden Regeln für die MwSt. informieren.

Tipp

Sie können überprüfen, ob ein Unternehmen in einem anderen EU-Land bzw. einer anderen EU-Region als umsatzsteuerpflichtig registriert ist, wenn Sie den EU-MwSt.ID-Nr.-Überprüfungsdienst verwenden. Der Service ist in Business Central kostenlos verfügbar. Weitere Informationen finden Sie unter Überprüfen von MwSt.-Registrierungsnummern.

Verkäufe in EU-Länder oder Regionen

Auf Verkäufe an umsatzsteuerpflichtige Unternehmen in anderen EU-Ländern/-Regionen wird keine MwSt. berechnet. Der Wert derartiger Verkäufe an EU-Länder/-Regionen muss separat auf der MwSt.-Abrechnung ausgewiesen werden.

Um MwSt. bei Verkäufen in EU-Länder/-Regionen korrekt zu berechnen, gehen Sie folgendermaßen vor:

• Richten Sie eine Zeile für Verkäufe mit den gleichen Informationen ein, wie zuvor für Einkäufe beschrieben. Wenn im Fenster MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtung bereits Zeilen für Einkäufe aus EU-Ländern/-Regionen eingerichtet wurden, können Sie diese Zeilen auch für Verkäufe verwenden.
• Weisen Sie die MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen im Feld MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe auf dem Inforegister Fakturierung der Debitorenkarte jedes EU-Debitors zu. Sie sollten auch die USt-IdNr. des Debitors im Feld USt-IdNr. im Inforegister Außenhandel eingeben.

Wenn Sie einen Verkauf an einen Debitor in einem anderen EU-Land/einer anderen EU-Region buchen, wird der MwSt.-Betrag berechnet und ein MwSt.-Posten mit Informationen zur Erwerbssteuer und zur MwSt.-Bemessungsgrundlage (der zur Berechnung der MwSt. verwendete Betrag) erstellt. Auf die MwSt.-Konten in der Finanzbuchhaltung werden keine Posten gebucht.

Wenn Sie die Kombination aus MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe und MwSt.-Produktbuchungsgruppe in den regelmäßigen MwSt.-Erklärungen als Dienstleistung aufführen möchten, markieren Sie das Feld EU-Service.

Hinweis

Das Feld EU-Service gilt nur für MwSt.-Berichte. Das Feld steht in keinem Zusammenhang mit den Funktionen Service-Deklaration oder Intrastat für Dienstleistungen .

Mehrwertsteuer-Rundung für Belege

Beträge in Belegen, die noch nicht gebucht sind, werden gerundet und auf eine Weise angezeigt, die der endgültigen Rundung bereits gebuchter Beträge entspricht. Die MwSt. wird für einen vollständigen Beleg berechnet, d.h., dass MwSt., die in dem Beleg berechnet wird, auf der Summe aller Zeilen mit derselben MwSt.-ID im Beleg basiert.

MwSt.-Berichte festlegen

Sie müssen Informationen darüber festlegen, wie die Steuerbehörden in Ihrem Land oder Ihrer Region von Ihnen verlangen, MwSt.-Berichte zu senden. Die folgenden Schritte veranschaulichen die am häufigsten verwendeten Informationen. Für Ihr Land oder Ihre Region sind jedoch möglicherweise zusätzliche Schritte erforderlich. Weitere Informationen finden Sie in dem entsprechenden Artikel im Abschnitt Lokale Funktionen in der Leiste auf der linken Seite.

1. Wählen Sie die Symbol. Geben Sie MWSt.-Berichtseinrichtung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link.

2. Um Benutzern die Möglichkeit zu geben, diesen Bericht zu ändern und erneut zu senden, wählen Sie das Feld Änderungen zulassen aus.

3. Wenn die Steuerbehörden verlangen, dass Sie MwSt.-Berichte senden, die auch den Nettobetrag enthalten, der für die Berechnung der MwSt. verwendet wurde, wählen Sie das Feld Mehrwertsteuer-Basis melden.

4. Wählen Sie die Nummernserie für jeden Bericht. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen.

5. Wenn Sie die Perioden für die MwSt.-Erklärung in unterstützten Ländern/Regionen festlegen möchten, füllen Sie die Felder Berichtsversion und Periodenerinnerungsberechnung im Abschnitt Erklärungsperiode aus.

   In Ländern/Regionen, in denen die Steuerbehörden eine periodische Umsatzsteuermeldung verlangen, wie z. B. im Vereinigten Königreich, müssen Sie auch zusätzliche Felder ausfüllen. Fahren Sie über ein Feld, um eine Kurzbeschreibung zu lesen. In der britischen Version lautet dieser Abschnitt jedoch Making Tax Digital.

6. Wenn Ihre Firma Teil eines MwSt.-Konzerns ist, dann geben Sie Ihre Rolle an. Weitere Informationen finden Sie unter Die Erweiterung für die Verwaltung von MwSt.-Gruppen

Siehe auch

Vorlagen für Umsatzsteuerabrechnungen und Namen von Umsatzsteuerabrechnungen einrichten
Nicht realisierte Mehrwertsteuer einrichten
Meldung der Mehrwertsteuer an eine Steuerbehörde
Arbeiten mit MwSt im Verkauf und Einkauf
Arbeiten mit dem Tool zur Änderung des MwSt.-Satzes
Umsatzsteuer-Identifikationsnummern überprüfen
Lokale Funktion in Business Central
MwSt.-Berichterstattung in der deutschen Version
Belgische MwSt
Italienische MwSt
Elektronische Mehrwertsteuer- und ICP-Erklärungen in der niederländischen Version einrichten
MwSt.-Bericht in der spanischen Version
Waren- und Dienstleistungssteuer-Buchung in der australischen Version einrichten
MwSt. in der tschechischen Version
MwSt.-Abrechnung in der norwegischen Version
Steuern auf Waren und Dienstleistungen und Harmonised Sales Tax in Kanada melden

Kostenlose E-Learning-Module für Business Central finden Sie hier