Erweiterte Cashflow-Planung
Eine grundlegende Cashflow-Planung basiert auf bekannten Fakten. Zunächst bestimmt die Planung den aktuellen Status Ihrer liquiden Mittel. In der Regel stammen diese Daten aus Guthaben auf Bank‑ und Barkonten, sie können jedoch auch andere Konten enthalten.
Als Nächstes werden in der Planung Bargeldbeträge basierend auf Zahlungen hinzugefügt oder entfernt, von denen Sie wissen, dass Sie sie in Zukunft ausführen oder erhalten werden. Diese Daten stammen aus offenen Einträgen im Debitoren‑ und Lieferantenbuch, z. B. gebuchte Verkaufs‑ und Einkaufsrechnungen, die auch die Fälligkeitstermine für die Zahlungen enthalten.
Artikelposten sind zwar zuverlässig, stellen jedoch auch eine Einschränkung in Bezug auf die Planung dar, da sie Fälligkeitstermine haben, die auf Zahlungsbedingungen basieren, die die meisten Unternehmen verwenden. Fälligkeitstermine begrenzen den Horizont oder wie weit Sie in die Zukunft planen können. Wenn die Zahlungsbedingungen für Verkaufsrechnungen beispielsweise 1 W (eine Woche) betragen, enthält die Planung keine Daten für acht Tage ab dem aktuellen Datum.
Eine Möglichkeit, den Horizont für die Planung zu erweitern, besteht darin, budgetierte Zahlen basierend auf bekannten Vereinbarungen mit Kreditoren und Debitoren manuell einzugeben, indem beispielsweise Anpassungen für Verkaufs-, Kauf‑ und Serviceaufträge sowie Einnahmen aus Aufträgen berücksichtigt werden. Obwohl das Risiko besteht, dass diese Transaktionen storniert oder ihr Fälligkeitsdatum verschoben werden, gelten sie dennoch als gute Eingabe.
Beispielsweise können Sie budgetierte Beträge auf den folgenden Seiten manuell eingeben:
Sachkontenbudgets, in denen Sie verschiedene Daten angeben können
Neutrale Cashflowausgaben für Artikel wie Miete, Internet und Mobiltelefone
Neutrale Cashfloweinnahmen für Zinsen oder Rückgabe von Darlehen
Die Budgetierungstools eignen sich hervorragend zur Registrierung von Ausgaben und Einnahmen. Sie sind jedoch aufgrund des erforderlichen manuellen Arbeitsaufwands nicht praktisch, um den Horizont einer Cashflow-Planung zu erweitern.
Stattdessen können Sie Azure Machine Learning von Cortana Intelligence verwenden, um den Horizont für Ihre Cashflow-Planungen zu erweitern. Business Central kann Modelle verwenden, die sich mit Zeitreihendaten befassen, um Planungen zu berechnen:
ARIMA (autoregressiver integrierter gleitender Mittelwert)
ETS (Exponential Smoothing State Space)
STL (Seasonal Decomposition of Time Series by Loss)
TBATS (Exponential Smoothing State Space mit Box-Cox-Transformation, ARMA-Fehlern, Trend‑ und Saisonkomponenten)
Sie können einige dieser Modelle auch in Kombination verwenden, z. B. ETS + ARIMA und ETS + STL, wodurch in einigen Fällen die Genauigkeit der Planungswerte verbessert werden kann.
Wie grundlegende Cashflow-Planungen stützen sich diese Modelle auf historische Daten, darunter:
Debitorenposten für Forderungen
Kreditorenposten für Verbindlichkeiten
Steuer‑/MwSt. für Steuern
Was diese Modelle anders machen, ist, erweiterte statistische Methoden auf die historischen Daten anzuwenden, um Daten in der Zukunft zu generieren und diese Daten bei der Berechnung der Planung einzubeziehen. Wenn Sie Forderungen oder Verbindlichkeiten vorhersagen, verwenden Sie das Fälligkeitsdatum als Datumsfeld und nicht das Belegdatum oder das Buchungsdatum, sodass Sie keinen Zahlungsbegriff definieren und auf die vorhergesagten Ergebnisse anwenden müssen.
Sie können das Modell angeben, das im Feld Zeitreihenmodell auf der Seite Cashfloweinrichtung verwendet werden soll. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welches Modell Sie auswählen sollen, können Sie die Option Alle auswählen, und Business Central verwendet jedes Modell, um eine Planung zu berechnen, die Ergebnisse zu vergleichen und das beste Ergebnis zurückzugeben.
Azure Machine Learning ist in Business Central kostenlos. Sie müssen es nur einschalten. Sie haben jedoch eine Begrenzung für die Rechenzeit, die Sie jeden Monat verwenden können. Die Auswahl der Option Alle benötigt mehr Zeit als ein einzelnes Modell. Wenn Sie das Limit erreicht haben, müssen Sie bis zum nächsten Monat warten oder zu Ihrem eigenen Abonnement wechseln.
Der geplante Wert ist ein Bereich, in dem der Wert mit einiger Wahrscheinlichkeit erwartet wird, und kein einzelner Datenpunkt. Die Standardwahrscheinlichkeit beträgt 80 Prozent. Diese Einstellung kann nicht über die Benutzeroberfläche geändert werden.
Wenn Sie Daten für mindestens zwei Jahre haben, können Sie Werte mit angemessener Qualität bis zu vier Monate im Voraus prognostizieren. Wenn Sie weniger Daten als diese Menge haben, sollten Sie einen kürzeren Horizont verwenden.
Andernfalls kann der Bereich der vorhergesagten Werte zu groß und daher unbrauchbar sein. Begrenzte Hilfe kommt mit Vorhersage, wenn es 100 Prozent der Zeit falsch sein kann. Aus diesem Grund wurde ein Schwellenwert eingeführt, den Sie auf der Seite Cashflow-Planungssetup einstellen können. Im Feld Abweichung % können Sie einen Abweichungsbereich (plus oder minus) angeben, den Sie in einer Planung akzeptieren. Niedrigere Prozentsätze stellen genauere Planungen dar und liegen normalerweise zwischen 20 und 40 Prozent. Planungen außerhalb des Bereichs gelten als ungenau und werden ignoriert.
Da Sie ab dem aktuellen Datum vorhersagen würden, müssen Sie vorhergesagte Werte an Werten ausrichten, die bereits im System registriert sind, z. B. offene Debitorenposten oder Verkaufsaufträge. Der folgende vereinfachte Fall veranschaulicht diese Logik.
In den letzten zwei Jahren haben Sie jeden Monat 10 Stifte verkauft. Mitte des Monats fragt Sie jemand: „Wie viele Stifte werden Sie nächsten Monat verkaufen?“ Basierend auf der Historie wäre Ihre Antwort wahrscheinlich 10.
Jetzt kommt ein Debitor in Ihr Geschäft und möchte nächsten Monat sechs Stifte bestellen. Diese Bestellung ändert jedoch nichts an dem, was Sie voraussichtlich im nächsten Monat verkaufen werden. Sie erwarten immer noch, insgesamt 10 Stifte zu verkaufen, aber Sie wissen jetzt, dass sechs davon an diesen Debitor gehen werden.
Gleiches gilt für Einnahmen und Ausgaben. Wenn Sie in einem kommenden Zeitraum zuverlässige Informationen über den Umsatz haben, z. B. wird dieser Betrag bei Aufgabe einer Bestellung tatsächlich und sollte aus dem geplanten Umsatz entfernt werden.
Wenn jedoch jemand in Ihr Geschäft kommt und 15 Stifte für den nächsten Monat bestellt, ist der Betrag höher als die von Ihnen erwarteten 10, sodass Ihre Planung von 10 auf 15 angepasst wird.
