ALV:n raportointi veroviranomaisille

Tässä ohjeaiheessa käsitellään Business Centralin raportteja, joilla voit lähettää myynnin ja ostojen arvolisäverosummia koskevat tiedot alueesi veronviranomaisille. Tiettyjen maiden ja alueiden mukaan raporteissa voi olla erityisiä tietoja tai on lähetettävä lisäraportteja. Tarkista oman maasi tai alueesi artikkelit Paikalliset toiminnot -osasta.

Käytössä ovat seuraavat sisäiset raportit:

• EU-myyntiluettelo-raportti

  Euroopan unionin (EU:n) myyntiluettelo sisältää arvolisävero- eli ALV-summat, jotka olet kerännyt EU-maissa tai -alueilla sijaitseville ALV-rekisteröidyille asiakkaille suuntautuneesta myynnistä.

• VAT-palautus-raportti

  ALV-palautusraportti sisältää asiakkaille suuntautuneen myynnin ja toimittajilta tehtyjen ostojen ALV:n arvonlisäveroa käyttävissä maissa ja sitä käyttävillä alueilla.

Molemmissa tapauksissa (kuten muissakin ALV:hen liittyvissä raporteissa) ALV lasketaan määritettyjen ALV-kirjausasetusten ja ALV-kirjausryhmien perusteella. Business Central näyttää ALV-tapahtumat aina niiden ALV-päivämäärän perusteella ensisijaisena raportointipäivänä.

Huomautus

Kaikki ALV-liittyvät raportit suoritetaan nyt käyttämällä ALV-päivämäärää asianmukaisten tietueiden suodattamiseen. Vaikka määrität ALV-päivämäärän käytön arvoksi älä käytä ALV-päivämäärätoimintoa, Business Central-ohjelma piilottaa kaikki ALV-päivämäärän esiintymät sovelluksessa. ALV-päivämäärää käytetään kuitenkin edelleen kaikissa raportointikohteissa, ja se täytetään automaattisesti kirjauspäivämäärällä.

Jos haluat tarkastella täydellistä ALV-tapahtumahistoriaa, jokainen ALV:n sisältävä kirjaus luo tapahtuman ALV-tapahtumat-sivulla. Näitä tapahtumia käytetään laskettaessa ALV-laskelmasi summaa (maksu tai palautus) tietyltä kaudelta. ALV-tapahtumat nähdäksesi valitse -kuvake, syötä ALV-tapahtumat ja valitse sitten vastaava linkki.

Huomautus

Jokaisen Business Central -ympäristön on tarkoitus käsitellä yhden maan tai alueen lakisääteinen raportointi. Esimerkiksi Business Centralin hollantilainen versio käsittelee vain Alankomaiden ALV-raportointia, ei muiden maiden tai alueiden raportointia. Vastaavasti Yhdysvaltain Business Centralin versio käsittelee 1099-raportointia Yhdysvalloissa, eikä se tue ALV-raportointia muissa maissa tai muilla alueilla, ellei sitä ole tuotu kumppaniekosysteemin laajennuksella tai asiakaskohtaisella koodimuokkauksella.

Tietoja EU-myyntiluettelon raportista

Euroopan unionissa (EU) ja Yhdistyneessä kuningaskunnassa kaikkien tavaroita ja palveluja ALV-rekisteröidyille asiakkaille, myös muiden EU-maiden tai -alueiden asiakkaille, myyvien yritysten on lähetettävä EU-myyntiluettelo-raportin sähköinen versio tulli- ja veroviranomaisilleen. EU-myyntiluettelo-raportti toimii vain EU-maiden ja -alueiden kohdalla.

Raportti sisältää yhden rivin kullekin asiakastapahtumalle ja näyttää kokonaissumman tietyntyyppisille tapahtumille. Raportti voi sisältää kolmentyyppisiä tapahtumia:

• B2B-tuotteet
• B2B-palvelut
• B2B-kolmikantakaupan tuotteet

B2B-tuotteet ja -palvelut määrittävät, onko kyse myydystä tavarasta tai palvelusta, jota voi hallita ALV-kirjausasetusten EU-palvelu-asetuksella. B2B-kolmikantakaupan tuotteet ilmaisevat, onko kyse kaupankäynnistä kolmannen osapuolen kanssa, jolloin niitä voi hallita myyntiasiakirjojen, kuten myyntitilausten, laskujen ja hyvityslaskujen, EU-kolmikantakauppa-asetuksella.

Kun veroviranomainen on tarkistanut raporttisi, yrityksesi yhteyshenkilö saa viranomaiselta sähköpostiviestin. Business Centralissa yhteyshenkilö määritetään Yritystiedot-sivulla. Ennen kuin lähetät raportin, varmista, että olet valinnut yhteyshenkilön.

Lähetä EU-myyntiluettelon raportti

EU-myyntiluetteloraportin lähettääksesi siirry EU-myyntiluetteloraportit -sivulle ja valitse sitten Uusi-toiminto. Määritä EU-myyntiluetteloraportti-sivulla ajanjakso ja muut pakolliset kentät. Valitse sitten Ehdota rivejä -toiminto. Business Central tarkistaa ALV-tapahtumat raportin ehdotettujen rivien laskemista varten. Kun olet valmis lähettämään raportin, sinun on ensin vapautettava raportti ja sitten lähetettävä raportti.

Tietoja ALV-palautusraportista

Voit lähettää tällä raportilla osto- ja myyntiasiakirjoissa olevan ALV:n. Näitä asiakirjoja ovat esimerkiksi osto- ja myyntitilaukset, laskut ja hyvityslaskut. Tiedot ovat raportissa samassa muodossa kuin tulli- ja veroviranomaisille tehtävässä yhteenvetoilmoituksessa.

Tapahtumat voidaan määrittää sisältämään ALV-palautuksia varten seuraavat tiedot:

• Lähetä vain avoimet tapahtumat tai avoimet ja suljetut tapahtumat. Tämä on kätevää esimerkiksi silloin, kun valmistelet lopullista vuositason ALV-palautusta.
• Lähetä vain määritettyjen kausien tapahtumat tai sisällytä myös edellisten kausien tapahtumat. Tämä on kätevää päivitettäessä jo lähetettyä ALV-palautusta, jos esimerkiksi toimittaa lähettää laskun myöhässä.

Veroviranomaisen verkkopalveluun yhdistäminen

Business Central sisältää palveluyhteyden veroviranomaisten sivustoihin. Jos toimit esimerkiksi Isossa-Britanniassa, voit ottaa käyttöön GovTalk-palveluyhteyden, jonka kautta voit lähettää EU-myyntiluettelo- ja ALV-palautus-raportit sähköisessä muodossa. Jos haluat lähettää raportin manuaalisesti antamalla tiedot esimerkiksi veronviranomaisten sivustossa, yhteyttä ei ole pakko ottaa käyttöön.

Jotta voisit ilmoittaa arvonlisäveron viranomaiselle sähköisesti, Business Central on yhdistettävä veroviranomaisen verkkopalveluun. Tämä edellyttää, että luot tilin ALV-viranomaisen kanssa. Kun sinulla on tili, voit ottaa käyttöön Business Centralissa tarjotun palveluyhteyden.

1. Valitse -kuvake, syötä Palveluyhteydet ja valitse sitten sopiva linkki.

2. Täytä vaaditut kentät. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle.

   Huomautus

   Yhteyden toimivuus kannattaa testata. Sen voi tehdä valitsemalla Testitila-valintaruudun sekä valmistelemalla ja lähettämällä ALV-raportin kohdassa ALV-raportin valmisteleminen ja lähettäminen kuvatulla tavalla. Palvelu testaa testitilassa, voiko veroviranomainen vastaanottaa raportin. Raportin tila ilmaisee, onnistuiko testilähetys vai ei. Muista kuitenkin, että tietoja ei ole vielä oikeasti lähetetty. Kun haluat lähettää raportin oikeasti, poista Testitila-valintaruudun valinta ja toista sitten lähetysprosessi.

ALV-raporttien määrittäminen Business Centralissa

1. Valitse -kuvake, syötä ALV-raportin asetukset ja valitse sitten vastaava linkki.

2. Jos haluat, että käyttäjät voivat muuttaa ja uudelleenlähettää näitä raportteja, valitse Salli muokkaus -kenttä.

3. Jos veroviranomaiset vaativat sellaisten ALV-raporttien toimittamista, jotka sisältävät myös ALV:n laskemiseen käytetyn nettosumman, valitse Raportin ALV-peruste -kenttä.

4. Valitse kussakin raportissa käytettävä numerosarja. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle.

5. Tuetuissa maissa ja tuetuilla alueilla voit määrittää ALV-palautusjaksoja täyttämällä Palautusjakso-osan kentät Raportin versio ja Jäljellä olevan jakson laskeminen.

   Jos veroviranomaiset vaativat ALV-palautusjaksot maassa tai alueella, kuten Yhdistyneessä kuningaskunnassa, myös lisäkentät on täytettävä. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle. Kuitenkin brittiläisessä versiossa tämän osion nimi on Tehdään veroista digitaalisia.

6. Jos yrityksesi kuuluu ALV-ryhmään, erittele roolisi. Lisätietoja ALV-ryhmän hallinnan laajennus

ALV-palautusjaksojen määrittäminen

Jos yrityksesi ei sijaitse Yhdistyneessä kuningaskunnassa, määritä aikataulutettuja ALV-palautuksia ALV-palautusjaksot -sivulla. jos yrityksesi sijaitsee Yhdistyneessä kuningaskunnassa, katso Verotuksen digitalisointi Yhdistyneessä kuningaskunnassa.

1. Valitse -kuvake, syötä ALV-palautusjaksot ja valitse sitten vastaava linkki.
2. Määritä ensimmäinen jakso täyttämällä ALV-palautusjaksot-sivun kentät. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle..
3. Toista vaihe 2 kaikkien niiden kausien osalta, jotka haluat lisätä.

Kun sitten on aika lähettää ALV-palautusjakson ALV-raportti, valitse jakso ALV-palautusjaksot-sivulla ja valitse sitten toiminto Luo ALV-palautus. Valitse sitten ALV-palautus-kortissa toiminto Ehdota rivejä seuraavan menettelyn kolmannessa vaiheessa kuvatulla tavalla.

ALV-raportin valmisteleminen ja lähettäminen

1. Valitse -kuvake, syötä EU-myyntiluettelo tai ALV-palautus ja valitse sitten vastaava linkki.

2. Valitse Uusi ja täytä sitten tarvittavat kentät. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle.

3. Voit luoda raportin sisällön Ehdota rivejä -toiminnolla.

   Huomautus

   Voit tarkastella EU-myyntiluettelo-raportin riveillä olevia tapahtumia ennen raportin lähettämistä. Valitse ensin rivi ja valitse sitten Näytä ALV-tapahtumat-toiminto.

4. Voit tarkistaa ja valmistella raportin lähetystä varten valitsemalla Vapauta-toiminnon.

   Huomautus

   Business Central vahvistaa, että raportti on määritetty oikein. Jos tarkistus epäonnistuu, virheet näkyvät Virheet ja varoitukset -kohdassa ja voit tehdä näiden tietojen perusteella tarvittavat korjaukset. Jos kyse on Business Centralin puuttuvasta asetuksesta, voit yleensä avata korjaukseen tarvittavat tiedot sisältävän sivun napsauttamalla sanomaa.

5. Raportin voit lähettää Lähetä -toiminnolla.

Kun lähetät raportin, Business Central valvoo palvelua ja pitää kirjaa yhteydenpidosta. Tila-kenttä ilmaisee raportin kulun prosessissa. Kun viranomainen on esimerkiksi käsitellyt raporttisi, sen tilaksi tulee Onnistui. Jos veroviranomaiselle lähetetyssä raportissa on virheitä, sen tilaksi muutetaan Epäonnistui. Voit tarkastella virheitä Virheet ja varoitukset -kohdassa, korjata virheet ja lähettää raportin uudelleen. Voit tarkastella luetteloa kaikista EY-myyntiluetteloraporteistasi EU-myyntiluetteloraportit-sivulla.

ALV-palautusten tilat

ALV-palautuksilla voi olla eri tiloja seuraavassa taulukossa kuvatulla tavalla.

Tila	Kuvaus
Avoin	Kun luot uuden ALV-palautuksen. Voit suorittaa Ehdota rivejä -toiminnon. Jos sinun täytyy korjata arvoja, voit suorittaa Ehdota rivejä -toiminnon uudelleen. Et voi lähettää ALV-palautusta, jolla on tämä tila.
Vapautettu	Tila muuttuu, kun käytät vapautus-toimintoa. Business Central näyttää Virheet ja varoitukset -pikavälilehden. Et voi tehdä muutoksia tai käyttää Ehdota rivejä -toimintoa. Jos haluat tehdä muutoksia, sinun on avattava ALV-palautus uudelleen.
Hylätty	Jos lähetys ei onnistunut (esimerkiksi todennus epäonnistui), tilaksi muuttuu Hylätty. Et voi avata uudelleen ALV-palautusta, jolla on tämä tila.
Lähetetty	ALV-palautus lähetetään Lähetä-toiminnon avulla, tai se merkitään lähetetyksi käyttämällä merkitse vastaanotetuksi -toimintoa.
Hyväksytty	ALV-ilmoituksessa on tämä tila, jos raportti on merkitty hyväksytyksi käyttämällä Merkitse hyväksytyksi -toimintoa. Jos ALV-palautus-raportti on merkitty hyväksytyksi, voit suorittaa Laske ja kirjaa ALV-laskelma -toiminnon.

Veroviranomaisen ja yrityksen välisen viestintähistorian tarkastelu

Joissakin maissa ja joillakin alueilla tapahtuu viestinvaihtoa veroviranomaiselle raporttien lähettämisen yhteydessä. Näet ensimmäisen ja viimeisen lähettämäsi tai vastaanottamasi sanoman valitsemalla Lataa lähetysviesti ja Lataa vastausviesti -toiminnon.

ALV-raporttien lähettäminen manuaalisesti

Jos raportti lähetetään jollakin muulla tavalla, esimerkiksi viemällä se XML-tiedostoksi ja lataamalla sen veroviranomaisen verkkosivulle, raportointikauden voi sulkea sen jälkeen valitsemalla Merkitse lähetetyksi. Kun olet merkinnyt ALV-raportin vapautetuksi, siitä tulee ei muokattava. Jos raporttia on muutettava sen jälkeen, kun se on merkitty vapautetuksi, raportti on ensin avattava uudelleen.

ALV-laskelma

Netto-ALV on jaksoittain maksettava veroviranomaisille. Jos ALV on laskettava usein, voit suorittaa Laske ja kirjaa ALV-laskelma -eräajon, joka sulkee avoimet ALV-tapahtumat ja siirtää ostojen ja myynnin ALV-summat ALV-maksutilille.

Kun siirrät ALV-summat maksutilille, ostojen ALV-tilille hyvitetään ja myyntien ALV-tililtä veloitetaan ne summat, jotka on laskettu määritetylle ajalle. Nettosumma hyvitetään (tai veloitetaan, jos ostojen ALV-summa on suurempi) ALV-maksutilille. Voit kirjata maksun välittömästi tai tulostaa ensin testiraportin.

Huomautus

Kun suoritat Laske ja kirjaa ALV-laskelma -eräajon mutta et määritä Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä- ja Tuotteen ALV-kirjausryhmä -asetuksia, kaikkien liiketoiminnan kirjausryhmien ja tuotteen kirjausryhmien koodien tapahtumat sisällytetään.

Omien ALV-raporttien määrittäminen

Voit käyttää valmista EU-myyntiluetteloa. Voit kuitenkin myös luoda omia raportteja, jos sinulla on kehityslisenssi, jonka avulla voit luoda codeuniteja. Ohjeita saat tarvittaessa Microsoft-kumppanilta.

Seuraavassa taulukossa kuvataan codeunitit, jotka sinun on luotava raporttiasi varten.

Codeunit	Mitä raportin on tehtävä
Ehdota rivejä	Hakea tiedot ALV-tapahtumat-taulukosta ja näytettävä ne riveinä ALV-raportilla.
Sisältö	Hallittava raportin muotoa. Onko raportti esimerkiksi XML- vai JSON-muotoinen. Muoto, jota käytetään riippuu veroviranomaisesi verkkopalvelun vaatimuksista.
Lähettäminen	Määrittää miten ja milloin ALV-raportti lähetetään veroviranomaisten vaatimusten mukaisesti.
Vastauksen käsittelijä	Veroviranomaisen vastauksen käsittely. Viranomainen voi esimerkiksi lähettää sähköpostin yrityksesi yhteyshenkilölle.
Peruuta	Aiemmin veroviranomaiselle lähetetyn ALV-raportin peruutussanoman lähettäminen.

Huomautus

Kiinnitä huomiota raportin koodiyksiköitä luodessasi ALV-raportin versio -kentän arvoon. Tässä kentässä on oltava sama versio, joka on tai oli veroviranomaisen vaatimuksena. Voit esimerkiksi kirjoittaa kentän arvoksi 2021 osoittamaan, että raportti noudattaa kyseisenä vuonna voimassa olleita vaatimuksia. Voimassa olevan version saat selville veroviranomaiseltasi.

Katso myös

Arvonlisäveron laskemisen ja kirjaustapojen määrittäminen
Myynnin ja ostojen ALV:n käsitteleminen
Myynnin määrittäminen
Myynnin laskutus

Business Centralin maksuttoman verkko-oppimissisällön etsiminen