ALV:n raportointi veroviranomaisille

Artikkeli
10/03/2024

Tässä artikkelissa kuvataan Business Central -ohjelman raportteja, joiden avulla voit lähettää tietoja arvonlisäverosummista (ALV) myyntien ja ostojen osalta alueesi veroviranomaisille. Tietyn maan/alueen mukaan raportit voivat sisältää tiettyjä tietoja tai lähetettävien lisäraporttien tietoja. Tarkista maasi/alueesi artikkelit Paikalliset toiminnot - osasta .

Käytössä ovat seuraavat sisäiset raportit:

EU-myyntiluettelo-raportti

Euroopan unionin (EU:n) myyntiluettelo sisältää arvolisävero- eli ALV-summat, jotka olet kerännyt EU-maissa tai -alueilla sijaitseville ALV-rekisteröidyille asiakkaille suuntautuneesta myynnistä.
VAT-palautus-raportti

ALV-palautusraportti sisältää asiakkaille suuntautuneen myynnin ja toimittajilta tehtyjen ostojen ALV:n arvonlisäveroa käyttävissä maissa ja sitä käyttävillä alueilla.

Molemmissa tapauksissa (kuten muissakin ALV:hen liittyvissä raporteissa) ALV lasketaan määritettyjen ALV-kirjausasetusten ja ALV-kirjausryhmien perusteella. Business Central -ohjelmassa ALV-tapahtumat perustuvat aina niiden ALV-päivämäärään ensisijaisena raportointipäivämääränä.

Muistio

Kaikki ALV:hen liittyvät raportit suoritetaan nyt KÄYTTÄEN ALV-päivämäärää asianmukaisten tietueiden suodattamiseksi. Vaikka määrittäessäsi ALV-päivämäärän käyttö älä käytä ALV-pvm-toiminnallisuutta Business Central piilottaa kaikki ALV-päivämäärän esiintymät koko sovelluksessa. ALV-pvm :ää käytetään kuitenkin edelleen kaikissa raportoinnissa, ja siihen lisätään automaattisesti Kirjauspvm.-arvo.

Jos haluat tarkastella täydellistä ALV-tapahtumahistoriaa, jokainen ALV:n sisältävä kirjaus luo tapahtuman ALV-tapahtumat-sivulla. Näitä tapahtumia käytetään laskettaessa ALV-laskelmasi summaa (maksu tai palautus) tietyltä kaudelta. Voit tarkastella ALV-tapahtumia valitsemalla kuvakkeen, syöttämällä ALV-tapahtumat ja valitsemalla linkin.

Muistio

Jokaisen liiketoiminnan keskeisen ympäristön on tarkoitus käsitellä sääntelyraportointia yhdessä maassa/alueella. Esimerkiksi Alankomaiden Business Central -liiketoimintayksikön versio käsittelee ALV-raportointia Alankomaissa, mutta ei muissa maissa/muilla alueilla. Vastaavasti Yhdysvaltojen Business Central -versio käsittelee 1099-raportointia Yhdysvalloissa eikä tue ALV-raportoinnin hakemista muissa maissa /alueilla, ellei sitä tuo kumppaniekosysteemimme toimittama laajennus tai asiakaskohtainen koodimuutos.

Tietoja EU-myyntiluettelo-raportista

Euroopan unionissa (EU) ja Yhdistyneessä kuningaskunnassa kaikkien tavaroita ja palveluja ALV-rekisteröidyille asiakkaille, myös muiden EU-maiden tai -alueiden asiakkaille, myyvien yritysten on lähetettävä EU-myyntiluettelo-raportin sähköinen versio tulli- ja veroviranomaisilleen. EU: n myyntiluettelo - raportti toimii vain EU:n maissa/alueilla.

Raportti sisältää yhden rivin kullekin asiakastapahtumalle ja näyttää kokonaissumman tietyntyyppisille tapahtumille. Raportti voi sisältää kolmentyyppisiä tapahtumia:

B2B-tuotteet
B2B-palvelut
B2B-kolmikantakaupan tuotteet

B2B-tuotteet ja -palvelut määrittävät, myytiinkö hyödyke vai palvelu, ja niitä valvotaan ALV-kirjausasetuksissa olevan EU-palveluasetuksen mukaan . B2B Kolmikantatavarat ilmaisevat, käytkö kauppaa kolmannen osapuolen kanssa ja onko sinua valvottu EU:n kolmikantakauppa -asetuksissa myyntiasiakirjoissa, kuten myyntitilauksissa, laskuissa ja hyvityslaskuissa.

Kun veroviranomainen on tarkistanut raporttisi, hän lähettää sähköpostia yrityksesi yhteyshenkilölle. Business Centralissa yhteyshenkilö määritetään Yritystiedot-sivulla. Ennen kuin lähetät raportin, varmista, että olet valinnut yhteyshenkilön.

Lähetä EU-myyntiluettelon raportti

EU-myyntiluetteloraportin lähettääksesi siirry EU-myyntiluetteloraportit -sivulle ja valitse sitten Uusi-toiminto. Määritä EU:n myyntiluetteloraportit -sivulla jakso ja muut pakolliset kentät. Valitse sitten Ehdota rivejä -toiminto. Business Central tarkistaa ALV-tapahtumat raporttia varten ehdotettujen rivien laskemiseksi. Kun olet valmis lähettämään raportin, sinun on ensin vapautettava raportti ja sitten lähetettävä raportti.

Tietoja ALV-palautusraportista

Voit lähettää tällä raportilla osto- ja myyntiasiakirjoissa olevan ALV:n. Näitä asiakirjoja ovat esimerkiksi osto- ja myyntitilaukset, laskut ja hyvityslaskut. Tiedot ovat raportissa samassa muodossa kuin tulli- ja veroviranomaisille tehtävässä yhteenvetoilmoituksessa.

Tapahtumat voidaan määrittää sisältämään ALV-palautuksia varten seuraavat tiedot:

Lähetä vain avoimet tapahtumat tai avoimet ja suljetut tapahtumat. Tämä on kätevää esimerkiksi silloin, kun valmistelet lopullista vuositason ALV-palautusta.
Lähetä vain määritettyjen kausien tapahtumat tai sisällytä myös edellisten kausien tapahtumat. Tämä on kätevää päivitettäessä jo lähetettyä ALV-palautusta, jos esimerkiksi toimittaa lähettää laskun myöhässä.

Veroviranomaisen verkkopalveluun yhdistäminen

Business Central sisältää palveluyhteyden veroviranomaisten sivustoihin. Jos toimit esimerkiksi Isossa-Britanniassa, voit ottaa käyttöön GovTalk-palveluyhteyden, jonka kautta voit lähettää EU-myyntiluettelo- ja ALV-palautus-raportit sähköisessä muodossa. Jos haluat lähettää raportin manuaalisesti esimerkiksi syöttämällä tietosi veroviranomaisen verkkosivuille, sitä ei tarvita.

Jotta voisit ilmoittaa arvonlisäveron viranomaiselle sähköisesti, Business Central on yhdistettävä veroviranomaisen verkkopalveluun. Tämä edellyttää, että luot tilin ALV-viranomaisen kanssa. Kun sinulla on tili, voit ottaa käyttöön Business Centralissa tarjotun palveluyhteyden.

Valitse kuvake, syötä Huoltoyhteydet ja valitse haluamasi linkki.
Täytä vaaditut kentät. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle.

Huomautus

Yhteyden toimivuus kannattaa testata. Sen voi tehdä valitsemalla Testitila-valintaruudun sekä valmistelemalla ja lähettämällä ALV-raportin kohdassa ALV-raportin valmisteleminen ja lähettäminen kuvatulla tavalla. Palvelu testaa testitilassa, voiko veroviranomainen vastaanottaa raportin. Raportin tila ilmaisee, onnistuiko testilähetys vai ei. Muista kuitenkin, että tietoja ei ole vielä oikeasti lähetetty. Kun haluat lähettää raportin oikeasti, poista Testitila-valintaruudun valinta ja toista sitten lähetysprosessi.

ALV-ilmoitusten määritys Business Centralissa

Valitse kuvake, syötä ALV-raportin asetukset ja valitse linkit.
Jos haluat, että käyttäjät voivat muuttaa ja uudelleenlähettää näitä raportteja, valitse Salli muokkaus -kenttä.
Jos veroviranomaiset vaativat sellaisten ALV-raporttien toimittamista, jotka sisältävät myös ALV:n laskemiseen käytetyn nettosumman, valitse Raportin ALV-peruste -kenttä.
Valitse kussakin raportissa käytettävä numerosarja. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle.
Voit määrittää ALV-palautusjaksot tuetuissa maissa/alueilla täyttämällä Palautusjakso-pikavälilehden Raportin versio - ja Jaksomuistutuslaskenta-kentät .

Jos veroviranomaiset vaativat ALV-palautusjaksot maassa tai alueella, kuten Yhdistyneessä kuningaskunnassa, myös lisäkentät on täytettävä. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle. Brittiläisessä versiossa tämän pikavälilehden nimi on kuitenkin Making Tax Digital.
Jos yrityksesi kuuluu ALV-ryhmään, erittele roolisi. Lisätietoja ALV-ryhmän hallinnan laajennus

ALV-palautusjaksojen määrittäminen

Vaihtoehtoisesti, jos liiketoimintasi ei sijaitse Isossa-Britanniassa, käytä ALV-palautusjaksot -sivua määrittääksesi ajoitetut ALV-palautukset . Jos liiketoimintasi sijaitsee Isossa-Britanniassa, katso Tax Digital -ohjelman tekeminen Isossa-Britanniassa.

Valitse kuvake, syötä ALV-palautusjaksot ja valitse linkit.
Määritä ensimmäinen jakso täyttämällä ALV-palautusjaksot-sivun kentät. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle.
Toista vaihe 2 kaikkien niiden kausien osalta, jotka haluat lisätä.

Kun sitten on aika lähettää ALV-palautusjakson ALV-raportti, valitse jakso ALV-palautusjaksot-sivulla ja valitse sitten toiminto Luo ALV-palautus. Valitse sitten ALV-palautus-kortissa toiminto Ehdota rivejä seuraavan menettelyn kolmannessa vaiheessa kuvatulla tavalla.

ALV-raportin valmisteleminen ja lähettäminen

Valitse kuvake, syötä EU-myyntiluettelo tai ALV-palautus ja valitse sitten liittyvä linkki.
Valitse Uusi ja täytä sitten tarvittavat kentät. Lue lyhyt kuvaus siirtämällä kohdistin kentän päälle.
Voit luoda raportin sisällön Ehdota rivejä -toiminnolla.

Huomautus

Voit tarkastella EU-myyntiluettelo-raportin riveillä olevia tapahtumia ennen raportin lähettämistä. Valitse ensin rivi ja valitse sitten Näytä ALV-tapahtumat-toiminto.
Voit tarkistaa ja valmistella raportin lähetystä varten valitsemalla Vapauta-toiminnon.

Huomautus

Business Central vahvistaa, että raportti on määritetty oikein. Jos tarkistus epäonnistuu, virheet näkyvät Virheet ja varoitukset -kohdassa ja voit tehdä näiden tietojen perusteella tarvittavat korjaukset. Jos kyse on Business Centralin puuttuvasta asetuksesta, voit yleensä avata korjaukseen tarvittavat tiedot sisältävän sivun napsauttamalla sanomaa.
Raportin voit lähettää Lähetä -toiminnolla.

Kun lähetät raportin, Business Central valvoo palvelua ja pitää kirjaa yhteydenpidosta. Tila-kenttä ilmaisee raportin kulun prosessissa. Kun viranomainen on esimerkiksi käsitellyt raporttisi, sen tilaksi tulee Onnistui. Jos veroviranomaiselle lähetetyssä raportissa on virheitä, sen tilaksi muutetaan Epäonnistui. Voit tarkastella virheitä Virheet ja varoitukset -kohdassa, korjata virheet ja lähettää raportin uudelleen. Voit tarkastella luetteloa kaikista EY-myyntiluetteloraporteistasi EU-myyntiluetteloraportit-sivulla.

ALV-palautusten tilat

ALV-palautuksilla voi olla eri tiloja seuraavassa taulukossa kuvatulla tavalla.

Tila	Kuvaus
Avoin	Kun luot uuden ALV-palautuksen. Voit suorittaa Ehdota rivejä - toiminnon. Jos arvoja täytyy korjata, voit suorittaa Ehdota rivejä -toiminnon uudelleen. Et voi lähettää ALV-palautusta, jolla on tämä tila.
Vapautettu	Tila muuttuu, kun käytät Vapauta-toimintoa . Business Central -pikavälilehti näyttää Virheet ja varoitukset -pikavälilehden. Et voi tehdä muutoksia tai käyttää Ehdota rivejä - toimintoa . Jos haluat tehdä muutoksia, sinun on avattava ALV-palautus uudelleen.
Hylätty	Jos lähetys ei onnistunut (esimerkiksi käyttöoikeuksien tarkistus epäonnistui), tilaksi vaihtuu Hylätty. Et voi avata uudelleen ALV-palautusta, jolla on tämä tila.
Lähetetty	ALV-palautus lähetetään Lähetä-toiminnon avulla , tai se merkitään lähetetyksi Merkitse lähetetyksi -toiminnon avulla .
Hyväksytty	ALV-palautuksen tila on tämä, jos raportti on merkitty hyväksytyksi Merkitse hyväksytyksi - toiminnon avulla. Jos ALV-palautusraportti on merkitty Hyväksytty-merkinnällä , voit suorittaa Laske ja kirjaa ALV-laskelma - toiminnon.

Veroviranomaisen ja yrityksen välisen viestintähistorian tarkastelu

Joissakin maissa ja joillakin alueilla tapahtuu viestinvaihtoa veroviranomaiselle raporttien lähettämisen yhteydessä. Näet ensimmäisen ja viimeisen lähettämäsi tai vastaanottamasi sanoman valitsemalla Lataa lähetysviesti ja Lataa vastausviesti -toiminnon.

ALV-raporttien lähettäminen manuaalisesti

Jos raportti lähetetään jollakin muulla tavalla, esimerkiksi viemällä se XML-tiedostoksi ja lataamalla sen veroviranomaisen verkkosivulle, raportointikauden voi sulkea sen jälkeen valitsemalla Merkitse lähetetyksi. Kun olet merkinnyt ALV-raportin vapautetuksi, siitä tulee ei muokattava. Jos raporttia on muutettava sen jälkeen, kun se on merkitty vapautetuksi, raportti on ensin avattava uudelleen.

ALV-laskelma

Netto-ALV on jaksoittain maksettava veroviranomaisille. Jos ALV on laskettava usein, voit suorittaa Laske ja kirjaa ALV-laskelma -eräajon, joka sulkee avoimet ALV-tapahtumat ja siirtää ostojen ja myynnin ALV-summat ALV-maksutilille.

Kun siirrät ALV-summat maksutilille, ostojen ALV-tilille hyvitetään ja myyntien ALV-tililtä veloitetaan ne summat, jotka on laskettu määritetylle ajalle. Nettosumma hyvitetään (tai veloitetaan, jos ostojen ALV-summa on suurempi) ALV-maksutilille. Voit kirjata maksun välittömästi tai tulostaa ensin testiraportin.

Huomautus

Kun suoritat Laske ja kirjaa ALV-laskelma -eräajon mutta et määritä Liiketoiminnan ALV-kirjausryhmä- ja Tuotteen ALV-kirjausryhmä -asetuksia, kaikkien liiketoiminnan kirjausryhmien ja tuotteen kirjausryhmien koodien tapahtumat sisällytetään.

Omien ALV-raporttien määrittäminen

Voit käyttää valmista EU-myyntiluetteloa. Voit kuitenkin myös luoda omia raportteja, jos sinulla on kehityslisenssi, jonka avulla voit luoda codeuniteja. Ohjeita saat tarvittaessa Microsoft-kumppanilta.

Seuraavassa taulukossa kuvataan codeunitit, jotka sinun on luotava raporttiasi varten.

Codeunit	Mitä raportin on tehtävä
Ehdota rivejä	Hakea tiedot ALV-tapahtumat-taulukosta ja näytettävä ne riveinä ALV-raportilla.
Sisältö	Hallittava raportin muotoa. On kyse esimerkiksi XML- tai JSON-tiedostosta. Muoto, jota käytetään riippuu veroviranomaisesi verkkopalvelun vaatimuksista.
Lähettäminen	Määrittää miten ja milloin ALV-raportti lähetetään veroviranomaisten vaatimusten mukaisesti.
Vastauksen käsittelijä	Veroviranomaisen vastauksen käsittely. Viranomainen voi esimerkiksi lähettää sähköpostin yrityksesi yhteyshenkilölle.
Peruuta	Aiemmin veroviranomaiselle lähetetyn ALV-raportin peruutussanoman lähettäminen.