Vähennyskelvottoman arvonlisäveron määrittäminen

Vähennyskelvoton arvonlisävero (ALV) on ostajan maksettavaksi tuleva ALV, joka se ei ole vähennyskelpoinen ostajan omasta ALV-velasta. Yritykset voivat yleensä periä ALV:n liiketoimintansa yhteydessä olevien tavaroiden ja palveluiden hankinnasta. Joissakin tilanteissa yritys kuitenkin aiheuttaa ALV:n, joka ei ole vähennyskelpoinen. Nämä tilanteet liittyvät yleensä paikallisiin määräyksiin ja voivat vaihdella maittain ja alueittain. Vähennyskelvottoman tai osittain vähennyskelpoisen arvonlisäveron käyttömalli on kuitenkin samanlainen. Voit käyttää suhteellista arvolisäveroa ALV:n laskemiseen, kun ALV on vähennyskelpoista ja vähennyskelvotonta.

Yleisesti ottaen ALV:tä ei voi vähentää joistakin ostoista seuraavien seikkojen vuoksi:

• Ostettavien tavaroiden tai palveluiden tyyppi – ALV on kokonaan tai osittain ei-dededucoitua ravintoloista ostettuja tavaroita, matkapuhelimia ja elintarvikkeita koskevien lakien mukaan.
• Osittain vähennyskelpoista pro-rated ALV – ALV:tä lasketaan pro-luokan mukaan niiden myyntitoimintojen, joista ALV on velkaa, ja kaikkien suoritettujen toimintojen välisen suhteen mukaan. Tämän suhteen ylittävää ALV:tä ei voida vähentää.

Koska voi olla vaikea tietää, missä ja milloin nimikettä käytetään, lisätietoja saa oman maan tai alueen veroviranomaisilta. He voivat auttaa päättämään, vähennetäänkö tietty prosenttiosuus ALV:stä historiallisten tietojen perusteella.

Tärkeää

Tämä globaali ominaisuus on käytettävissä kaikissa maissa, joissa ALV on käytössä, paitsi Belgiassa, Italiassa ja Norjassa. Näissä lokalisoinneissa on jo paikallinen ominaisuus, ja ne päivitetään myöhemmin. Älä suorita tätä ominaisuutta näissä maissa, koska päivitystoimintoa ei ole.

Vähennyskelvottoman ALV:n käyttäminen

1. Valitse kuvake, syötä ALV-asetukset ja valitse sitten liittyvä linkki.

2. Valitse Ota käyttöön vähennyskelvoton ALV ruutu.

   Tärkeää

   Kun olet ottanut käyttöön vähennyskelvottoman ALV:n, et voi poistaa sitä käytöstä, koska ominaisuus voi sisältää muutoksia tietoihin ja saattaa aloittaa joidenkin tietokantataulukoiden päivittämisen. Microsoft suosittelee, että otat tämän ominaisuuden ensin käyttöön ja testaat sen eristysympäristössä, ennen kuin otat sen käyttöön tuotantoympäristössä.

3. Määritä, miten Business Central käsittelee ei-määritettäviä ALV-arvoja.

   1. Määritä Käytä nimikekustannusta varten -kentässä, tuleeko ei-sitova ALV lisätä nimikekustannukseen silloin, kun ostat nimikkeitä. Muussa tapauksessa vähennyskelvottomalla ALV:llä ei ole vaikutusta nimikekustannuksiin, ja koko summa tallennetaan vain pääkirjanpidon tasolla.
   2. Lisää ei-sitova ALV kiinteään resurssi kustannukseen valitsemalla Käytä kiinteään resurssi kustannukseen -valintaruutu, kun ostat uutta käyttöomaisuutta. Muussa tapauksessa vähennyskelvottomalla ALV:llä ei ole vaikutusta käyttöomaisuuskustannuksiin, ja koko summa tallennetaan vain pääkirjanpidon tasolla.
   3. Valitse Käytä projektikustannusta varten -valintaruutu, kun haluat lisätä ei-sitovan ALV:n projektin kustannukseen, kun ostat projektille nimikkeitä. Muussa tapauksessa ei-sitova ALV ei vaikuta projektin kustannukseen, ja koko summa kirjataan vain pääkirjanpidon tasolla.
   4. Valitse Näytä ei-valittu. ALV Riveillä -valintaruutu, jos haluat määrittää, että ei-sitova ALV näkyy asiakirjan rivisivuilla, jotta ALV-summia on helpompi käsitellä.

Vähennyskelvottoman ALV-prosentin käyttäminen

1. Valitse kuvake, syötä ALV-kirjausten asetukset ja valitse sitten liittyvä linkki.

2. Määritä ALV-kirjausten asetukset - sivulla kentät seuraavassa taulukossa kuvatulla tavalla.

   Kenttä	Kuvaus
   Salli vähennyskelvoton ALV	Määritä, otetaanko vähennyskelvoton ALV huomioon nykyisessä liiketoiminnan ALV-kirjausryhmän ja tuotteen ALV-kirjausryhmän yhdistelmässä.
   vähennyskelvoton ALV %	Määritä tapahtuman summan prosenttimäärän, josta ei makseta ALV:tä.
   Ei-vähennyskelpoisten ostojen ALV-tili	Määritä siihen ALV-summaan liitetty tili, jota ei ole vähennetty ostettujen tavaroiden tai palvelujen tyypin vuoksi.

   Muistio

   Jos haluat, että pääkirjanpidon tapahtumat käyttävät erityistä tiliä myyntien/ostojen tilin sijaan, voit joko jättää Ei-vähennyskelpoisten ostojen ALV-tili - kentän tyhjäksi tai asettaa KP-tili-kentän .

3. Valitse OK.

Muistio

Et voi käyttää ei-realisoitunutta ALV:ia yhdessä vähennyskelvottoman ALV:n kanssa.

Älä käytä samaa ALV-tunnusarvoa sekä normaalille ALV:lle, jossa vähennyskelvoton ALV- %-kentän arvoksi asetetaan 0 (nolla), että normaalille ALV:lle, jossa vähennyskelvoton ALV- %-kentän arvoksi määritetään muu kuin nolla. Muussa tapauksessa vähennyskelvottoman ALV-summan kokonaissumma lasketaan virheellisesti.

Katso myös

Varainhoito
Suunnittelutiedot: Ei-sitova ALV
Ei-sitovan ALV:n käyttäminen
Arvonlisäveron laskelmien ja kirjaustapojen määrittäminen
Business Centralin käsitteleminen

Business Centralin ilmaiset e-learning-moduulit löydät täältä