Pankin ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus

Tämä artikkelissa sisältää yhteenvedon pankin ulkomaanvaluutan uudelleenarvostusprosessista. Ohjeaiheessa kerrotaan, miten prosessi määritetään ja suoritetaan. Se sisältää myös tietoja prosessin laskennasta. Ohjeaiheessa kerrotaan, miten uudelleenarvostustapahtumia peruutetaan, jos peruutus vaaditaan.

Kirjanpidon käytännöt edellyttävät kauden lopussa tehtävää pankkitilien ulkomaanvaluutan saldojen uudelleenarvostusta käyttäen eri vaihtokurssityyppejä (esimerkiksi nykyinen, historiallinen ja keskiarvo). Pankin ulkomaanvaluutan uudelleenarvostustoimintoa voi käyttää yhden tai usean pankkitilin uudelleenarvostukseen. Toiminto on myös yleinen toiminto. Tämän vuoksi voit uudelleenarvostaa yksittäiseltä sivulta kaikkien yritysten pankit, joiden käyttöoikeus sinulla on.

Muistiinpano

Uudelleenarvostusprosessia suoritettaessa kunkin pankkitilin ulkomaanvaluuttana kirjattu saldo uudelleenarvostetaan. Uudelleenarvostusprosessin aikana luodut toteutumaton voitto- tai tappiotransaktiot ovat järjestelmän luomia. Voidaan luoda kaksi tapahtumaa, joista yksi on kirjanpitovaluuttaa ja toinen raportointikurssin valuuttaa varten, jos raportointivaluutta kuuluu asiaan. Jokainen kirjanpitomerkintä kirjataan toteutumattomaan voittoon tai tappioon ja päätilille, joka uudelleenarvostetaan.

Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksen suorittamisen valmisteleminen

Seuraavat asetukset on määritettävä ennen uudelleenarvostusprosessin suorittamista.

• Määritä vaihtokurssin tyyppi Kirjanpito-sivulla. Jos päätilin vaihtokurssin tyyppiä ei ole määritetty, tätä vaihtokurssia käytetään ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksen yhteydessä.
• Määritä Kirjanpito-sivulla valuutan uudelleenarvostuksen toteutuneen voiton, toteutuneen tappion, toteutumattoman voiton ja toteutumattoman tappion tilit. Toteutuneen voiton ja tappion tilejä käytetään, kun myyntireskontran ja ostoreskontran tapahtumat selvitetään. Toteutumattoman voiton ja tappion tilejä käytetään avointen tapahtumien ja kirjanpidon päätilien uudelleenarvostuksessa.
• Valitse Valuutan uudelleenarvostustilit -sivulla kullekin valuutalle ja yritykselle eri valuutan uudelleenarvostustilit. Jos tilejä ei ole määritetty, käytetään Kirjanpito-sivun tilejä.
• Lisää numerojärjestys ulkomaanvaluutan uudelleenarvostukseen Maksuliikennetiedot-sivun Numerojärjestykset-välilehdessä.

Versiossa 10.0.39 käytettävissä on Vaihtokurssityypin korotus pankkien ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksessa -ominaisuus. Tämän ominaisuuden avulla voit käyttää lisää vaihtokurssityyppejä ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksessa. Voit määrittää kirjanpitovaluutan vaihtokurssityyppejä ja raportointivaluuttakurssityyppejä kutakin yritystä tai pankkitiliä kohden. Kun suoritat ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksen, nämä määritetyt vaihtokurssityypit ohittavat kirjanpitomäärityksessä määritetyn oletustyypin.

1. Valitse Maksuliikenteen hallinta>Määritys>Maksuliikenteen hallinnan parametrit.

2. Valitse Yleinen-välilehden Vaihtokurssityypin lähde -kentästä jokin seuraavista arvoista:

   • Kirjanpito – Käytä kirjanpitomäärityksessä määritettyä vaihtokurssityyppiä.
   • Tietty – Käytä kirjanpitovaluutan vaihtokurssityyppiä ja raportoinnin vaihtokurssityyppiä, jotka on määritetty kulloisessakin yrityksessä.
   • Pankki – Käytä kirjanpitovaluutan vaihtokurssityyppiä ja raportoinnin vaihtokurssityyppiä, jotka on määritetty pankkitilissä.

Huomautus

Jos yrityksessä käytetään Venäjän, Puolan tai Unkarin maa- tai aluekoodia, voit jo tehdä pankin ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksen. Et voi käyttää ulkomaanvaluutan uudelleenarvostusta, joka on käytössä muissa maissa tai muilla alueilla.

Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksen käsittely

Kun asennus on valmis, voit uudelleenarvostaa yhden tai usean pankkitilin saldot kaikissa yrityksissä maksuliikenteen hallinnan Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus -sivun avulla. Voit suorittaa prosessin reaaliaikaisena tai ajoittaa sen erän avulla.

Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus -sivu sisältää kunkin uudelleenarvostusprosessin historian. Sivulla ovat tiedot prosessin suoritusajankohdasta ja käytetyistä ehdoista. Sivulla on myös linkki uudelleenarvostuksesta luotuun tositteeseen. Sivu sisältää myös tiedon siitä, onko edellinen uudelleenarvostus peruutettu. Voit suorittaa uudelleenarvostusprosessin valitsemalla Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus -kohdan toimintoruudussa ja avaamalla Pankki - ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus -valintaikkunan.

Uudelleenarvostuksen päivämäärä -kenttä määrittää uudelleenarvostettavan ulkomaanvaluutan saldon laskennan katkaisupäivämäärän. Kaikkien tähän päivämäärään mennessä tapahtuneiden pankkitapahtumien summa, joka arvostetaan uudelleen.

Vaihtokurssin päivämäärä -kenttä määrittää sen vaihtokurssin päivämäärän, jota käytetään valuuttasaldojen uudelleenarvostuksessa. Voit uudelleenarvostaa esimerkiksi saldot 31.1., mutta käyttää vaihtokurssia, joka on määritetty päivämäärälle 1.2.

Uudelleenarvostusprosessi voidaan suorittaa vähintään yhdelle oikeushenkilölle. Haussa näkyvät vain ne yritykset, joiden käyttöoikeus sinulla on. Valitse yritykset, joille haluat valita sellaiset pankkitilit, joissa ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus on käytössä. Kaikki näiden yritysten pankkitilit näkyvät ruudukossa.

Määritä Esikatsele ennen kirjausta -vaihtoehdon arvoksi Kyllä, jos haluat tarkastella uudelleenarvostuksen tuloksia ennen niiden julkaisemista. Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksella on esikatselu, jonka voi julkaista. Sinun ei tarvitse suorittaa uudelleenarvostusprosessia uudelleen. Voit viedä esikatselun tulokset Microsoft Exceliin ja näin säilyttää tiedot siitä, miten summat on laskettu. Et voi käyttää eräkäsittelyä, jos haluat esikatsella uudelleenarvostuksen tuloksia.

Valitse OK, jos haluat käsitellä ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksen. Kunkin suorituksen historian seuraamista varten luodaan tietue. Kullekin juridiselle henkilölle ja kirjanpitotasolle luodaan erillinen tietue.

Laske toteutumaton voitto/tappio

Maksuliikenteen hallinnassa pankin valuuttaa pidetään perusvaluuttana. Sitä ei uudelleenarvosteta. Pankkitilin saldo kirjanpitovaluutassa arvostetaan uudelleen käyttämällä pankin valuutan ja kirjanpitovaluutan välisiä vaihtokursseja vaihtokurssin päivämääränä. Pankkitilin saldo raportointivaluutassa arvostetaan myös uudelleen käyttämällä pankin valuutan ja raportointivaluutan välisiä vaihtokursseja vaihtokurssin päivämääränä.

Pankkitilin ja uuden kirjanpitovaluutassa lasketun saldon väliselle erolle luodaan tapahtuma. Pankkitilin ja uuden raportointivaluutassa lasketun saldon väliselle erolle luodaan toinen tapahtuma. Näiden tapahtumien merkinnät merkitään täsmäytetyiksi.

Kirjanpitovaluutalle ei tehdä merkintää, jos pankin valuutta vastaa kirjanpitovaluuttaa. Samoin raportointivaluutalle ei tehdä merkintää, jos pankin valuutta vastaa raportointivaluuttaa.

Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostustapahtuma jaetaan myös eri dimensioille, jotka löytyvät pankkitapahtumista. Jako perustuu kunkin dimension saldoon. Tässä esimerkissä pankin kokonaissaldo on 10 000, mutta liiketoimintayksikön 001 saldo on 4 000 ja liiketoimintayksikön 002 saldo on 6 000. Tässä tapauksessa 40 prosenttia uudelleenarvostuksen summasta kirjataan uudelleenarvostustilille, jolla on liiketoimintayksikkö 001, ja 60 prosenttia kirjataan uudelleenarvostustilille, jolla on liiketoimintayksikkö 002. Jos tilirakenne ei sisällä liiketoimintayksikköä, koko summa kirjataan uudelleenarvostustilille.

Pankin ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksen parannukset

Dynamics 365 Finance -versiosta 10.0.36 alkaen uudet Pankin ulkomaan valuutan uudelleenarvostustoiminnon parannukset ovat käytettävissä. Tämä ominaisuus on vaihtoehtoinen tapa laskea pankin ulkomaan valuutan uudelleenarvostus. Tätä toimintoa ennen pankin ulkomaan valuutan uudelleenarvostus otti huomioon jokaisen taloushallinnon dimension arvon, kun se laski voiton tai tappion. Tämän ominaisuuden avulla organisaatiot voivat valita kaikki taloushallinnon dimensiot tai ei mitään niistä, kun voitto tai tappio lasketaan. Lisäksi tämä toiminto muuttaa laskentalogiikkaa. Se laskee pankkitilin saldon ottaen huomioon kaikki taloushallinnon dimensiot tai ei yhtään taloushallinnon dimensiota. Sen jälkeen se laskee toteutumattoman voiton tai tappion kirjanpitotiliä kohti.

Tärkeä

Tätä toimintoa ei voi poistaa käytöstä sen jälkeen, kun se on otettu käyttöön.

Esimerkki 1 – Dimensioiden eri vaihtokurssi

Seuraavassa taulukossa on esitetty kolme loppusaldoa USMF-yrityksen ulkomaan valuutan pankkitilillä tapahtumavaluuttana (EUR). Kirjanpitovaluutta on USD ja raportointivaluutta on USD.

Päätili	Taloushallinnon dimensio 1	Taloushallinnon dimensio 2	Taloushallinnon dimensio 3	Loppusaldo – EUR	Loppusaldo – USD	Vaihtokurssi – EUR/USD
Pankki – EUR	001	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	10,000	12,000	1.2
Pankki – EUR	002	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	20,000	23,500	1.175
Pankki – EUR	003	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	30,000	36,600	1.22

Olettaen, että EUR- ja USD-valuutan välinen vaihtokurssi on 1:1,21 uudelleenarvostuspäivänä. Voitto/tappio lasketaan seuraavasti.

Päätili	Taloushallinnon dimensio 1	Taloushallinnon dimensio 2	Taloushallinnon dimensio 3	Loppusaldo – EUR	Loppusaldo – USD	Ulkomaanvaluutan voitto/häviö – USD
Pankki – EUR	001	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	10,000	12,000	100
Pankki – EUR	002	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	20,000	23,500	700
Pankki – EUR	003	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	30,000	36,600	-300

Esimerkki 2 – Dimensioiden positiivinen ja negatiivinen saldo

Seuraavassa taulukossa on esitetty yksi positiivinen ja yksi negatiivinen saldo USMF-yrityksen ulkomaan valuutan pankkitilillä tapahtumavaluuttana (EUR). Kirjanpitovaluutta on USD ja raportointivaluutta on USD.

Päätili	Taloushallinnon dimensio 1	Taloushallinnon dimensio 2	Taloushallinnon dimensio 3	Loppusaldo – EUR	Loppusaldo – USD	Vaihtokurssi – EUR/USD
Pankki – EUR	001	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	10,000	12,000	1.2
Pankki – EUR	002	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	-9 000	-10 800	1.2

Olettaen, että EUR- ja USD-valuutan välinen vaihtokurssi on 1:1,21 uudelleenarvostuspäivänä. Voitto/tappio lasketaan seuraavasti.

Päätili	Taloushallinnon dimensio 1	Taloushallinnon dimensio 2	Taloushallinnon dimensio 3	Loppusaldo – EUR	Loppusaldo – USD	Ulkomaanvaluutan voitto/häviö – USD
Pankki – EUR	001	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	10,000	12,000	100
Pankki – EUR	002	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	-9 000	-10 800	-90

Seteli

Voit käyttää tätä parannusta uudelleenarvostaessa ulkomaan valuuttaa, kun suoritat Nollaa ulkomaan valuutan uudelleenarvostus, määritä dimensiotaso -toiminnon (Käteinen ja pankin hallinta>Kausittaiset tehtävät>Nollaa ulkomaan valuutan uudelleenarvostus, määritä dimensiotaso).

Käänteinen ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus

Jos uudelleenarvostustapahtuma pitää palauttaa, valitse Palautustapahtuma -painike Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostus-sivulla. Uusi ulkomaanvaluutan uudelleenarvostuksen historiatietue luodaan ylläpitämään historian kirjausketjua, joka seuraa ulkomaanvaluutan uudelleenarvioinnin tai palautuksen ajankohtaa.

Jos haluat peruuttaa useita uudelleenarvostuksia, peruuta ensin uusin uudelleenarvostus. Jatka sitten vanhempien uudelleenarvostusten peruutusta päivämäärän osoittamassa järjestyksessä. Tämän jälkeen voit käsitellä uudet uudelleenarvostukset peruutetuilta kausilta.