Yleisten kirjauskansioiden rivien arvonlisäveron laskeminen

Tässä artikkelissa selitetään, miten arvonlisäverot lasketaan erityyppisille tileille (toimittaja, asiakas, kirjanpito ja projekti) yleisen kirjauskansioiden riveille.

Prosessi voidaan jakaa kolmeen vaiheeseen:

• Määritä arvonlisäveron suunta.

• Määritä arvonlisäveron summa, joka tallennetaan väliaikaiseen arvonlisäveron tauluun.

• Määritä arvonlisäveron summa ja tositteessa oleva tili.

Määritä arvonlisäveron suunta

Arvonlisäveron suunnan määritystapa riippuu tositteessa olevan tilin tyypistä. Arvonlisäveron suunta määräytyy tilin tyypin ja arvonlisäverokoodin yhdistelmän mukaan. Seuraavat osiot selittävät vaihtoehdot yksityiskohtaisemmin.

Tilin tyyppi on Projekti

Jos tositteessa on kirjauskansiorivi, jossa tilin tyyppinä on Projekti, kaikki tositteen kirjauskansiorivit käyttävät samaa veron suuntaa. Sääntö esitellään seuraavassa kuvassa. Seuraavissa kohdissa näytetään mahdolliset verojen suunnat projektitileille.

• Jos arvonlisäverokoodi on käyttövero, arvonlisäveron suunta on Käyttövero.

• Jos arvonlisäverokoodi on verovapaus, arvonlisäveron suunta on Verovapaa osto.

• Jos arvonlisäverokoodi on EU:n sisäinen ALV, arvonlisäveron suunta on Maksettava arvonlisävero.

• Jos arvonlisäverokoodi on käänteinen veloitus, arvonlisäveron suunta on Maksettava arvonlisävero.

Muussa tapauksessa arvonlisäveron suunta on Saatava arvonlisävero.

Seuraava kaavio kuvaa säännön graafisesti.

Tilin tyyppi on Toimittaja

Jos tositteessa on kirjauskansiorivi, jossa tilin tyyppinä on Toimittaja, kaikki tositteen kirjauskansiorivit käyttävät samaa veron suuntaa. Seuraavissa kohdissa näytetään mahdolliset verojen suunnat toimittajatileille.

• Jos arvonlisäverokoodi on käyttövero, arvonlisäveron suunta on Käyttövero.

• Jos arvonlisäverokoodi on verovapaus, arvonlisäveron suunta on Verovapaa osto.

• Jos arvonlisäverokoodi on EU:n sisäinen ALV, arvonlisäveron suunta on Maksettava arvonlisävero.

• Jos arvonlisäverokoodi on käänteinen veloitus, arvonlisäveron suunta on Maksettava arvonlisävero.

Muussa tapauksessa arvonlisäveron suunta on Saatava arvonlisävero.

Seuraava kaavio kuvaa säännön graafisesti.

Tilin tyyppi on Asiakas

Jos tositteessa on kirjauskansiorivi, jossa tilin tyyppinä on Asiakas, kaikki tositteen kirjauskansiorivit käyttävät samaa veron suuntaa.

Jos arvonlisäverokoodi on verovapaus, arvonlisäveron suunta on Verovapaa myynti. Muussa tapauksessa arvonlisäveron suunta on Maksettava arvonlisävero.

Tilin tyyppi on Kirjanpito

Seuraavassa kuvassa esitetään sääntö, jota käytetään, kun tositteessa on vain kirjauskansiorivejä, joissa tilin tyyppi Kirjanpito. Seuraavissa kohdissa näytetään mahdolliset verojen suunnat kirjanpitotileille.

• Jos arvonlisäverokoodi on käyttövero, arvonlisäveron suunta on Käyttövero.

• Jos arvonlisäverokoodi on verovapaus, arvonlisäveron suunta on Verovapaa osto.

Muussa tapauksessa, jos kirjauskansion summa on debet (positiivinen), arvonlisäveron suunta on Saatava arvonlisävero. Jos kirjauskansion summa on kredit (negatiivinen), arvonlisäveron suunta on Maksettava arvonlisävero.

Seuraava kaavio kuvaa säännön graafisesti.

Korvaa arvonlisäveron suunta

Voit korvata arvonlisäveron suunnan yleisten kirjauskansioiden riveillä, kun tosite sisältää arvon Kirjanpitotili joko tilin tai vastatilin arvona.

1. Siirry kohtaan Kirjanpito>Tilikartta>Tilit>Päätilit ja valitse Yrityksen ohitukset -pikavälilehti.
2. Lisää yritys, jonka Arvonlisäveron suunta ohitetaan, ja valitse Arvonlisävero.
3. Valitse arvonlisäveron suunta:

• Osto : arvonlisäveron saatavan veron suunta
• Myynti – maksettavan arvonlisäveron veron suunta

Jos yleisen kirjauskansion rivin Yleistä Tilin tyyppi ei ole kirjanpitotili, määritä Arvonlisäveron suunta -arvoksi Kyllä, jotta arvonlisäveron suunta ohitetaan vastatilin osalta.

Määritä arvonlisäveron summa

Tässä osiossa kuvataan, miten arvonlisäveron summan etumerkki lasketaan.

Seuraavassa taulukossa esitetään yleinen sääntö, joka määrittää arvonlisäveron suunnan ja summien etumerkin väliaikaisessa arvonlisäveron taulussa.

Kirjauskansiorivin summa	Arvonlisäveron suunta	Arvonlisäveron summan etumerkki
Positiivinen	Saatava arvonlisävero	Positiivinen
Positiivinen	Maksettava arvonlisävero	Negatiivinen
Negatiivinen	Saatava arvonlisävero	Negatiivinen
Negatiivinen	Maksettava arvonlisävero	Positiivinen

Tositteilla, joilla on vain Projekti- tai Kirjanpito-rivejä, on erityissääntö, kun Kirjanpito-riville on valittu arvonlisäveroryhmä tai nimikkeen arvonlisäveroryhmä. Tätä sääntöä ohjaa Ota käyttöön yleisten kirjauskansioiden riippumaton arvonlisäveron laskenta -ominaisuus. Kun tämä toiminto ei ole käytössä, Kirjanpito-rivin veron summa käyttää Projekti-rivin debet/kredit-suuntaa. Kun tämä toiminto on käytössä, Kirjanpito-rivin veron summa käyttää sen omaa debet/kredit-suuntaa. Seuraava taulukko esittää säännön molemmille skenaariolle.

Sääntö, kun toiminto on käytössä

Kirjauskansiorivin projektin summa	Arvonlisäveron suunta	Arvonlisäveron summan etumerkki
Positiivinen	Saatava arvonlisävero	Positiivinen
Negatiivinen	Saatava arvonlisävero	Negatiivinen

Sääntö, kun toiminto on poistettu käytöstä

Kirjauskansiorivin kirjanpidon summa	Arvonlisäveron suunta	Arvonlisäveron summan etumerkki
Positiivinen	Saatava arvonlisävero	Positiivinen
Negatiivinen	Saatava arvonlisävero	Negatiivinen

Määritä arvonlisäveron summa ja tositteessa oleva tili

Kun kirjaat arvonlisäveroja, päätili haetaan kirjanpidon kirjausryhmän profiilista. Kun arvonlisäverot ovat saatavia, järjestelmä käyttää profiilissa määritettyä Saatava arvonlisävero -tiliä. Kun arvonlisäverot ovat maksettavia, järjestelmä käyttää profiilissa määritettyä Maksettava arvonlisävero -tiliä.

Seuraavassa taulukossa kuvataan yleinen sääntö.

Arvonlisäveron suunta	Arvonlisäveron summan etumerkki	Arvonlisäverotili	Tositteen summa
Saatava arvonlisävero	Positiivinen	Saatava vero -tili	Positiivinen (debet)
Saatava arvonlisävero	Negatiivinen	Saatava vero -tili	Negatiivinen (kredit)
Maksettava arvonlisävero	Positiivinen	Maksettava vero -tili	Negatiivinen (kredit)
Maksettava arvonlisävero	Negatiivinen	Maksettava vero -tili	Positiivinen (debet)