Jaa

Veromoduulin yleiskatsaus

  • Artikkeli

Veromoduuli on olennainen Dynamics 365 Financen määritettävän yrityssovelluskokemuksen osa. Se on erittäin mukautettava ja antaa yrityskäyttäjälle, toiminnalliselle konsultille tai tehokäyttäjälle mahdollisuuden määrittää verosääntöjä, jotka määrittävät verojen soveltuvuuden, laskennan, kirjauksen ja selvityksen lakisääteisten ja liiketoiminnallisten vaatimusten perusteella.

Huomautus

Veromoduulitoiminto vain niiden yritysten käytettävissä, joiden ensisijainen osoite on Intiassa.

Seuraavassa videossa on veromoduulin nopea esittely.

Avainkäsitteet

Konsepti Kuvaus
Veronalainen asiakirja Verotettava asiakirjan on käsitteellinen esitys asiakirjasta, joka mahdollistaa veron laskennan toiminnanohjaus- eli ERP-järjestelmässä.
Veroasiakirja Veroasiakirja on verotiedot (rivit ja summat) sisältävä tapahtuma, jossa verosumma jaetaan minkä tahansa kirjapitojärjestelmän tai kehyksen käsittelyyn sopivalla tavalla.
Veron soveltuvuus
  • Verolaji – Verolaji on verotusalueen mukainen. Liikevaihtovero ja arvonlisävero (ALV) ovat tyypillisiä verolajeja. Verolajeja sovelletaan vain kuin tietyt ehdot (sovellussäännöt) toteutuvat.
  • Verokomponentit – Verokomponentit ovat veron alalajeja, joita veroviranomainen voi periä samalla hallintoalueella tai eri hallintoalueella. Esimerkiksi Yhdysvalloissa myyntiveroa peritään eritasoisilla hallintoalueilla, kuten osavaltio, piirikunta- ja kuntatasolla. Eri verokomponentteja voidaan käsitellä eri tavoin kirjanpidossa, veroraportoinnissa, veron tilityksissä tai muilla alueilla.
Veron laskenta Lisätietoja on kohdassa Veron laskenta.
Verotuksen kirjanpito Lisätietoja on kohdassa Verotuksen kirjanpito.

Veron laskenta

Mittaukset

Mittaukset ovat veron laskennan laskentalohkoja. Mittauksia voi olla eri tyyppejä (mittaustyypit), jotka toimivat eri tavalla ja joita käytetään erilaisiin laskentatarkoituksiin.

Seuraavat mittaustyypit ovat käytettävissä.

Mitan tyyppi Kuvaus
Veron peruste Tätä mittaustyyppiä on käytettävä summalle, joka on veron laskennan peruste. Yleensä veron peruste × prosentti = verosumma.
Kurssi Tämä on erikoismittatyyppi, jolla annetaan sovellettava veroprosentti. Se on yhdistelmämittaustyyppi, ja sitä voidaan käyttää myös tarvittaessa summan raja-arvoina.
Kerroin Tämä erikoismittatyyppi on Prosentti-mittatyypin alijoukko. Sitä voidaan käyttää tarvittaessa summan raja-arvoina.
Verosumma Tämä mittaustyyppi on yhtä kuin veron peruste × prosentti. Tämä summa on sitten jaettava tarvittaessa kirjanpitoa varten.
Summa Tätä mittaustyyppi on käytettävä jaettaviin verosummissa, kuten takaisinsaatava verosumma tai varastosumman kuormitus.
Prosentti Tätä yksinkertaista mittaustyyppiä käytetään prosenttiarvoille. Yleensä sitä käytetään esimerkiksi varaston tai kulun prosenttiosuuden kuormitus.

Reseptit

Kun mittaukset on määritetty, veron laskentakaava voidaan kirjoittaa niiden avulla. Kaava voidaan kirjoittaa kahtena merkintätapana:

  • Yksinkertainen määrityksen merkintätapa – tätä merkintätapaa käytetään tavallisissa skenaarioissa.
  • Kehittyneet lineaariset kaavat – tätä merkintätapaa käytetään nimenomaan hinnan sisältävissä veron laskentaskenaarioissa, kun suurimmassa vähittäishinnassa.

Kaavoja on ehkä käytettävä ehdollisina. Siinä tapauksessa käyttäjän on lisättävä soveltuvat liiketoimintaehdot.

Laskelmaan määritettävät avainmallimääritteet

Seuraavassa taulukossa on määritteitä varatut avainsanat. Uutta veronalaista asiakirjamallia luotaessa on varmistettava, että mallin määritteet määritetään tässä taulukossa olevien tietojen mukaisesti.

Määritteen nimi Tietotyyppi
Veron peruste Reaaliluku
Hinta sisältää veron Reaaliluku
Hintaan sisältyvä verosumma Reaaliluku
Rivin verosumma Reaaliluku

Nämä määritteet ovat käytettävissä Microsoftin toimittamalla veronalaisessa asiakirjamallissa (Intia):

  • Veron peruste – tämä määrite on tulosmäärite ja sitä käytetään veron perusteena veron laskennassa.
  • Hinta sisältää veron – tämä määrite on lähinnä merkintä, joka ilmaisee veromoduulille, että verosumma sisältyy rivisummaan.
  • Hintaan sisältyvä verosumma – Tämä määrite on verosumma, joka on katsottava hintaan sisältyväksi liiketoimintakäytännön tai lainsäädännön mukaisesti. Veromoduuli määrittää tämän arvon avulla laskun rivisumman ja summan, joka on otettava huomioon kirjanpidossa.
  • Rivin verosumma – Tämä määrite on riville laskettu verosumma. Tämä arvo pysyy samana hinnan poissulkevissa ja hinnan sisältävissä skenaarioissa. Yleensä ennakonpidätyksen summia ei oteta huomioon, kun tämä määrite alustetaan.

Nämä määritteet on alustettava ja niitä on käytettävä seuraavalla tavalla veroasiakirjan määrityksessä.

Esimerkki: hinnan sisältävä skenaario

'Veron peruste' = 'Verotusarvo' – CGST.'Verosumma' – 'SGST'.'Verosumma' – 'IGST'.'Verosumma' – CESS.'Verosumma' – CGST_TDS.'Verosumma' – SGST_TDS.'Verosumma' – IGST_TDS.'Verosumma' – CESS_TDS.'Verosumma'

'Hinta sisältää veron' = 1.0

'Rivin verosumma' = CGST.'Verosumma' + 'SGST'.'Verosumma' + 'IGST'.'Verosumma' + 'CESS'.'Verosumma' + CGST_TDS.'Verosumma' + SGST_TDS.'Verosumma' + IGST_TDS.'Verosumma' + CESS_TDS.'Verosumma'

'Hintaan sisältyvä verosumma' = CGST.'Verosumma' + 'SGST'.'Verosumma' + 'IGST'.'Verosumma' + 'CESS'.'Verosumma' + CGST_TDS.'Verosumma' + SGST_TDS.'Verosumma' + IGST_TDS.'Verosumma' + CESS_TDS.'Verosumma'

Esimerkki: hinnan poissulkeva skenaario

'Veron peruste'='Verotusarvo'

'Hinta sisältää veron' = 0.0

'Rivin verosumma' = CGST.'Verosumma' + 'SGST'.'Verosumma' + 'IGST'.'Verosumma' + BCD.'Verosumma' + 'ECESS C'.'Verosumma' + 'SHECESS C.''Verosumma' + 'CESS'.'Verosumma' + CGST_TDS.'Verosumma' + SGST_TDS.'Verosumma' + IGST_TDS.'Verosumma' + CESS_TDS.'Verosumma'

Hinnan poissulkevassa skenaariossa moduuli alustaa implisiittisesti Hintaan sisältyvä verosumma -määritteeksi 0 (nolla). Sen vuoksi kaavaa ei tarvitse kirjoittaa eksplisiittisesti.

Verotuksen kirjanpito

Verotuksen kirjanpitopalvelun tarjoaja

Veron kirjanpitopalvelu on alareskontra, johon veron kirjanpitoskenaario vaikuttaa. Jos esimerkiksi vero on maksettava ostotyönkulussa toimittajalle toimittajan laskun osana, veron kirjanpitopalvelu on osapuoli tai toimittaja. Veron kirjanpitopalvelujen luettelo määräytyy taustalla olevan ERP-järjestelmän perusteella. Seuraavat veron kirjanpitopalvelut ovat käytettävissä Financessa:

  • Osapuoli
  • Varasto
  • Vero
  • Kirjanpito

Kirjaustyypit

Kun veron kirjanpitoprosessi vaikuttaa veron alareskontran, verosumma on erotettava tilitystä, raportointia, kustannuslaskentaa ja vastaavia tarkoituksia varten. Kirjaustyyppien luettelo voi vaihdella verolajeja koskevien maa- tai aluekohtaisten säädösten vuoksi. Seuraavat kirjaustyyppi ovat käytettävissä Intiassa:

  • Takaisinsaatava vero
  • Verovelka
  • Verokustannus
  • Takaisinsaatava jaksotettu vero
  • Väliaikainen verovelka
  • Väliaikainen takaisinsaatava vero

Verohyvityspooli

Seuraavassa kuvassa on esimerkki Intian GST-veron verohyvityspoolista.

Intian GST-veron esimerkki

Edeltävää määritystä käytettäessä takaisinsaatava verosumma ja verovelkasumma kertyy kuhunkin verohyvityspooliin.

Vahvistussääntö

Vahvistussääntö määrittää, miten takaisinsaatavaa veroa käytetään verovelan vahvistamiseen. Seuraavassa taulukossa on esimerkki vahvistussäännön määrittämisestä Intian GST-verolle.

Takaisinsaatava puoli Verovelkapuoli
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Lisäresurssit