Suomen arvonlisäveroraportti
Tässä artikkelissa kerrotaan arvonlisäveroraportin määrittämisestä ja luomisesta yrityksille Suomessa.
Yleistietoa arvonlisäveron (ALV) raportista: ALV-raportointi Euroopassa.
Huomautus
Vanhentunut: Suomen arvonlisäveroraporttia ei enää tueta maaliskuun 1. päivän 2023 jälkeen (Suomen raportin asettelu). Uudet ALV-ilmoitus XML (FI) ja ALV-ilmoitus Excel (FI) Sähköiset raportointimuodot (ER) otetaan käyttöön mallin Veroilmoitus mallissa. Suomen arvonlisäveroraportin rakenne perustui raportointikoodeihin ja Suomen raporttiasetteluun. Tämä rakenne korvataan uudella ALV-ilmoituksen mallilla, Suomen ALV-ilmoituksella
Arvonlisäveroviranomaisten raportin asettelun määrittäminen
Jotta arvonlisäveroraportti voidaan luoda oikeassa muodossa soveltuvalle veroviranomaiselle, on määritettävä arvonlisäveroviranomaisten raportin asettelu. Valitse Arvonlisäveroviranomaiset-sivulla arvonlisäveroviranomainen, jota käytetään arvonlisäveron tilityskauden arvonlisäverokoodeissa. Valitse sitten Raportin asettelu -kentästä Suomen raportin asettelu.
Määritä veroilmoituskoodit ALV-raportointiin
Määritä arvonlisäveroilmoituksen koodit noudattamalla ohjeita kohdassa Arvonlisäveron raportointikoodien määrittäminen. Seuraavassa taulukossa on esimerkki Suomen arvonlisäveroilmoituksen koodeista.
| Arvonlisäveroilmoituksen koodi | Kuvaus |
|---|---|
| 301 | Kotimaan myynnin vero 24 prosenttia. |
| 302 | Kotimaan myynnin vero 14 prosenttia. |
| 303 | Kotimaan myynnin vero 10 prosenttia. |
| 304 | ALV tavaroiden tuonnista Euroopan unionin (EU) ulkopuolelta. |
| 305 | Muista EU-maista / muilta EU-alueilta ostettujen tavaroiden verot. |
| 306 | Muista EU-maista / muilta EU-alueilta ostettujen palveluiden verot. |
| 307 | Verokauden vähennyskelpoinen vero. |
| 308 | Maksettava vero / palautukseen oikeuttava negatiivinen vero (-). Arvonlisäveroraportissa tämän ruudun arvo lasketaan automaattisesti laskemalla yhteen raportointikoodit 301, 302, 303, 304, 305, 306 ja 318 sekä koodit 307 ja 317. |
| 309 | Arvonlisäverollinen myynti arvonlisäverolla 0 (nolla). |
| 310 | EU:n ulkopuolelta peräisin olevien tavaroiden tuonti. |
| 311 | Tavaroiden myynti EU:n muihin maihin / muille alueille. |
| 312 | Palveluiden myynti EU:n muihin maihin / muille alueille. |
| 313 | EU:n muista maista / muilta alueilta peräisin olevien tavaroiden ostot. |
| 314 | EU:n muista maista / muilta alueilta peräisin olevien palveluiden ostot. |
| 315 | ALV-huojennukseen oikeuttava myynti. |
| 316 | ALV-huojennukseen oikeuttava vero. |
| 317 | ALV-huojennuksen summa. |
| 318 | Rakennuspalveluiden / hävikkimetallin ostoista perittävä vero (käänteinen verovelvollisuus). |
| 319 | Rakennuspalveluiden / hävikkimetallin myynti. |
| 320 | Rakennuspalveluiden / hävikkimetallin osto. |
| 332 | Laskentavirhe/kirjoitusvirhe. |
| 333 | Verotarkastuksen aikana saadut ohjeet. |
| 334 | Juridisen käytännön muutos. |
| 335 | Verolakien tulkintavirhe. |
Määritä arvonlisäverokoodit
Määritä arvonlisäveroilmoituksen koodit noudattamalla ohjeita kohdassa ALV-ilmoituksen arvonlisäverokoodit ja Arvonlisäveron yleiskatsaus.
Luo arvonlisäveron maksu ja tulosta Suomen arvonlisäveroraportti
- Siirry kohtaan Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Tilitä ja kirjaa arvonlisävero.
- Määritä Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa seuraavat kentät.
| Kenttä | Kuvaus |
|---|---|
| Tilityskausi | Valitse sopiva raportointikausi. |
| Päivämäärästä | Syötä arvonlisäveron sen tilityskauden ensimmäinen päivämäärä, jolle arvonlisävero lasketaan. Tämä arvo vastaa päivämäärää Alkaen-kentässä Arvonlisäveron tilityskaudet -sivulla. |
| Tapahtumapäivä | Kirjoita päivämäärä, jolloin arvonlisäveroraportti lasketaan. Oletusarvo on nykyinen päivämäärä. Arvonlisäveromaksu lasketaan kaikille tilityskauden aikana kirjatuille tapahtumille. |
| Arvonlisäveron maksuversio | Valitse arvonlisäverotilityksen tyyppi. Valitse Alkuperäinen, jos tämä verotilitys on kauden ensimmäinen arvonlisäverotilitys. Valitse Viimeisimmät korjaukset, jos kauden Alkuperäinen-arvonlisäverotilitys on jo luotu. Lisätietoja on ohjeaiheessa Arvonlisäveromaksun luominen. |
- Valitse OK.
- Määritä seuraavat kentät Suomen arvonlisäveroraportti -valintaikkunassa.
| Kenttä | Kuvaus |
|---|---|
| Veron valuutta | Valitse valuutta, joka määrittää raporttiin sisällytettävät tapahtumat. Raporttiin sisällytetään tapahtumat, jotka luodaan käyttämällä verovaluuttaa ja tapahtumat, jotka luodaan käyttämällä verovaluuttaa käyttäviä verokoodeja. |
| Raportointivaluutta | Valitse ulkomaan valuutta, jonka mukaan raportti luodaan. |
| Ilmoituspäivämäärän valuuttakurssi | Määritä asetukseksi Kyllä, jos haluat, että raportin kaikissa tapahtumissa käytetään raportointipäivämäärän valuuttakurssia. |
- Luo arvonlisäveron maksuraportti valitsemalla OK.
Tulosta Suomen arvonlisäveroraportti arvonlisäveron maksusta
- Siirry kohtaan Vero > Kyselyt ja raportit > Arvonlisäveron maksut ja avaa Arvonlisäveron maksu -sivu.
- Valitse tulostettava tietue ja valitse sitten Tulosta raportti.
- Määritä edellisessä osassa kuvatut kentät ja valitse sitten OK.
Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle
Voit luoda Suomen arvonlisäveroraportin käyttämällä Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -kyselyä.
Valitse Vero > Ilmoitukset > Arvonlisävero > Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle.
Määritä valintaikkunassa Tilityskausi, Päivämäärästä, Veron valuutta ja Raportointivaluutta kuten on kuvattu Luo arvonlisäveron maksu ja tulosta Suomen arvonlisäveroraportti -osassa aiemmin tässä artikkelissa.
Valitse Arvonlisäveron maksuversio -kentässä jokin seuraavista arvoista:
- Alkuperäinen – Luo raportti kauden ensimmäisen kirjatun tilityksen laskennan arvonlisäverotapahtumista.
- Oikaisut – Luo raportti seuraavien tilityslaskentojen arvonlisäverotapahtumista kaudella.
- Koko luettelo – Luo raportti kaikista arvonlisäverotapahtumista kaudella, sisältäen alkuperäiset ja korjaukset.
Valitse OK.
Määritä Suomen arvonlisäveroraportti -valintaikkunassa, , Veron valuutta, Raportointivaluutta ja Ilmoituspäivämäärän valuuttakurssi, kuten on kuvattu Luo arvonlisäveron maksu ja tulosta Suomen arvonlisäveroraportti -osassa aiemmin tässä artikkelissa.
Esimerkki
Seuraavassa esimerkissä näytetään, miten voit määrittää arvonlisäverokoodit ja arvonlisäveroilmoituksen koodit, kirjata tapahtumia ja luoda Suomen arvonlisäveroraportin.
- Siirry kohtaan Vero>Välilliset verot>Arvonlisävero>Arvonlisäverokoodit ja määritä seuraavat arvonlisäverokoodit.
| Arvonlisäverokoodi | Prosentti | Kuvaus |
|---|---|---|
| FI24 | 24 | Kotimaan myynti ja ostot 24 prosentin verolla |
| FI14 | 14 | Kotimaan myynti ja ostot 14 prosentin verolla |
| FI10 | 10 | Kotimaan myynti ja ostot 10 prosentin verolla |
| FIEU24 | 24 | EU-ostot 24 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIEU14 | 14 | EU-ostot 14 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIEU10 | 10 | EU-ostot 10 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIImp24 | 24 | Tuonti 24 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIImp14 | 14 | Tuonti 14 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIImp10 | 10 | Tuonti 10 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIRC24 | 24 | Käänteinen verovelvollisuus 24 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIRC14 | 14 | Käänteinen verovelvollisuus 14 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIRC10 | 10 | Käänteinen verovelvollisuus 10 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. |
| FIEUS | 0 | EU-myynti, jossa Vapautus-asetuksena on Kyllä. |
| FIThird | 0 | Tuontimyynti, jossa Vapautus-asetuksena on Kyllä. |
- Määritä Arvonlisäverokoodit-sivun Raportin asetukset -pikavälilehdessä arvonlisäverokoodeille raportointikoodit.
Seuraavassa taulukossa kuvataan, miten arvonlisäveroilmoituksen koodit määritetään arvonlisäverokoodeille.
| Arvonlisäverokoodi | Verollinen myynti | Verovapaa myynti | Maksettava arvonlisävero | Verollinen osto | Saatava arvonlisävero | Verollinen tuonti | Käyttövero | Käyttöveron vastakirjaus |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FI24 | 301 | 307 | ||||||
| FI14 | 302 | 307 | ||||||
| FI10 | 303 | 307 | ||||||
| FIEU24 | 313 | 307 | 305 | |||||
| FIEU14 | 313 | 307 | 305 | |||||
| FIEU10 | 313 | 307 | 305 | |||||
| FIImp24 | 310 | 307 | 304 | |||||
| FIImp14 | 310 | 307 | 304 | |||||
| FIImp10 | 310 | 307 | 304 | |||||
| FIRC24 | 320 | 307 | 318 | |||||
| FIRC14 | 320 | 307 | 318 | |||||
| FIRC10 | 320 | 307 | 318 | |||||
| FIEUS | 311 | |||||||
| FIThird | 309 |
Huomautus
Edellinen konfiguraatio on vain esimerkki, ja se riippuu käytettyjen arvonlisäverokoodien rakenteesta. Jos haluat, että arvot lasketaan ja siirretään arvonlisäveroraporttiin, määritä kullekin arvonlisäveron maksuprosessissa käytettävälle verokoodille asianmukainen arvonlisäveroilmoituksen koodi vähintään yhteen Raportin asetukset -välilehden kenttään.
- Kirjaa seuraavat tapahtumat. Esimerkiksi myyntilaskuille valitse Myyntireskontra>Laskut>Kaikki vapaamuotoiset laskut; toimittajalaskuille valitse Ostoreskontra>Laskut>Laskukirjauskansio.
| Päivämäärä | Tapahtumalaji | Nettosumma | ALV-summa | Arvonlisäverokoodi | Odotettu veron peruste – Raportointikoodi | Odotettu veron summa – Raportointikoodi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. helmikuuta 2020 | Myyntilasku (kotimaa) | 100 | 24 | FI24 | Ei käytettävissä | 301 |
| 1. helmikuuta 2020 | Toimittajan lasku (EU) | 100 | 14 | FIEU14 | 313 | 305 – Maksettava vero 307 – Verovähennys |
| 1. helmikuuta 2020 | Toimittajan lasku (tuonti) | 100 | 10 | FIImp10 | 310 | 304 – Maksettava vero 307 – Verovähennys |
| 1. helmikuuta 2020 | Myyntilasku (EU) | 100 | 0 | FIEUS | 311 | Ei käytettävissä |
| 1. helmikuuta 2020 | Myyntilasku (vienti) | 100 | 0 | FIThird | 309 | Ei käytettävissä |
| 1. helmikuuta 2020 | Toimittajan lasku (käänteinen verovelvollisuus) | 100 | 24 | FIRC24 | 320 | 318 – Maksettava vero 307 – Verovähennys |
- Siirry kohtaan Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Tilitä ja kirjaa arvonlisävero. Valitse Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa Arvonlisäveron maksuversio -kentässä Alkuperäinen.
- Tulosta raportti ja tarkista tiedot.
- Kirjaa uusi tapahtuma. Siirry esimerkiksi kohtaan Myyntireskontra>Laskut>Kaikki vapaatekstilaskut.
| Päivämäärä | Tapahtumalaji | Nettosumma | ALV-summa | Arvonlisäverokoodi | Odotettu veron peruste – Raportointikoodi | Odotettu veron summa – Raportointikoodi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. helmikuuta 2020 | Myyntilasku (kotimaa) | 100 | 10 | FI10 | Ei käytettävissä | 303 |
- Siirry kohtaan Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Tilitä ja kirjaa arvonlisävero. Valitse Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa Arvonlisäveron maksuversio -kentässä Viimeisimmät oikaisut.
- Valitse Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle. Valitse Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa Arvonlisäveron maksuversio -kentässä Oikaisut.
- Valitse Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle. Valitse Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa Arvonlisäveron maksuversio -kentässä Koko luettelo.
Lisätiedot
Jos määrität käänteisen verovelvollisuuden kohdanKäänteinen verovelvollisuus mukaan, voit tarkastella raportointikoodien tietoja Arvonlisäveromaksut koodin mukaan -raportissa.
- Siirry kohtaan Vero>Kyselyt ja raportit>Arvonlisäveroraportit>Arvonlisäveron maksu koodin mukaan.
- Määritä valintaikkunassa Tilityskausi- ja Päivämäärästä-kentät.
- Valitse OK ja tarkista raportin tulos.
ALV-ilmoituksen raportoiminen veroviranomaiselle
Kun olet luonut Suomen arvonlisäveroraportin, käytä sen tietoja täyttääksesi itse arvioidun veronpalautuksen Suomen verohallinnolle virallisessa muodossa. Seuraavassa kuvassa näkyy esimerkiksi, miltä itse arvioitu veronpalautus Suomessa on näyttänyt vuoden 2019 jälkeen.
