Comprendre le comptabilité et le plan comptable

Le grand livre (GL) stocke vos données financières, et le plan comptable (COA) affiche les comptes sur lesquels vous reportez les écritures GL. Business Central inclut un plan comptable standard prêt à soutenir votre entreprise.

Configuration du grand livre et configuration du report général

La configuration du grand livre est la composante principale des processus financiers car elle définit comment vous reportez les données. Deux pages jouent un rôle particulièrement important dans la configuration de vos processus financiers :

• Configuration de comptabilité
• Configuration générale de la publication

La page Configuration du grand livre

Utilisez la page Configuration de comptabilité pour spécifier comment gérer certains problèmes de comptabilité dans votre entreprise, tels que :

• Les détails arrondissement facture
• Les formats d'adresse
• Rapports financiers

Pourboire

La page Configuration de comptabilité comprend des champs génériques et des champs spécifiques à votre pays ou région. Si vous n’êtes pas sûr de la signification d’un champ, nous vous suggérons de travailler avec votre comptable pour déterminer s’il est pertinent pour votre organisation. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

Pour ouvrir la page maintenant, utilisez le lien suivant comptabilité Setup.

La page Configuration du report général

Utilisez la page Configuration générale des publications pour configurer des combinaisons de groupes de publications générales d’entreprise et de produits. Les groupes de report mappent des entités telles que les clients, les fournisseurs, les éléments, les ressources et les documents vente et achat dans des comptes GL. Saisissez une ligne pour chaque combinaison de groupes de report marché et de groupes de report produit. Mais vous pouvez également ouvrir chaque ligne dans sa propre fiche configuration report. Pour en savoir plus, voir Configurations des groupes de report.

Pourboire

Si vous ne pouvez pas voir les champs que vous recherchez sur la page Configuration du report général, utilisez la barre de défilement horizontale au bas de la page pour faire défiler l’affichage vers la droite.

Pour ouvrir la page maintenant, utilisez le lien suivant Configuration générale de publication.

Le plan comptable

La page Plan comptable affiche tous les comptes comptabilité. Vous pouvez effectuer les opérations suivantes à partir du plan comptable :

• Afficher les rapports qui affichent les écritures et les soldes.
• Fermez votre état des résultats.
• Ouvrez la fiche compte général pour ajouter ou modifier des paramètres.
• Consulter la liste des groupes de report pour ce compte.
• Afficher les soldes débit et crédit d’un seul compte.

Pour en savoir plus, consultez Comprendre le plan comptable.

Catégories de compte

Vous pouvez personnaliser la structure de vos états financiers en mappant les comptes généraux aux catégories de comptes.

La page Catégories de compte GL affiche vos catégories et sous-catégories et les comptes GL qui leur sont affectés. Vous pouvez créer des sous-catégories et affecter ces catégories à des comptes existants.

Vous pouvez créer un groupe des catégories en effectuant une indentation d’autres sous-catégories sous une ligne de la page Catégories de compte GL. Les groupes de catégorie facilitent l’obtention d’une vue d’ensemble, car chaque groupement affiche un solde total. Par exemple, vous pouvez créer des sous-catégories pour différents types d’actifs, puis créer des groupes des catégories pour différencier les immobilisations des actifs à court terme, par exemple.

Vous pouvez définir si des types de rapports spécifiques doivent inclure les comptes de chaque sous-catégorie. Les catégories de compte vous aident à définir la présentation de vos états financiers.

Exemple :

Par exemple, le solde relevé par défaut solde est doté d’une sous-catégorie pour la trésorerie dans Actifs à court terme. Si vous souhaitez que le solde relevé tienne compte du fonds de caisse et du compte chèque, vous pouvez donc procéder comme suit :

1. Choisissez l’icône , entrez Catégories de compte G/L, puis choisissez le lien associé.
   1. Sinon, ouvrez la page ici.
2. Choisissez l'action Modifier la liste.
3. Ajoutez deux nouvelles sous-catégories : une pour le fonds de caisse, et l’autre pour le compte chèque :
   1. Sélectionnez la catégorie Actifs à court terme.
   2. Sélectionnez l'action Nouveau.
   3. Entrez le nom de la sous-catégorie dans le champ Description.
   4. Dans le champ Comptes GL dans une catégorie, sélectionnez le compte GL approprié.
   5. Dans le champ Définition de rapport supplémentaire, sélectionnez l’option Comptes de trésorerie.
4. Effectuer une indentation sous la sous-catégorie Trésorerie.
   1. Sélectionnez la sous-catégorie créée à l’étape 3.
   2. Sélectionnez l’action Décaler.
   3. Choisissez l’action Déplacer vers le bas.
   4. Sélectionnez l’action Décaler pour définir une indentation sous la sous-catégorie Trésorerie.

Lorsque vous choisissez l’action Générer des rapports financiers , ou la prochaine fois que le rapport est généré, votre relevé de solde affiche les lignes suivantes :

• Solde total en espèces.
• Lignes avec soldes pour le fonds de caisse et le compte courant.

Noter

Si vous créez un compte GL sans affecter de catégorie de compte, lorsque vous affectez le compte à un groupe de report, Business Central attribue automatiquement la catégorie de compte du compte GL immédiatement au-dessus du compte dans votre plan comptable. Cependant, pour inclure le nouveau compte dans vos rapports financiers, vous devez choisir l’action Générer des rapports financiers sur la page Catégories de compte GL. Vous pouvez également ouvrir la page Fiche de compte GL, spécifier la catégorie de compte, puis régénérer votre rapport financier.

Accès pour créer et modifier des comptes GL et des catégories de comptes

Dans une petite organisation, comme la compagnie de démonstration CRONUS, la plupart des utilisateurs peuvent modifier des entités financières comme les comptes GL, les catégories de compte et le plan comptable, à l’exception des utilisateurs disposant d’une licence MEMBRE D’ÉQUIPE. Cependant, les grandes organisations utilisent généralement des rôles et des autorisations d’utilisation pour limiter l’accès pour modifier les entités. Si vous êtes administrateur ou si vous avez le rôle de Gestionnaire d’activité ou de Comptable, vous pouvez contrôler les autorisations utilisateur pour vous assurer que les bonnes personnes ont accès aux tables pertinentes. Pour en savoir plus, accédez à Obtenir un aperçu des autorisations d’un utilisateur.

Utilisez des dimensions pour simplifier votre plan comptable

Les dimensions sont des valeurs qui permettent de catégoriser les écritures afin de pouvoir les suivre et les analyser sur les documents, tels que les documents de vente. Les dimensions peuvent, par exemple, indiquer de quel projet ou département provient une écriture. Ainsi, au lieu de configurer des comptes GL pour chaque service et projet, vous pouvez utiliser les dimensions comme base d’analyse et éviter d’avoir à créer un plan comptable compliqué.

Pour en savoir plus sur les dimensions, accédez à Configurer les dimensions par défaut pour les clients, les fournisseurs et d’autres comptes.

Voir aussi .

Comprendre le plan comptable
Travailler avec les dimensions
Attribuer des autorisations aux utilisateurs et aux groupes
business intelligence
Finance

Retrouvez ici des modules d’apprentissage en ligne gratuits pour Business Central