Utilisation des états de déclaration d’échanges de biens

Toutes les sociétés de l’Union européenne (UE) doivent déclarer leurs échanges avec les autres pays/régions de l’Union européenne. Vous devez déclarer les mouvements de marchandises aux autorités statistiques de votre pays/région mensuellement et la déclaration doit être remise aux autorités fiscales. Intrastat est le système de collecte des statistiques du commerce des biens au sein de ces pays/régions. Vous utilisez un État intracommunautaire pour effectuer des déclarations intracommunautaires périodiques (généralement mensuelles), collecter, enregistrer et déclarer le commerce de marchandises conformément à la législation administrative locale.

La déclaration intracommunautaire Intrastat est basée sur les réglementations de base de l’UE qui s’appliquent à tous les pays/régions ; cependant, dans la pratique, il existe certaines différences au sein des différents pays/régions. Chaque pays/région a ses règles édictant exactement quoi déclarer et comment.

Important

Cet article décrit la nouvelle expérience d’états intracommunautaires disponible dans Business Central à partir de la 2e vague de lancement 2022, qui comprend des fonctionnalités étendues et doit être activée pour les entreprises existantes. Contactez votre administrateur pour activer et configurer la nouvelle fonctionnalité.

Lisez l’article sur la configuration et l’utilisation des états intracommuncautaires de la version précédente ici : Configurer et enregistrer un état intracommunautaire.

Note

Les informations intracommunautaires ne s’appliquent pas aux mouvements de services entre pays/régions, mais uniquement aux biens (articles et immobilisations). Si le gouvernement local exige l’enregistrement du mouvement des services entre les pays/régions, cela est possible en utilisant la fonctionnalité Déclaration de service.

Nous prévoyons actuellement que cette fonctionnalité sera disponible à partir de novembre 2022 en tant qu’application sur AppSource. A ce moment, pour l’utiliser, vous devrez d’abord l’installer sur la page Gestion des extensions.

Remplir un état intracommunautaire

1. Sélectionnez l’icône saisissez Liste de la déclaration d’échanges de biens, puis choisissez le lien associé.
2. Sélectionnez l’action Nouveau pour créer un nouvel État intracommunautaire.
3. Si vous devez saisir des informations internes sur l’état intracommunautaire, renseignez ces informations dans le champ Description.
4. Dans le champ Période statistique, spécifiez le mois pour lequel rapporter les données. Entrez la période sous la forme d’un nombre à quatre chiffres sans espaces ni symboles. Selon votre pays/région, entrez soit le mois d’abord, puis l’année, soit l’inverse. Par exemple; saisissez soit 2206, soit 0622 pour juin 2022.
5. Choisissez l'action Proposer lignes. Les champs Date début et Date fin contiennent déjà les dates spécifiées dans l’en-tête de l’état intracommunautaire pour la période statistique.
6. Dans le champ % régulation coût, entrez un pourcentage pour couvrir le transport et l'assurance. Lorsque vous saisissez un pourcentage, la valeur du champ Valeur statistique de la feuille augmente proportionnellement. Mais si vous voulez utiliser cette fonction, vous devez changer le champ Montant frais annexes inclus en Oui.
7. Vous pouvez éventuellement configurer des configurations supplémentaires sur le raccourci Supplémentaire :
   1. Ignorer le recalcul des montants nuls pour spécifier que les lignes sans montant ne seront pas recalculées lors du traitement par lots.
   2. Ignorer les montants nuls pour spécifier que les écritures comptables article sans montant ne sont pas incluses dans le traitement par lots.
   3. Ignorer écritures non facturées pour spécifier si les écritures comptables article expédiées ou reçues mais pas encore facturées doivent être exclues du traitement.
8. Cliquez sur OK pour démarrer le traitement par lots.

Le traitement par lots récupère toutes les écritures article de la période statistique et les insère sous forme de lignes dans l’état intracommunautaire. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

Modifier l’état intracommunautaire

Si nécessaire, vous pouvez modifier les lignes, mais chaque fois que vous modifiez une valeur dans une ligne de l’état intracommunautaire, le champ Correction est automatiquement marqué comme Oui. Vous pouvez éventuellement ajouter une nouvelle ligne manuellement s’il y a une raison à cela. Pour ajouter une nouvelle ligne manuellement :

1. Sur la page État intracommunautaire, sur le raccourci Lignes, sélectionnez l’action Nouvelle ligne.
2. Sélectionnez l’option Réception ou Expédition dans le champ Type.
3. Dans le champ Type de source, choisissez l’une des sources : Écriture article, Écriture immo. ou Écriture projet.
4. Sur la base du Type de source dans le champ Numéro d’article, vous pouvez choisir un Article (dans les deux cas,Écriture article ou Écriture projet) ou des Immobilisations.
5. Remplissez les autres champs dont vous avez besoin pour l’état intracommunautaire.

Note

Lorsque vous ajoutez manuellement une nouvelle ligne à l’état intracommunautaire, le champ Date de la ligne doit être à l’intérieur de la Période statistique que vous avez ajoutée dans l’en-tête.

Valider les lignes intracommunautaires

Après avoir renseigné l’état intracommunautaire, vous pouvez exécuter l’action État : Liste de contrôle pour vérifier que toutes les informations de l’état intracommunautaire sont correctes. Les champs obligatoires que vous avez définis sur la page Liste de contrôle des états intracommunautaires auxquels il manque des valeurs seront affichés dans le récapitulatif Erreurs et avertissements de la page État intracommunautaire.

Exécutez l’état Liste de contrôle des états intracommunautaires pour vérifier les lignes de l’état intracommunautaire avant leur exportation au format requis. La vérification est exécutée dans l’état intracommunautaire.

Recalculer le poids ou l’unité de mesure supplémentaire

Si vous recevez le message d’erreur Le Poids total dans la ligne de l’état intracommunautaire ne doit pas être vide, c’est probablement parce que vous n’avez pas défini le champ Poids net sur la source, l’article ou l’immobilisation utilisée. Dans ce cas, recherchez la fiche article ou immobilisation et ajoutez la valeur requise. Après cela, il vous suffit de rouvrir l’état intracommunautaire et de suivre ces étapes :

1. Sélectionnez l’action Recalc. Poids/Unité suppl. pour recalculer le Poids total et/ou la Quantité supplémentaire.

2. Choisissez l’une des options suivantes :

   1. Poids : pour ne recalculer que le Poids total, sur la base des informations actuelles sur le Poids net sur les fiches article et immobilisation.
   2. Quantité d’unité de mesure supplémentaire : pour ne recalculer que la Quantité supplémentaire sur la ligne État intracommunautaire si elle existe, sur la base des informations actuelles sur l’Unité de mesure supplémentaire sur les fiches article et immobilisation.
   3. Les deux : pour recalculer à la fois le Poids total et la Quantité supplémentaire sur la base des informations actuelles sur les fiches article et immobilisation.

3. Cliquez sur OK pour démarrer le traitement par lots.

Enregistrer un état intracommunautaire sur un fichier

Vous pouvez soumettre l’état intracommunautaire sous forme de fichier en fonction des exigences des différentes autorités locales. Avant de créer le fichier, vous devez exécuter la Liste de contrôle des états intracommunautaires pour vérifier si toutes les lignes contiennent toutes les informations nécessaires et valides. Pour créer un fichier :

1. Sélectionnez , saisissez Liste de la déclaration d’échanges de biens, puis choisissez le lien associé.
2. Sélectionnez l’état intracommunautaire vous souhaitez convertir en fichier.
3. Si ce n’est déjà fait, renseignez l’état intracommunautaire manuellement ou sélectionnez l’action Proposer lignes.
4. Choisissez l'action Créer fichier.
5. Le fichier d’état intracommunautaire sera enregistré au format souhaité.

Une fois le fichier créé, Business Central remplira automatiquement les détails suivants concernant la génération d’états :

• La Date d’exportation pour spécifier la date à laquelle l’état a été exporté.
• L’Heure d’exportation pour spécifier l’heure à laquelle l’état a été exporté.

Note

La prochaine fois que vous créerez un fichier, les champs Date d’exportation et Heure d’exportation ne conserveront que les informations sur le dernier fichier que vous avez créé.

Règles des états intracommunautaires

Regrouper des lignes

Dans les lignes d’un état intracommunautaire, il n’existe aucun regroupement par champ. Toutes les écritures sont copiées de la source d’origine, vous pouvez donc les localiser rapidement en fonction de la combinaison du Type de Source et du N° séquence origine.

Le regroupement requis par les autorités sera fourni dans le fichier exporté. Vous devez le configurer dans la Définition d’échange de données, qui est entièrement configurable. Pour plus d’informations, consultez Configurer les définitions d’échange de données.

Génération d’états sur les immobilisations

Les immobilisations seront affichées dans les lignes des états intracommunautaires uniquement si :

• Le Type compta. immo. dans le champ Écriture comptable immos est Coût acquisition et si le Type de document est Facture dans le cas des achats, et
• Le Type compta. immo. dans le champ Écriture comptable immos est Produit de cession et si le Type de document est Facture dans le cas des ventes.

Statuts de l’état intracommunautaire

Lorsque vous travaillez avec l’état intracommunautaire, vous voyez un champ Statut dans l’en-tête du document. Vous pouvez trouver les statuts suivants ainsi que les règles associées :

• Ouvert : ce statut est créé automatiquement lorsque vous créez un nouvel état intracommunautaire et vous pouvez effectuer toutes les opérations dans ce statut.
• Publié : Business Central change automatiquement le statut en Publié lorsque vous créez un fichier. A partir de ce moment, vous ne pouvez plus modifier votre État intracommunautaire. Si vous devez modifier quelque chose, vous pouvez utiliser l’action Rouvrir pour rouvrir l’état intracommunautaire. Une fois le document rouvert, vous pouvez utiliser l’action Publier pour publier à nouveau le document.
• Déclaré : spécifie si l’écriture a déjà été déclarée aux administrations fiscales. Ce n’est pas un statut normal mais un champ indépendant, et même si vous rouvriez l’état intracommunautaire, cela montrerait toujours que le fichier est déjà créé pour cet état.

Emplacements dans la déclaration intracommunautaire

Business Central utilise toujours les informations du champ Code pays/région sur la page Carte de localisation comme pays pour expédier ou envoyer des marchandises. Lorsque ces informations n’existent pas ou que l’emplacement n’a pas été utilisé, le système utilise les informations de la page Informations société.

Note

Si l’entreprise exerce ses activités dans plusieurs pays, les rapports intracommunautaires ne fonctionnent pas pour tous les pays dans lesquels les sites sont configurés. Les rapports sont basés uniquement sur le pays principal, car il n’est actuellement pas possible d’utiliser des rapports multi-pays.

Commerce triangulaire d’échanges de biens

Le commerce triangulaire implique des échanges entre trois pays ou régions où les marchandises contournent le pays de l’entreprise déclarante. Dans Business Central, cela peut être facilité grâce à la fonctionnalité Livraison directe . Pour activer cette option, activez le champ Inclure la livraison directe dans Configuration des états intracommunautaires.

Lorsque vous activez cette option, le système utilise les règles suivantes, mais uniquement si vous avez le Livraison directe marqué dans la Commande vente :

Expéditeur	Livrer à	Résultat d’échanges de biens attendu
Pays comme dans les Informations société	Pays comme dans les Informations société	Aucune ligne d’échanges de biens
Pays comme dans les Informations société	Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations société	Ligne d’expédition d’échanges de biens
Pays comme dans les Informations société	Pays hors UE	Aucune ligne d’échanges de biens
Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations société	Pays comme dans les Informations société	Ligne de réception d’échanges de biens
Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations société	Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations société	Aucune ligne d’échanges de biens
Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations société	Pays hors UE	Aucune ligne d’échanges de biens
Pays hors UE	Pays comme dans les Informations société	Aucune ligne d’échanges de biens
Pays hors UE	Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations société	Aucune ligne d’échanges de biens
Pays hors UE	Pays hors UE	Aucune ligne d’échanges de biens

Voir aussi

Configuration de la déclaration d’échanges de biens
Gestion financière
Expédition directe
Utiliser Business Central

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