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Informations fiscales pour les produits et services Microsoft 365 pour les entreprises

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Lorsque vous achetez des produits et services Microsoft 365 pour les entreprises, la taxe que vous payez est déterminée par l’une des deux choses suivantes : votre adresse professionnelle ou votre adresse de livraison, si elle est différente. Si votre organisation se trouve aux États-Unis, vous devez fournir un numéro d’identification de l’employeur fédéral (FEIN).

Remarque

Si vous avez besoin de contacter le support technique, disposez de votre FEIN, de votre numéro de TVA ou de votre équivalent local prêt à être communiqué à l’agent de support.

Avant de commencer

Remarque

Si vous êtes la personne qui s’est inscrite à l’abonnement, vous êtes automatiquement propriétaire du compte de facturation ou administrateur général.

Europe, Moyen Orient et Afrique (EMEA)

Lorsque vous achetez des produits ou services Microsoft 365 dans la région EMEA, l’achat peut être soumis à Value-Added taxe (TVA).

  • Si vous vous trouvez dans un État membre de l’Union européenne, en Arménie, en Biélorussie, en Norvège, à Türkiye ou aux Émirats arabes unis, et que vous ne fournissez pas votre NUMÉRO de TVA local valide, Microsoft Ireland Operations Ltd. applique le taux de TVA local actuel, en fonction du pays/de la région de facturation sur lequel votre compte est défini.

  • Si vous vous trouvez au Liechtenstein, en Russie, en Serbie, en Afrique du Sud ou en Suisse, la TVA est appliquée, que vous fournissiez votre NUMÉRO de TVA ou non.

  • Pour les clients de l’UE, avant que nous puissions valider votre ID de TVA, celui-ci doit être disponible pour vérification dans le système d’échange d’informations sur la TVA (VIES). Si votre NUMÉRO de TVA ne peut pas être vérifié, contactez votre autorité fiscale locale.

  • Si vous avez acheté auprès d’un distributeur à risque limité (LRD), votre taux de TVA local peut vous être facturé, même si vous êtes situé en dehors de l’Irlande.

Vous pouvez être éligible à la tva zéro si vous répondez à l’un des critères suivants :

  • Vous êtes dans un État membre de l’Union européenne en dehors de l’Irlande : Vous pouvez fournir votre NUMÉRO de TVA local valide. Le fait de fournir l’ID de TVA permet à Microsoft Ireland Operations Ltd. d’évaluer la tva à zéro de la transaction. Toutefois, il se peut que vous ayez une obligation de comptabilité locale en matière de TVA. Si vous avez des préoccupations, contactez vos conseillers fiscaux. Pour obtenir des instructions sur l’ajout de l’ID CAR pour votre organisation, consultez Ajouter votre ID de TVA.

  • Vous êtes en Irlande et disposez de la certification d’exemption de TVA valide appropriée : Microsoft Ireland Operations Ltd. peut être en droit d’exempter la transaction de la TVA. Si vous n’avez pas de certification d’exemption de TVA, Microsoft Ireland Operations Ltd. applique le taux de TVA irlandais actuel, que vous fournissiez un ID de TVA ou non.

  • Vous êtes en Arménie, en Biélorussie, en Norvège, à Türkiye ou aux Émirats arabes unis : Vous pouvez fournir votre NUMÉRO de TVA local. Le fait de fournir l’ID de TVA permet à Microsoft Ireland Operations Ltd. de bénéficier d’un taux zéro pour la transaction. Toutefois, il se peut que vous ayez une obligation de comptabilité locale en matière de TVA, alors contactez vos conseillers fiscaux si vous avez des préoccupations. Pour obtenir des instructions sur l’ajout de l’ID de TVA pour votre organisation, consultez Ajouter votre ID de TVA.

Qu’est-ce que le modèle de serveur de distribution à risque limité ?

Un distributeur à risque limité (LRD) est une filiale que Microsoft a établie en tant que distributeur d’achat-vente qui vend directement ou indirectement. Le modèle affecte les clients qui achètent directement auprès de Microsoft via mca. Il illustre également l’engagement de Microsoft envers nos activités dans les pays/régions suivants :

  • Australie
  • Autriche
  • Belgique
  • Canada
  • Danemark
  • Finlande
  • France
  • Allemagne
  • Italie
  • Pays-Bas
  • Nouvelle-Zélande
  • Norvège
  • Espagne
  • Suède
  • Suisse
  • Royaume-Uni

Sous le modèle LRD :

  • L’entité de vente est la filiale locale du LRD (les droits de vente et de distribution ont été étendus aux LRD).

  • Les modes de paiement ne changeront pas pour les clients.

  • Le LRD peut uniquement vendre aux clients situés dans le pays/la région de LRD et les territoires convenus tels que définis par la taxe.

  • Pour les ventes LRD, le titulaire de licence est MS Corp ou MIOL.

    • Pour les Amériques, le licencié est MS Corp (1010).
    • Pour EMEA et APAC, le donneur de licence est MIOL (1062).

Pays/régions d’Asie-Pacifique (APAC)

Si vous êtes facturé par le bureau des ventes régionales de Microsoft, « Microsoft Regional Sales Pte. Ltd." apparaît sur votre facture, et vous pouvez être facturé pour toute valeur ajoutée, ventes ou taxes similaires applicables.

Si vous êtes facturé à partir de l’un des emplacements suivants, la taxe locale actuelle est appliquée. L’emplacement est inclus sur votre facture :

  • Inde
  • Japon
  • Corée
  • Singapour
  • Taïwan

Amérique du Nord, centrale et du Sud

Aux États-Unis, au Canada, au Mexique, au Chili et en Colombie, différents taux d’imposition s’appliquent en fonction de la nature du produit ou du service et de votre emplacement.

Si votre facturation est effectuée par Microsoft Corporation (voir votre facture) et que vous vous êtes inscrit à Microsoft 365 en dehors des États-Unis, du Canada, de Porto Rico, du Chili et de la Colombie, les taxes ne sont généralement pas facturées.

Ajouter votre ID de TVA

Vous pouvez ajouter votre ID de TVA dans le Centre d’administration Microsoft 365. Toutefois, les étapes d’ajout d’un ID de TVA dépendent du type de compte de facturation dont vous disposez. Découvrez le type de compte de facturation que vous avez.

Ajouter votre ID de TVA pour votre compte de facturation MCA

  1. Accédez au Centre d’administration Microsoft 365.
  2. Sélectionnez le menu Navigation, puis sélectionnez Comptes de>facturation.
  3. Dans la page Comptes de facturation , sélectionnez le compte de facturation.
  4. Dans la page détails du compte de facturation, sélectionnez Ajouter un ID fiscal.
  5. Entrez votre ID de TVA, puis sélectionnez Enregistrer.

Ajouter votre ID de TVA pour votre compte de facturation MOSA

  1. Accédez au Centre d’administration Microsoft 365.
    • Si vous utilisez la vue simplifiée, sélectionnez Facturation.
    • Si vous utilisez l’affichage Tableau de bord, accédez à la page Facturation>Vos produits.
  2. Sélectionnez l’abonnement que vous souhaitez mettre à jour.
  3. Dans la page des détails de l’abonnement, dans la section Adresse d’utilisation du service, sélectionnez Modifier l’adresse d’utilisation du service.
  4. Dans le volet Modifier l’adresse d’utilisation du service , dans la zone Numéro de TVA , entrez votre ID de TVA, y compris le préfixe, et sans espaces.
  5. Sélectionnez Enregistrer.

Comment les taxes sont calculées

Les taxes de vente sont calculées par rapport au prix unitaire, puis agrégées.

Par exemple :

(prix unitaire X taux d’imposition) X quantité = taxe de vente totale

- ou -

(1,29 $ x 0,095 $) X 100 = 12,25 $

Demander le statut d’exonération fiscale

Si vous êtes éligible au statut d’exonération fiscale dans votre marché, commencez une demande de service pour établir le statut d’exonération fiscale pour votre organisation. Le tableau suivant répertorie la documentation requise pour demander le statut d’exonération fiscale, en fonction de votre pays/région.

Pays/région Documentation
Canada Certificat d’exemption (ou lettre d’autorisation équivalente)
Chili IVA status/RUT (Registro Unico Tributario)
Colombie IVA status/RUT (Registro Unico Tributario)
Organisations internationales qui détiennent une exonération fiscale Certification / confirmation par lettre des autorités fiscales locales
Irlande Certificat d’exonération fiscale 13B/56A
États-Unis Certificat d’exonération de la taxe de vente
Porto Rico Certificado de Compras Exentas

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