Könyvvizsgálati irányelvszabály
Naplózási házirendek segítségével kiértékelhet költségjelentéseket, szállítói számlákat és beszerzési rendeléseket, hogy így meggyőződhessen arról, hogy azok megfelelnek-e az Ön által létrehozandó irányelvszabályoknak. Minden olyan szabály, amelyhez egy könyvvizsgálati irányelv van társítva, kötegelt módban van futtatva a megadott ütemezés szerint. Minden egyes irányelvszabály egy irányelvszabály-típus egy példánya. Minden egyes irányelvszabály-típusra nézve csak egy irányelvszabály lehet aktív egyszerre.
Lekérdezések és a lekérdezéstípusok
Ha könyvvizsgálati irányelvszabályt hoz létre, először irányelvszabály-típust választ. Az irányelvszabály-típus megadja az irányelvszabályok létrehozásának kiinduló pontjaként használandó alkalmazásobjektum-fa (AOT) lekérdezést. Az irányelvszabályhoz használandó lekérdezés típusát is megadja. A lekérdezés meghatározza azt a forrásbizonylatot, amit az irányelvszabály kiértékel. Azokat a mezőket is megadja a forrásdokumentumban, amelyek mind a jogi személyt mind a használandó dátumot azonosítják, amikor dokumentumokat választanak ki ellenőrzésre. A lekérdezéstípus meghatározza a lekérdezési oldalon és a Könyvviteli irányelvszabály oldalon levő alapértelmezett mezőket. Az alábbi táblázatban az audit-irányelvszabályokhoz elérhető lekérdezéstípusok felsorolása található.
| Lekérdezés típusa | Cél | További információ |
|---|---|---|
| Feltételes | Értékelje ki a forrásdokumentum attribútumait megadott értékek ellenében. | |
| Összesítés | A numerikus értékek összesítésével értékelje a többszörös forrásbizonylatokat vagy forrásbizonylat-sorokat az irányelvszabállyal összehasonlítva. | |
| Mintavétel | Az irányelvszegések megállapításához válasszon ki véletlenszerűen egy meghatározott százalékarányú forrásbizonylatot. | Ha ezt a lehetőséget választja, a Könyvviteli irányelvszabály oldalon adja meg az ellenőrzésre véletlenszerűen kiválasztandó bizonylatok százalékos arányát. |
| Másolat | Értékelje a forrásbizonylatokat abból a szempontból, hogy tartalmaznak-e a megadott mezőkben ismétlődő bejegyzéseket. | Ha ezt a lehetőséget választja, használja a Könyvviteli irányelvszabály oldalt a bizonylatok kiválasztásához megadandó dátumtartomány kezdetéhez hozzáadandó napok számának megadásához, amikor a bizonylatokban ismétlődő bejegyzéseket keres. |
| Keresés listán | Konkrét entitások forrásbizonylatainak kiértékelése. | A lekérdezés főbizonylata meghatározza azt a bizonylatot, amely auditálás alatt áll. A lekérdezésnek a listalekérdezésnek kell lennie, amely tartalmaz egy hivatkozást a dirpartytable táblázatba. Ez a lehetőség csak a következő alkalmazásobjektum-fa lekérdezések esetén használható:
|
| Kulcsszó keresése | Értékelje a forrásbizonylatokat abból a szempontból, hogy tartalmaznak-e bizonyos szavakat. | Ha ezt a lehetőséget választja, adja meg a keresett szavakat a Könyvviteli irányelvszabály lapon. A Könyvviteli irányelvszabály lap olyan lehetőségeket kínál, amelyek lehetővé teszik, hogy megadhassa az Ön által beírt szavak kiértékeléséhez szükséges táblákat és mezőket. |
Gyakori paraméterek
Az egy adott auditirányelvre vonatkozó összes irányelvszabály ugyanazon kötegparaméterekkel és ugyanazon bizonylat-kiválasztási dátumtartománnyal rendelkezik. Ezek a paraméterek megadásra kerülnek az irányelvre a Könyvviteli irányelvszabály lapon.
További erőforrások
Könyvvizsgálati irányelvsértések és eseteka forrásdokumentumok könyvvizsgálati irányelveinek meghatározása