Számlatükör tervezése
A cikk olyan információkat tartalmaz, amelyek segítik, hogy számlatükröt tervezhessen a szervezete számára.
A szervezet pénzügyi adatainak nyomon követésére és karbantartására számlatükröt állíthat be. A számlatükör a számlák összessége, amelyek meghatározzák a pénzügyi keretet. Ezeken a számlákon szereplő tranzakciók további követésére szegmenseket is hozzáadhat. Ezeket a szegmenseket pénzügyi dimenzióknak nevezik. Például egy költségszámla magába foglalhat olyan pénzügyi dimenziókat, mint a részleg, a költséghely és a cél. Felhasználó által definiált szabályok határozzák meg, hogyan kapcsolódnak ezek a pénzügyi dimenziók a fő számlákhoz és más pénzügyi dimenziókhoz, és hogyan lehet bevinni tranzakciókat. Ezek a felhasználó által megadott szabályokon számlastruktúrák és speciális szabályok néven ismertek.
A számlatükör a jogi személy főkönyvi számláinak rendszerezett felsorolása. A lista alapján lehet előkészíteni a pénzügyi jelentéseket a hatóságok és a tulajdonosok részére. A számlák elsősorban számlatípusok szerint vannak csoportosítva, és további nagyobb kategóriákba vannak gyűjtve. A legáltalánosabb szinten a számlák a bevétel- és költségszámlák (eredményszámlák) csoportjára, illetve az eszközök és források (mérlegszámlák) csoportjára vannak felosztva.
A Számlatükör osztva, és a szervezeten belüli olyan jogi személy által használt is. A jogi személy által használt számlatükör a Főkönyv oldalon van definiálva.
A szervezeti számlatükör szerkezetével kapcsolatos döntések meghozatalakor többek között a következő tényezőket kell figyelembe venni:
- Milyen jelentési kötelezettségek vannak érvényben abban az országban vagy régióban, ahol a szervezet működik?
- A jelentési kötelezettségeket a jogi személy
- Milyen szintű részletezést szükséges, mind külső szervezetek, mind a a szervezet számára
A számlatükröket a Számlatükör oldalon hozhatja létre. A fő számlákat a Számlatükör lapon vagy a Fő számlák oldalon hozhatja létre. A fő számlák nevében nem használható olyan speciális karakter, amely a számlatükörben elválasztójelként használ. Ellenkező esetben instabilitást tapasztalhat, vagy előfordulhat, hogy mindig lekérdezéseket vagy párbeszédpanelt kell használnia, amikor számlák és dimenziók kombinációit adja meg. További tudnivalókkal kapcsolatban lásd: Fő számla létrehozása.
Rendkívül hasznos lehet a fő számlákat összekapcsolni főszámla-kategóriákkal, így kiélvezheti az alapértelmezett pénzügyi jelentések előnyeit anélkül, hogy módosításokat kellene végrehajtania. Így gyorsaban és egyszerűbben tud jelentéseket tervezni és karbantartani.
Számlastruktúrákat a Számlastruktúrák konfigurálása oldalon hozhat létre. A számlastruktúrák határozzák meg az érvényes kombinációkat. Ezek a kombinációk, a fő számlákkal együtt, alkotják a számlatükröt. További tudnivalókkal kapcsolatban lásd: Számlastruktúra létrehozása.
Jogi személy felülbírálásai
Nem minden fő számla érvényes minden jogi személyre, esetenként egyes fő számlák csak egy adott időszakra vonatkoznak. Ebben az esetben a Jogi személy felülbírálása szakasz használható annak a megadására, hogy mely vállalatok számára kell felfüggeszteni a fő számlát, ki a tulajdonos, és mely időszakban aktív a dimenzió. A megosztott szinten történő felülbírálások nem lehet szigorúbban korlátozóak, mint a jogi személy szintjén történőek.
További információ a következő témakörökben olvasható: