ÁFA-számítási módok kiválasztása az Kiindulás mezőben

Ez a cikk ismerteti az Áfakódok lapon található Kiindulás mező opcióit és azt, hogy hogyan kerül kiszámításra az áfa a kiválasztott áfakód alapján.

Az Áfakódok oldalon létrehozott áfakódokhoz az Kiindulás mezőben ki kell választani az adóalap összegére alkalmazott számítási módszert.

A nettó összeg százaléka

A nettó összeg számításának százalékos értéke az Eredet mező alapértelmezett értéke. A program az áfát a beszerzési vagy értékesítési összeg százalékaként számítja ki, és az esetleges további forgalmi adókat nem foglalja bele a számításba.

Példa

Adó mértéke: 25%. A számlasorban 10 cikk szerepel, mindegyik 1,00 dollárba kerül, és a vevő 10% sorkedvezményt kap. Nettó összeg: (10 × 1,00) -10% = 9,00. Áfa: 9,00 × 25% = 2,25. Teljes összeg: 9,00 + 2,25 = 11,25.

A bruttó összeg százaléka

Ha A bruttó összeg százaléka módszert választja, az áfát a rendszer a bruttó értékesítési összeg százalékaként számítja ki. A bruttó összeg egyenlő a soron szereplő nettó összegnek a sorra vonatkozó összes adóval és díjjal megnövelt összegével, kivéve azt az egy adót, ahol Kiindulás = A bruttó összeg százaléka.

Példa

Az adóhatóság különleges adókat szabott ki egy cikkre. Az adó összegét a program az áfa kiszámítása előtt hozzáadja a nettó összeghez. Az alábbi Áfakódok esetén:

• 1. ADÓ = 10% a Nettó összeg százaléka számítási módszer használata mellett
• 2. ADÓ = 20% a Nettó összeg százaléka számítási módszer használata mellett
• ÁFA = 25% a Bruttó összeg százaléka számítási módszer használata mellett

Ha a nettó összeg 10,00, akkor az 1. ADÓ 1,00 (10,00 x 10%) a 2. ADÓ pedig 2,00 (10,00 x 20%). Az összegek a következők lennének: Bruttó összeg: Nettó összeg + ADÓ 1 összeg + ADÓ 2 összeg (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. ÁFA = 13,00 × 25% = 3,25. ADÓK és ÁFA összesen: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Teljes összeg: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Bankjegy

A tranzakciókhoz csak egy olyan adó használható, ahol Kiindulás = A bruttó összeg százaléka. Ellenkező esetben hibaüzenetet kap, amely szerint az áfa nem számítható ki.

Az áfa százaléka

Ha az Kiindulás mezőben az Áfa százaléka lehetőséget választja, a rendszer a Áfa az áfán mezőben kiválasztott áfa százalék alapján számítja ki az adót. Az Áfa az áfán mezőben kiválasztott áfa kerül kerül először kiszámításra. A második forgalmi adó kiszámítása az első forgalmi adó összege alapján történik.

Példa

Az alábbi Áfakódok esetén:

• 1. ADÓ = 10% a Nettó összeg százaléka módszer használata mellett.
• 2. ADÓ = 20%, az Áfa százaléka módszerrel, ahol az 1. adó az Áfa az áfán mezőben található érték.
• ÁFA = 25% a Bruttó összeg százaléka módszer használata mellett.

Nettó összeg: 10,00. 1. ADÓ: 10,00 × 10% = 1,00. 2. ADÓ: 1,00 × 20% = 0,20. Bruttó összeg: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. ÁFA: = 11,20 × 25% = 2,80. ADÓK és ÁFA összesen: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Teljes összeg: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Bankjegy

A többszintű adó az adón számítások nem alkalmazhatók. Az adó kiszámításának alapja nem lehet olyan adó, amely eleve egy másik adó függvénye. Több egyszintű adó az adón kód is kiszámítható egy adott tranzakcióra.

Egységenkénti összeg

Ha az Egységenkénti összeg lehetőséget választja az Kiindulás mezőben, az áfa kiszámítási módja: az egységenkénti fix összeg megszorozva a dokumentumsorban rögzített mennyiséggel. Kötelező kiválasztani egy egységet az Egység mezőben. Az Áfakód értékek oldal rögzíti az egységenkénti összeget.

Példa

Az áfakód a következőképpen van beállítva: USD 1,20 egységenként = doboz az értékesítési számla során. Egy cikkből huszonöt doboz kerül értékesítésre, a forgalmi adó pedig a következőképp kerül számításra: 25 × 1,20 = 30,00.

Bankjegy

Ha a tranzakció rögzítése az áfakódban rögzítettől eltérő mértékegységben történik, úgy azt a rendszer automatikusan konvertálja az Egységek átváltása oldalon beállított átváltási arányoknak megfelelően.

Egységenkénti összeg módszer, további beállítások

A Számítás lapon meg tudja adni, hogy az egységenkénti adó más adókódok előtt kerüljön-e kiszámításra, valamint a nettó összeghez hozzáadásra kerüljön-e, mielőtt a Kiindulás = A nettó összeg százaléka típusú adók alkalmazásra kerülnek.

Példák

Tegyük fel, hogy két adókódot számítunk egy tranzakció kapcsán:

• ADÓ: Kiindulás = Egységenkénti összeg, valamint egy áfa, melynek beállított értéke: 5,00 egységenként (db)
• ÁFA: Kiindulás = a beállított érték 25%, az alábbi példákban szemléltetett módon

Egy darab kerül eladásra az adott cikkből 10,00 egységáron.

1. példa

ÁFA: Kiindulás = A bruttó összeg százaléka módszer. Az Áfa előtt számolandó lehetőségnek nincs jelentősége, mivel az ÁFA a bruttó összeg százalékaként kerül kiszámításra. 1. ADÓ: 1 × 5,00 = 5,00. Bruttó összeg: 10,00 + 5,00 = 15,00. ÁFA: = 15,00 × 25% = 3,75. Áfa összesen: 5,00 + 3,75 = 8,75. Teljes összeg: 10,00 + 8,75 = 18,75.

2. példa

ÁFA: Kiindulás = A nettó összeg százaléka. Az Áfa előtt számolandó opció nincs kiválasztva az ADÓ számításhoz. Nettó összeg: 10,00. 1. ADÓ: 1 × 5,00 = 5,00. ÁFA: = 10,00 × 25% = 2,50. Áfa összesen: 5,00 + 2,50 = 7,50. Teljes összeg: 10,00 + 7,50 = 17,50.

3. példa

ÁFA: Kiindulás = A nettó összeg százaléka. Az Áfa előtt számolandó opció ki van választva az ADÓ számításhoz. Nettó összeg: 10,00. 1. ADÓ: 1 × 5,00 = 5,00. ÁFA: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Áfa összesen: 5,00 + 3,75 = 8,75. Teljes összeg: 10,00 + 8,75 = 18,75.

4. példa

A 3. és az 1. példa eredményei megegyeznek, mivel ezekben a példákban csak egy vám szerepel. Tételezzük fel, hogy Önnek két adója van, és ezek közül csak az egyik szerepel a nettó összegként az áfaszámításban: ADÓ 1: 5,00, az Egységenkénti mennyiség módszer használatával, és az Áfa előtt számolandó opció van kiválasztva. 2. ADÓ: 2,50, az Egységenkénti mennyiség módszer használatával, és az Áfa előtt számolandó opció nincs kiválasztva. Áfa: 25% a Nettó összeg százaléka módszer használata mellett. Nettó összeg: 10,00. 1. ADÓ: 1 × 5,00 = 5,00. 2. ADÓ: 1 × 2,50 = 2,50. Nettó áfaköteles összeg = 10,00 + 5,00 = 15,00. ÁFA: = 15,00 × 25% = 3,75. Teljes áfa, az adókkal együtt: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Teljes összeg: 10,00 + 11,25 = 21,25. A 25%-os ÁFA a nettó összeg (10,00) + 1. ADÓ (5,00) = 15,00 összegre kerül kiszámításra. A 2. ADÓT a program az áfa kiszámítása után adja hozzá az adó összegéhez.

Nettó összeg számított százalékos értéke

A Nettó összeg számított százalékos értéke az adott bizonylatra vagy naplóra vonatkozó Az összegek tartalmazzák az áfát paraméter beállításának függvényében más-más módon számítja ki az adó értékét.

1. példa

A Dokumentum/napló Az összegek tartalmazzák az áfát = Igen értékre van állítva. Tranzakciósor összege: 10,00. Adókulcs: 25%. Áfa: Tranzakciósor összege × adókulcs (10,00 × 25%) = 2,50. Adóalap összege (kiindulási összeg): Tranzakciósor összege – Áfa (10,00 – 2,50) = 7,50.

2. példa

A Dokumentum/napló Az összegek tartalmazzák az áfát = Nem értékre van állítva. Tranzakciósor összege: 10,00. Adókulcs: 25%. Áfa: (Tranzakciósor összege × adókulcs) ÷ (100 – adókulcs) (10,00 × 25%) ÷ (100% – 25%) = 3,33. Adóalap összege (kiindulási összeg): Tranzakciósor összege = 10,00.

Árrés százalékosan

A Százalékos árrés számítása módszert az adószámítási szolgáltatás vezeti be, és csak az adószámítási szolgáltatásban érvényes. Az áfát az eladási ár és a visszáru önköltségi ár különbözetének százalékában számítják ki.

Példa

Adó mértéke: 20%. A számla sora két cikket mutat egyenként 329,00-ért. Az egyes cikkek visszáru önköltségi ára 318,00. Nettó összeg: (2 × 329,00) = 658,00. Áfa: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20% = 4,40.

További erőforrások

Áfakulcsok a számítás alapja és a számítási módszerek alapján

Teljes összeg és Intervallum számítási lehetőségek az áfakódhoz