Adóbevallás jelentési kódok szerint
Ez a témakör azt az általános megközelítést írja le, amely az egyes országok/régiók adóbevallási kódjai alapján történő kimutatások beállítását és előállítását ismerteti. Ez a megközelítés a következő országokban/régiókban található jogi személyek esetében gyakori:
- Ausztrália
- Japán
- Lettország
- Litvánia
Adóbevallás áttekintése
Az adóbevallás az adótranzakció-összegeken alapul. Az áfakifizetési folyamat része az áfakifizetési folyamatnak, amelynek végrehajtása az Áfakifizetés és az Áfakifizetés funkcióval valósít meg . Ez a funkció kiszámítja az adott időszakra esedékes forgalmi adót. A kiegyenlítés számítása tartalmazza az adótranzakciók kiválasztott kiegyenlítési időszakában feladott forgalmi adót. A további tudnivalókat lásd: Áfafizetés létrehozása. Az adóbevallás adatainak számítási folyamata az áfakódok és az áfajelentési kódok közötti kapcsolaton alapul, ahol az áfajelentési kódok megfelelnek az adóbevallási mezőknek (vagy XML-címkéknek). Minden áfakódhoz be kell állítani az áfajelentési kódokat minden tranzakciótípushoz, például az adóköteles értékesítéshez, az adóköteles beszerzéshez és az adóköteles importhoz. Az ilyen típusú tranzakciók leírása az adóbevallási szakasz áfakódja ebben a cikkben később található.
Minden áfajelentési kódhoz meg kell határozni egy adott jelentési elrendezést. Ugyanakkor az áfakódok áfafizetési időszakokon keresztül kapcsolódnak egy adott adóhatósághoz. Minden adóhatóságnál meg kell határozni a jelentés elrendezését. Így csak az adóhatósághoz az áfakódhoz beállított jelentési elrendezésű áfajelentési kódok választhatók ki az áfakód jelentési beállításai között. A rendelés vagy napló feladása során generált áfatranzakció tartalmazza az áfakódot, az áfa forrását, az áfa irányát és a tranzakcióösszegeket (az adóalapösszeg és az adóösszeg a könyvelési pénznemben, az áfa pénznemében és a tranzakció pénznemében). Az adótranzakció-attribútumok kombinációja alapján a tranzakcióösszegek az áfakódok számára megadott áfajelentési kódok teljes összegét alkotják. Az alábbi ábra az adatkapcsolatokat mutatja be.
Adóbevallás beállítása
Adóbevallás létrehozásához a következő cikkeket kell beállítani.
Adóhatóságok az adóbevalláshoz
Áfajelentési kódok beállítása előtt ki kell választani az adóhatóságnak megfelelő jelentési elrendezést. Az Adóhatóságok lap Általános szakaszában válasszon ki egy jelentéselrendezést. Ezt az elrendezést használja a rendszer az áfajelentési kódok beállításakor.
Áfajelentési kódok
A forgalmiadó-jelentési kódok az adóbevallásban vagy a címkenevekben XML-formátumú mezőkódok. Ezek a kódok az összegek összesítéséhez és a jelentés összegének előkészítéséhez használatosak. Az adóbevallás elektronikus jelentési formátumának konfigurálásakor a rendszer az eredményösszegek nevét használja. Az áfajelentési kódokat az Áfajelentési kódok lapon hozhatja létre és tarthatja karban . Mindegyik kódhoz jelentéselrendezést kell rendelnie. Az áfajelentési kódok létrehozása után a kódokat az Áfakódok lap Jelentés beállítása szakaszában lehet kiválasztani.
Áfakódok adóbevalláshoz
Az áfatranzakciók alapösszege és adóösszege összesíteni lehet az adóbevallás jelentési kódjai alapján (XML-címkék vagy bevallási mezők). Ezt a viselkedést úgy állíthatja be, hogy az Áfakódok lapon az áfakódok különböző tranzakciótípusaihoz társít áfajelentési kódokat . Az alábbi táblázat leírja az áfakódok jelentésbeállításában található tranzakciótípusokat. A számítás az áfa kivételével minden forrástípus tranzakcióit figyelembe foglalja.
| Tranzakció típusa | A tranzakciótípusba számolt tranzakciók és összegek leírása |
|---|---|
| Adóköteles értékesítés | Az adótranzakciók adóalapösszegének összege, amely megfelel a következő feltételeknek:
|
| Adómentes értékesítés | Az adótranzakciók adóalapösszegének összege, amely megfelel a következő feltételeknek:
|
| Fizetendő áfa | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók összegének összege:
|
| Adóköteles értékesítési jóváírás | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének összege:
|
| Adómentes értékesítési jóváírás faxon | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének összege:
|
| Áfa az értékesítési jóváíráson | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók összegének összege:
|
| Adóztatható beszerzések | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének összege:
|
| Adómentes beszerzés | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének összege:
|
| Visszaigényelhető áfa | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók összegének összege:
|
| Adóköteles beszerzési jóváírás | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének összege:
|
| Adómentes beszerzés jóváírása | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének összege:
|
| Áfa a beszerzési jóváíráson | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók összegének összege:
|
| Adóköteles import | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének összege:
|
| Kiegyenlítő adóköteles importálás | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének sztornírozása:
|
| Adóköteles import jóváírása | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének összege:
|
| Kiegyenlítő adóköteles importálás jóváírása | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóalapösszegének sztornírozása:
|
| Importadó | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók összegének összege:
|
| Importadó ellentételezése | A következő feltételeknek megfelelő adótranzakciók adóösszegének sztornírozása:
|
Jegyzet
Az előző táblában a feltételezés az, hogy a következő feltételek teljesülnek:
- Az adóalap összege az Eredet összege a könyvelési pénznemben mezőben .
- Az adó összege a Könyvelési pénznem tényleges áfaösszeg mezőjéből való eltelés összege.
Adóbevallás ország-/régióspecifikus erőforrásai
Az egyes országok/régiók adóbevallásának meg kell felelnie az adott ország/régió szabályozásában követelményeinek. A következő táblázatban felsorolt országokhoz/területekhez előre meghatározott általános modellek és formátumok vannak be felsorolva.
| Ország/régió | További információk |
|---|---|
| Ausztrália | Üzleti tevékenység kimutatása (BAS) |
| Japán | Japán fogyasztási adó jelentése |
| Lettország | Áfabevallás részletei Lettországhoz |
| Litvánia | Áfabevallás részletei Litvániában |
Visszajelzés
Hamarosan elérhető: 2024-ben fokozatosan kivezetjük a GitHub-problémákat a tartalom visszajelzési mechanizmusaként, és lecseréljük egy új visszajelzési rendszerre. További információ: https://aka.ms/ContentUserFeedback.
Visszajelzés küldése és megtekintése a következőhöz: