Fordított költségmechanizmus az adó/GST sémához

Ez a témakör általános megközelítést ír le a fordított fizetésű funkcióknak az áfa- és a forgalmiadó-sémákat alkalmazó országok/régiók számára való beállításával kapcsolatban.

A funkciók ország/régió szerinti elérhetőségét a szolgáltatáskezelés munkaterületének következő szolgáltatásai kezelik .

Funkció	Ország/régió
Nincsenek specifikus funkciók	Ausztria Belgium Ciprusi Cseh Köztársaság Dánia És Finnország, Finnország, Izland Liechtenstein Litván Hollandia Norvégia Lengyelország Spanyolországban És Szaúd-Arábia Szingapúri Szlovák Spanyolországban Svédország Svájc Egyesült Arab Egyesült Királyság Emírségek
Fordított díj a további országokra/régiókra	Bahrain Kuvait Omán-katar
Fordított költségmechanizmus engedélyezése áfa/GST-sémához	Minden más ország/régió, kivéve: Brazília India Oroszország

A további tudnivalókat lásd a fordított fizetés mechanizmusának engedélyezése az áfa/GST séma funkciónak ebben a cikkében.

A fordított áfaszámítás egy olyan adózási rendszer, amely az áfa könyvelésének és jelentésének felelősségét a termék vagy szolgáltatás eladójáról a vevőre ruházza. Ezért az áruk és/vagy szolgáltatások fogadói vallják be mind a kimeneti áfát (az eladó szerepében), mind a bemeneti áfát (a beszerző szerepében).

Egyes országokban vagy régiókban a fordított áfafizetés rendszere csak bizonyos termékekre és/vagy szolgáltatásokra érvényes, és további feltételek vagy küszöbök érvényesek az értékesítési összegek függvényében. Más országokban vagy régiókban az áfafizetés felelőssége a beszállító és a vevő állapotától függ. Ha a vevő köteles megfizetni az áfát, akkor ezt egyértelműen jelezni kell a beszállító által kiadott számlán. Például a számlán szerepelnie kell a „Fordított áfa” megjelölésnek, valamint annak, hogy mely pozíciókra érvényes a fordított áfafizetési rendszer.

A következő beállításokat kell elvégeznie a fordított áfa alkalmazásához.

Áfakódok beállítása

Javasoljuk, hogy külön áfakódokat használjon az értékesítési és beszerzési műveleteknél.

Értékesítés áfakódja

Hozzon létre egy áfakódot a fordított áfafizetéses értékesítési műveletekhez (közvetett>adók>Áfa>áfakódja).

Beszerzések áfakódja

Pozitív és negatív áfakódok létrehozása beszerzések fordított áfafizetéshez (>>>közvetett adók áfakódja). Olyan áfakódot létrehozása, amelynek értéke pozitív. Olyan áfakódot létrehozása, amelynek értéke negatív. Állítsa a Negatív áfaszázalék engedélyezése opciót Igen értékre. Ezt a negatív áfakódot egy cikkáfacsoporthoz rendelje hozzá, majd ebbe a cikkáfacsoportba sorolja be azokat a cikkeket, melyeknél a fordított áfafizetés érvényes. További tájékoztatás: "Áfacsoportok és cikk áfacsoportok beállítása" című rész.

Áfacsoportok és cikkáfacsoportok beállítása

Javasoljuk, hogy külön áfacsoportokat használjon az értékesítési és beszerzési műveleteknél.

Áfacsoportok értékesítéshez	Áfacsoport létrehozása fordított áfás áfás értékesítési műveletekhez (>>>közvetett adók áfacsoportja). A Beállítás lapon szerepeltesse a csoport költségéhez tartozó áfakódot. Jelölje be az Adómentes és a Fordított adó négyzetet az áfakódnál.
Beszerzések áfacsoportja	Hozzon létre áfacsoportot a fordított áfás beszerzési műveletekhez (>>>közvetett adók áfacsoportja). A Beállítás lapon egyaránt szerepeltesse a csoporthoz tartozó pozitív és negatív áfakódokat. Jelölje be a Fordított adó jelölőnégyzetet annál az áfakódnál, amelyiknek negatív az értéke.
Cikk áfacsoportja	A cikk áfacsoportja létrehozása vagy frissítése negatív értékű áfakóddal (>>>közvetett adók áfacikk-csoportjai). Az alapértelmezett cikkáfacsoportot hozzá kell rendelnie azokhoz a termékekhez és kategóriákhoz, amelyek a fordított fizetés hatálya alá tartoznak.

Fordítottköltség-cikkcsoportok beállítása

A Fordított áfacikkcsoportok lapon ( >>Adóbeállítás – Fordított áfafizetés cikkcsoport) meghatározhatja, hogy mely termékekre vagy szolgáltatásokra, illetve egyes termékekre és szolgáltatásokra vonatkozzon a fordított áfa.> Adja meg mindegyik fordított adózású cikkcsoportnál a cikkek, cikkcsoportok és kategóriák listáját az értékesítéseknél és/vagy vásárlásoknál.

Adja meg a fordított fizetésekkel kapcsolatos szabályokat.

A Fordított áfaszabályok oldalon (Adóbeállítás>>> – Fordított áfaszabályok) a beszerzési és értékesítési célokra alkalmazhatósági szabályokat lehet definiálni. Fordított költség-alkalmazhatósági szabályokat is beállíthat. Állítsa be a következő mezőket minden egyes szabálynál:

• Dokumentumtípus – válassza a Beszerzési rendelés, a Szállítói számla naplója, az Értékesítési rendelés, a Szabadszöveges számla, a Vevői számla naplója és/vagy a Szállítói számla lehetőséget.
• A partner országának/területének típusa – válassza a belföldi,EU , GCC vagy külföldi típust. Ha a szabály a címük országától vagy régiójától függetlenül az összes kereskedelmi partnerre alkalmazható , akkor a Mind lehetőséget válassza.
• Belföldi szállítási cím – akkor jelölje be ezt a jelölőnégyzetet, ha a szabályt az adott országon vagy régión belüli szállításra kell alkalmazni. Ez a jelölőnégyzet nem választható a szállítói számlanapló és a vevői számlanapló dokumentumtípusai esetében.
• Fordítottan is felszámló cikkcsoport – válassza ki azt a csoportot, amelybe alkalmazni lehet a szabályt.
• Küszöbérték összege – a fordított fizetési sémát csak akkor alkalmazza a program a számlára, ha a fordított fizetésú cikkcsoportba tartozó cikkek és/vagy szolgáltatások értéke meghaladja az itt megadott határértéket.

A szabály érvényességi hatályba lépés dátuma és lejárati dátum mezőivel is megadhatja az időszakot.

Ezenkívül megadhatja, hogy megjelenjen-e egy értesítés, és a dokumentumsor frissüljön-e az alapértelmezett fordított áfacsoporttal, ha teljesül a dokumentumsor feltétele. Az alábbi lehetőségek közül választhat:

• Nincs – a bizonylatsor nincs frissítve.
• Rákérdezés – egy figyelmeztetés jelenik meg, amely megerősíti, hogy alkalmazható-e a fordított fordított költség.
• Beállítás – a dokumentumsor további értesítés nélkül frissül.

Ország/régió tulajdonságainak beállítása

A Külkereskedelmi paraméterek lapon (Adóbeállítás>>>>- Áfa - Külkereskedelmi Külkereskedelmi paraméterek) az Ország/ terület tulajdonságai lapon állítsa az aktuális jogi személy országát/ régióját Belföldi típusúra. Az aktuális jogi személy és az EU közötti EU-kereskedelemben résztvevő EU-országok/régiók ország-/régió típusának beállítása. Az aktuális jogi személy és a GCC közötti GCC-kereskedelemben résztvevő GCC-országok/régiók ország-/régiótípusának beállítása.

Alapértelmezett paraméterek beállítása

Ha engedélyezni szeretné a fordított fizetésű áfára vonatkozó funkciót, állítsa a Főkönyv paraméterlap Fordított fizetés engedélyezése lapján a Fordított fizetés engedélyezése beállítást Igen beállításra. A Beszerzési rendelés áfacsoportja és Az áfacsoport mezőben válassza ki az alapértelmezett áfacsoportokat. Ha a fordított adózási alkalmazhatósági feltétel teljesül, akkor az értékesítési vagy beszerzési sor frissül ezekkel az áfacsoportokkal.

Fordított áfa értékesítési számlánál

A fordított áfa hatályába tartozó értékesítéseknél az eladó nem számítja fel az áfát Ehelyett a számlán megjelennek mind a fordított áfa hatálya alá tartozó cikkek, mint a fordított áfa teljes összege.

Fordított fizetésű értékesítési számla feladása esetén az áfatranzakciókban a fizetendő áfa iránya nulla, a Fordított áfa és a Mentesség jelölőnégyzet be van jelölve.

Fordított áfa beszerzési számlánál

A fordított áfaszámítás alá eső beszerzéseknél a fordított áfás számlát fogadó beszerző számít vevőnek és eladónak is az áfa könyvelésének szempontjából.

Ha fordított áfát tartalmazó beszerzési számlát ad fel, akkor két áfatranzakció jön létre. Egy tranzakciónak van visszakövethető áfa iránya . A másik tranzakcióban a fizetendő áfa iránya van, és a Fordított áfa jelölőnégyzet be van jelölve.

A következő képernyőképen az egyik tranzakció a visszakövetelési áfa irányát, a másik tranzakció a Fizetendő áfa irányt tartalmazza.

Fordított fizetés mechanizmusának engedélyezése az áfa/GST séma funkcióhoz

A Szolgáltatáskezelés munkaterületen keresse meg a funkciót, és válassza az Engedélyezés lehetőséget.

A funkció engedélyezése után a Fordított költség lap minden jogi személynél elérhető. Engedélyezze a Fordított költség funkciót egy jogi személynél a Fordított költség engedélyezése beállítás Igen beállítással .

A szolgáltatás beállításához kapcsolódó következő oldalak és menüelemek lesznek elérhetők:

• Fordított áfacikkcsoportok (Adóbeállítás>->Fordított áfacikkcsoportok>). A további tudnivalókat lásd a Fordított költségként vonatkozó cikkcsoportok beállítása szakaszban .
• Fordított áfaszabályok (Adóbeállítás>->Fordított áfaszabályok>) Lásd a Fordított díjszabályok beállítása.
• Külkereskedelmi paraméterek (Adóbeállítás>->Áfa ->Külkereskedelmi>Külkereskedelmi paraméterek). Lásd Az Ország/régió tulajdonságainak beállítása.

A Fordított áfa jelölőnégyzet elérhető lesz az Áfacsoport és a Feladott áfa oldalon. A további tudnivalókat lásd: Állítsa be az áfacsoportokat és cikk áfacsoportokat, a fordított fizetést az értékesítési számlákon, és a fordított fizetést a beszerzési számlákon.