Deila með

VSK-greiðslur og sléttunarreglur

  • Grein

Þessi grein útskýrir hvernig uppsetning sléttunarreglu á Skattyfirvöld gengur fyrir sig og hvernig á að slétta virðisaukaskatt í ferlinu Jafna og bóka virðisaukaskatt.

Reglulega þarf að tilkynna vsk og greiða hann til skattayfirvalda. Hægt er að ljúka þessari aðgerð með því að keyra uppgjörs- og bókunarferli virðisaukaskatts á síðunni Virðisaukaskattur. Virðisaukaskattur fyrir tímabilið verða jafnaðar á móti lyklum virðisaukaskatts og staða virðisaukaskatts verður bókuð í lykilinn fyrir jöfnun vsk. Stöðu virðisaukaskatts sem er bókuð í VSK-lykilinn er hægt slétta eins og krafist er á af skattayfirvöldum með því að setja upp sléttunarreglu á síðunni Virðisaukaskattur.

Sléttunarmismunur er bókaður á VSK-sléttunarlykil sem er valinn í lyklum fyrir sjálfvirkar færslur í reitnum Fjárhagur.

Dæmið hér að neðan sýnir hvernig sléttunarreglan á virðisaukaskattsyfirvöld virkar.

Dæmi

Heildarupphæð VSK fyrir tímabil sýnir kreditstöðu-98,765.43. Lögaðili innheimti hærri virðisaukaskattsupphæð en hann greiddi. Þess vegna skuldar lögaðili peninga til skattyfirvalda.

Fyrirtækið vill nota sléttunaraðferð sem sléttar stöðuna í næstu 1,00 EUR. Starfsmaðurinn sem ber ábyrgð á VSK-bókhaldi framkvæmir eftirfarandi skref.

  1. Fara á Skattur>Óbeinir skattar>Virðisaukaskattur>Virðisaukaskattsyfirvöld.
  2. Í flýtiflipanum Almennt, í reitnum Sléttunarregla skal velja Eðlilegt.
  3. Í reitinn Sléttun skal slá inn 1,00.
  4. Þegar tími er kominn til að greiða skattyfirvöldum VSK-skattinn skal opna Skattur>Skattframtöl>Virðisaukaskattur>Jafna og bóka virðisaukaskatt. Í vsk-jöfnunarlykli má sjá að upphæð skattskuldar upp á 98.765,43 er sléttuð í 98.765.

Eftirfarandi tafla sýnir hvernig upphæðin 98.765,43 er sléttuð með því að nota hverja sléttunaraðferð sem tiltæk er í svæðið Sléttunarregla á síðunni Skattayfirvöld.

Nóta

Ef sléttunargildið er stillt á 0,00 verður:

  • Fyrir eðlilega sléttun verður sléttunin sú sama og fyrir Sléttun = 0,01.
  • Fyrir Valkostir sléttunarreglu, Niður á við, Upp á við og Í eigin hag er hegðunin sú sama og fyrir Sléttun = 1,00.
Skjámyndavalkostur fyrir sléttun Námunda markaðsvirði = 0,01 Námunda markaðsvirði = 0,10 Námunda markaðsvirði = 1,00 Námunda markaðsvirði = 100,00 Námunda markaðsvirði = 0,00
Venjulegt 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,800.00 98,765.43
Slétta niður 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
Slétta upp 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00
Eigin hagur fyrir kreditstöðu 98,765.43 98,765.40 98,765.00 98,700.00 98,765.00
Eigin hagur fyrir debetstöðu 98,765.43 98,765.50 98,766.00 98,800.00 98,766.00

Venjuleg sléttun og sléttunarnákvæmni er 0,01

  <tr>
    <td>Rounding
    </td>
    <td>Calculation process
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.015, 0.01) = 1.02
    </td>
    <td>
      <ol>
        <li>round(1.015 / 0.01, 0) = round(101.5, 0) = 102
        </li>
        <li>102 * 0.01 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.014, 0.01) = 1.01
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.014 / 0.01, 0) = round(101.4, 0) = 101
        </li>
        <li>101 * 0.01 = 1.01
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.011, 0.02) = 1.02
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.011 / 0.02, 0) = round(50.55, 0) = 51
        </li>
        <li>51 * 0.02 = 1.02
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
    <tr>
    <td>round(1.009, 0.02) = 1.00
    </td>
    <td> <ol>
        <li>round(1.009 / 0.02, 0) = round(50.45, 0) = 50
        </li>
        <li>50 * 0.02 = 1.00
        </li>
      </ol>
    </td>
  </tr>
</table>

Nóta

Ef þú velur Eigin hagur er sléttun alltaf í hag lögaðila.

Frekari upplýsingar er hægt að finna í eftirfarandi efni: