Útreikningsaðferðir virðisaukaskatts í reitnum Uppruni

Þessi grein útskýrir valkosti á svæðinu Uppruni á síðunni vsk-kóðar og hvernig virðisaukaskattur er reiknaður á grundvelli þeirra valkosta sem ákveðnir eru fyrir virðisaukaskattskóða.

Fyrir hvern VSK-kóða sem stofnaður er á síðunni VSK-kóðar þarf að velja útreikningsaðferð sem notuð er á upphæð VSK-stofns í reitnum Uppruni.

Prósenta af nettóupphæð

Hlutfall af útreikningi nettóupphæðar er sjálfgefið gildi í reitnum Uppruni . Virðisaukaskatturinn er reiknaður sem prósenta af innkaupa- eða söluupphæð, án annarra virðisaukaskatta.

Dæmi

Skatthlutfallið er 25%. Reikningslínan sýnir magn 10 vara sem kosta 1,00 hver og viðskiptavinurinn fær 10% línuafslátt. Nettó upphæð: (10 × 1,00) -10% = 9,00. Söluskattur: 9.00 × 25% = 2,25. Heildarupphæð: 9,00 + 2,25 = 11,25

Prósenta af brúttó upphæð

Ef valin er Prósenta af brúttóupphæð er VSK reiknaður sem prósenta af brúttósöluupphæð. Brúttóupphæð er nettólínuupphæð plús allir skattar og gjöld línunnar, nema einn skattur með Uppruna = Prósenta af brúttóupphæð.

Dæmi

Skattyfirvöld hafa lagt sérstök gjöld á vöru. Upphæð gjaldanna er bætt við nettóupphæðina áður en virðisaukaskattur er reiknaður út. Eftirfarandi VSK-kóðar eru gefnir:

• Gjald 1 = 10%, notar útreikningsaðferð fyrir prósentu af nettóupphæð
• Gjald 2 = 20%, notar útreikningsaðferð fyrir prósentu af nettóupphæð
• VSK = 25%, notar útreikningsaðferð fyrir prósentu af brúttóupphæð

Ef nettóupphæðin er 10,00 þá er Gjald 1 1,00 (10,00 × 10%) og Gjald 2 2,00 ( 10,00 × 20%). Upphæðirnar yrðu eftirfarandi: Brúttóupphæð: Nettóupphæð + GJALDUPPHÆÐ 1 + GJALDUPPHÆÐ 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. SALESTAX = 13.00 × 25% = 3.25. Heildargjöld og -skattur: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25 Heildarupphæð: 10,00 + 6,25 = 16,25

Nóta

Aðeins er hægt að nota einn skattkóða þar sem Uppruni = Prósenta af brúttóupphæð fyrir færslu. Að öðrum kosti færðu villuskilaboð þar sem fram kemur að ekki sé hægt að reikna út söluskattinn.

Prósenta af VSK

Þegar Prósenta af virðisaukaskatti er valin í reitnum Uppruni er virðisaukaskattur reiknaður sem prósenta af virðisaukaskatti sem valinn er í reitnum VSK á VSK. Virðisaukaskattur sem er valinn í reitnum VSK á VSK er reiknaður fyrst. Seinni virðisaukaskatturinn er síðan reiknaður á grunni fyrri virðisaukaskattsins.

Dæmi

Eftirfarandi VSK-kóðar eru gefnir:

• Gjald 1 = 10%, notar aðferð fyrir prósentu af nettóupphæð.
• GJALD 2 = 20%, notar aðferð prósentu af vsk, með Gjald 1 í reitnum VSK á VSK.
• VSK = 25%, notar aðferð fyrir prósentu af brúttóupphæð.

Nettóupphæð: 10,00. GJALD 1: 10,00 × 10% = 1,00. GJALD 2: 1,00 × 20% = 0,20. Brúttóupphæð = 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20 SALESTAX: 11,20 × 25% = 2,80. Heildargjöld og -skattur: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00 Heildarupphæð: 10,00 + 4,00 = 14,00

Nóta

Fjölþrepa útreikningar á skatti á skatt eru ekki mögulegir. Ekki er hægt að reikna út skatt á grundvelli skatts sem þegar er reiknaður út frá öðrum skatti. Hægt er að reikna marga eins þrepa skattkóða í færslu.

Upphæð á einingu

Þegar Upphæð á einingu í Uppruni er valin er virðisaukaskattur reiknaður sem föst upphæð á einingu margfaldað með magninu sem fært er inn í línuna. Velja þarf einingu í reitnum Eining. Upphæð á einingu er tilgreind á síðunni Gildi VSK-kóða.

Dæmi

Söluskattskóðinn er stilltur á 1,20 USD fyrir hverja einingu = kassi á sölureikningslínu. Seldir eru 25 kassar af hlut og er söluskatturinn reiknaður sem 25 × 1,20 = 30,00.

Nóta

Ef færslan er færð inn í aðra einingu en einingu sem er tilgreind á VSK-kóða, umreiknast einingin sjálfkrafa á grundvelli einingaumreikninga sem eru settir upp á síðunni Umreikningur eininga.

Upphæð á einingu, viðbótarvalkostur

Á flipanum Útreikningur er hægt að velja hvort reiknaður skattur á upphæð á einingu er reiknaður út á undan öðrum vsk-kóða og bætt við nettóupphæðina áður en aðrir VSK-kóðar með Uppruna = Prósenta af nettóupphæð eru reiknaðir.

Dæmi

Gerum ráð fyrir að tveir skattkóðar séu reiknaðir út á færslu:

• GJALD: Uppruni = Upphæð á einingu og virðisaukaskatt, gildi er stillt á 5,00 á einingu = stykki
• VSK: Uppruni = eins og sýnt er í dæmunum hér að neðan, gildi er stillt á 25%

Eitt stykki af hlut er selt á einingaverði 10,00.

Dæmi 1

SALESTAX: Uppruni = Hlutfall af vergri fjárhæð aðferð. Valkosturinn Reikna út á undan VSK hefur engin áhrif, þar sem VSK er reiknaður sem prósenta af brúttóupphæð. SKYLDA: 1 × 5,00 = 5,00. Brúttóupphæð: 10,00 + 5,00 = 15,00 SALESTAX: 15,00 × 25% = 3,75. Heildarupphæð virðisaukaskatts = 5,00 + 3,75 = 8,75 Heildarupphæð: 10,00 + 8,75 = 18,75

Dæmi 2

SALESTAX: Uppruni = Hlutfall nettófjárhæðar. Valkosturinn Reikna út fyrir virðisaukaskatt Reiknaðu fyrir söluskatt er ekki valinn fyrir útreikning Á vörugjaldi. Nettóupphæð: 10,00. SKYLDA: 1 × 5,00 = 5,00. SALESTAX: 10,00 × 25% = 2,50. Heildarupphæð virðisaukaskatts = 5,00 + 2,50 = 7,50 Heildarupphæð: 10,00 + 7,50 = 17,50

Dæmi 3

SALESTAX: Uppruni = Hlutfall nettófjárhæðar. Valkosturinn Reikna út á undan VSK er ekki valinn fyrir útreikning á GJALDI. Nettóupphæð: 10,00. SKYLDA: 1 × 5,00 = 5,00. SALESTAX: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Heildarupphæð virðisaukaskatts = 5,00 + 3,75 = 8,75 Heildarupphæð: 10,00 + 8,75 = 18,75

Dæmi 4

Niðurstöður úr dæmi 3 og dæmi 1 eru þær sömu vegna þess að það er aðeins ein skylda. Gerum ráð fyrir að þú sért með tvö gjöld og aðeins annað þeirra er haft með í nettóupphæð fyrir útreikning virðisaukaskatts: GJALD 1: 5,00, með aðferðinni Upphæð á einingu og valkostinn Reikna á undan virðisaukaskatti valinn. GJALD 2: 2,50 með aðferðinni Upphæð á einingu og valkostinn Reikna á undan virðisaukaskatti ekki valinn. Virðisaukaskattur: 25%, notar aðferðina Prósenta af nettóupphæð. Nettóupphæð: 10,00. SKYLDA 1: 1 × 5,00 = 5,00. SKYLDA 2: 1 × 2,50 = 2,50. Nettóupphæð til virðisaukaskatts = 10,00 + 5,00 = 15,00 SALESTAX: 15,00 × 25% = 3,75. Heildarsöluskattur, ásamt gjöldum = 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25 Heildarupphæð: 10,00 + 11,25 = 21,25 25% VSK er reiknaður út fyrir samtöluna af nettóupphæðinni (10,00) + GJALD 1 (5,00) = 15,00. Gjaldi 2 er bætt við skattupphæðina eftir að virðisaukaskatturinn hefur verið reiknaður út.

Reiknuð prósenta af nettóupphæð

Reiknuð prósenta af nettóupphæð meðhöndlar skattaútreikninga á annan hátt allt eftir stillingu færibreytunnar Upphæðir innihalda vsk fyrir skjalið eða færslubókina.

Dæmi 1

Skjal/dagbók er stillt á Upphæðir fela í sér söluskatt = Já. Upphæð færslulínu: 10.00. Skattprósenta: 25%. Söluskattur: Færslulínuupphæð × skatthlutfall (10,00 × 25%) = 2,50. Skattgrunnfjárhæð (upprunafjárhæð): Færslulínufjárhæð – Söluskattur (10.00 – 2.50) = 7.50.

Dæmi 2

Skjal/dagbók er stillt á Upphæðir fela í sér söluskatt = Nei. Upphæð færslulínu: 10.00. Skattprósenta: 25%. Söluskattur: (Færslulínuupphæð × skatthlutfall) ÷ (100 – skatthlutfall) (10,00 × 25%) ÷ (100% – 25%) = 3,33. Skattgrunnfjárhæð (upprunafjárhæð): Færslulínufjárhæð = 10.00.

Framlegðarprósenta

Aðferðin Prósenta af framlegðarútreikningi er kynnt í skattaútreikningsþjónustunni og gildir aðeins í skattaútreikningsþjónustunni. Söluskatturinn er reiknaður sem prósenta af mismuninum á söluverði og endurkaupsverði.

Dæmi

Skatthlutfallið er 20%. Reikningslínan sýnir magn tveggja vara sem kosta 329,00 hver. Skilakostnaðarverð hvers hlutar er 318,00. Nettóupphæð: (2 × 329,00) = 658,00. Söluskattur: (658,00 - [2 × 318,00]) × 20% = 4,40.

Frekari upplýsingar

Söluskattshlutföll byggð á jaðargrunni og útreikningsaðferðum

Heildarupphæð og Tímareikningsvalkostir fyrir vsk kóða