Skýrslugerð vegna almenns ESB-sölulista

Þessi grein gefur upplýsingar um skýrslugerð ESB-sölulista.

Skýrslugerð ESB-sölulista

Birgi sem er sér um birgðir innan bandalagsins af vörum eða þjónustu til fyrirtækja sem eru staðsett innan Evrópusambandsins (ESB) verður að senda inn yfirlýsingu um birgðir innan bandalagsins (esb-sölulista eða ESL). Almennt séð, þarf að senda í ESL til skattayfirvalda ekki síðar en síðasta dag mánaðarins eftir tímabil fjárhagsdagatals sem ESL nær yfir. Birgirinn verður að gefa upp auðkennisnúmer virðisaukaskatts (VSK) á ESL og verður einnig að gefa upp, eftir viðskiptavini, eftirfarandi upplýsingar:

• VSK-auðkennisnúmer viðskiptavinar í ESB
• Heildarvirði birgða innan bandalagsins af vörum og þjónustu sem eru gefnar út til viðskiptavinar í ESB á því tímabili. Birgirinn verður einnig aðskilja almennar birgðir af vörum úr þríhliða vöruviðskiptum. Þríhliða viðskiptafærslan felur í sér beina afhending varnings frá birgi á birgi til viðskiptavinar þegar báðir aðilarnir eru skráðir í öðru aðildarríki ESB.

Með því að nota í ESL geta skattyfirvöld í hverju aðildarríki ESB staðfest hvort VSK hafi verið greiddur fyrir hverja færslu innan bandalagsins. Samsetning skráningar og skila á VSK láta aðildarríki ESB skiptast á upplýsingum um vöruflæði innan ESB.

Yfirlit yfir skýrsluferli ESB-sölulista

Hægt er að ljúka eftirfarandi verkum fyrir skýrslu ESB-sölulista:

• Safna upplýsingum um viðskiptafærslur innan bandalagsins. Færsla fyrir viðskipti innan bandalagsins getur verið sölureikningur, textareikningur, reikningsverk eða reikningur lánardrottins. Færsla er auðkennd samkvæmt landi/svæði mótaðilans. Viðskiptafærslum af mismunandi gerðum innan bandalagsins er safnað saman í töflu ESB-sölulista, þar sem þær birtast í skjámyndinni algengar. Hver færsla í ESL-töflunni stendur fyrir eina færslu og samanstendur af VSK-kenni mótaðila og því heildarvirði á vörum og þjónustu sem gefið var upp.
• (Valfrjálst) forútgáfa Salalista ESB skýrslunnar. Þú getur forútgáfa og staðfest sölulista ESB skýrslu fyrir tiltekið tímabil í formi Microsoft Excel vinnubókar.
• Búðu til sölulista ESB skýrslu. Sölulisti ESB skýrslan er búin til í formi rafrænnar skráar á tilteknu sniði sem er sérstakt fyrir hvert aðildarríki ESB. Almennt séð inniheldur Sölulisti skýrsla ESB grunnupplýsingar um tilkynningaraðilann og verðmæti vöru- og þjónustubirgða. Upplýsingarnar eru flokkaðar eftir landi/svæði og VSK auðkenni gagnaðila.
• Lokaðu skýrslutímabili ESB-sölulista. Eftir að Sölulisti ESB skýrslan hefur verið búin til og send til yfirvalda geturðu merkt færslur ESL töflunnar sem Lokað. Þessar færslur ekki hafðar með í viðbótarskýrslum.

Skilyrði

Eftirfarandi tafla sýnir forkröfur sem verður að vera til staðar áður en byrjað er.

Tegund	Skilyrði
Uppsetning: Lögaðili	Aðalaðsetur lögaðilans verður að vera í aðildarlandi Evrópusambandsins. Á síðunni Lögaðilar (smelltu Stofnunarstjórnun>Lögaðilar>Lögaðilar), veldu lögaðilann þinn. Á Heimilisflipanum Flýtiflipanum skaltu búa til heimilisfang, velja land/svæði og aðra heimilisfangshluta og merkja heimilisfangið sem Aðal. Á Skattskráning Fastflipanum, í reitnum Skattskráningarnúmer , tilgreinið skattskráningarnúmer fyrirtækisins.
Uppsetning: Auðkennisbreytur sem eru undanþegnar skatti	Settu upp auðkennisfæribreytur fyrir skattfrelsi á síðunni Lands-/svæðisfæribreytur (smelltu á Tax>Uppsetning>Söluskattur>Lands-/svæðisfæribreytur). Fyrir hvert land/svæði þar sem þú ert með mótaðila skaltu búa til færslu á síðunni og tilgreina eftirfarandi upplýsingar: Land/svæði – Veldu land/svæði til að tengja við auðkenni sem eru undanþegin skatti. Söluskattur – Sláðu inn kennitölu skattfrelsis (þ.e. VSK skráningarnúmer eða skattfrelsisnúmersforskeyti) fyrir valið land/svæði. Athugaðu skattfrelsisnúmer – Veldu þennan gátreit til að staðfesta auðkenni skattfrelsis fyrir valið land/svæði.
Uppsetning: VSK skráningarnúmer	Búðu til VSK skráningarnúmer fyrir mótaðila þína á síðunni Allir viðskiptavinir (farðu á Sala og markaðssetning>Viðskiptavinir>Allir viðskiptavinir, veldu viðskiptaskrá og veldu síðan Viðskiptavinir>skráningarauðkenni) eða Seljendur síðu (fara á Innkaup og innkaup>Salendur>Salendur, veldu söluaðilaskrá og veldu síðan Vendors>Registration IDs). Á Skráningarauðkenni Hraðflipanum, á Almennt flipanum, búðu til færslu og tilgreindu eftirfarandi upplýsingar: Skráningartegund – Veldu skráningartegundina sem er úthlutað til VSK ID skráningarflokknum fyrir land/svæði mótaðilans. Skráningarnúmer – Færið inn VSK skráningarnúmer gagnaðila. Gildir – Veldu upphaf notkunartímabils VSK skráningarnúmers. Að öðrum kosti geturðu búið til virðisaukaskattsskráningarnúmer fyrir mótaðila þína á síðunni Skattfrjáls númer (farðu á Tax> Uppsetning>Söluskattur>Skattfrjáls númer). Fyrir hvert skattfrjálst númer skaltu búa til færslu á síðunni og tilgreina eftirfarandi upplýsingar: Land/svæði – Veldu land/svæði fyrir skattskráningu mótaðila. Skattfrelsisnúmer – Sláðu inn skattfrelsisnúmer mótaðila. Nafn fyrirtækis – (Valfrjálst) Sláðu inn nafn gagnaðila.
Uppsetning: Skattskráning mótaðila	Settu upp skattskráningarupplýsingar fyrir mótaðila þína annað hvort á Allir viðskiptavinir síðuna (smelltu á Sala og markaðssetning>Viðskiptavinir>Allir viðskiptavinir, veldu viðskiptaskrá og smelltu síðan á Valkostir>Breyta yfirliti>Upplýsingar yfirsýn) eða Salendur síðuna (smelltu á Innkaup og uppruni>Salendur>Lánardrottnar, veldu færslu lánardrottins og smelltu svo á Valkostir>Breyta yfirliti>Upplýsingaskjá). Á Reikningur og afhending Fastflipanum, í reitnum Skattfrjálst númer , velurðu VSK skráningarnúmerið.
Uppsetning: Söluskattur	Settu upp skattkóðana til að vera með á sölulista ESB skýrslu á Vattakóða síðunni (smelltu á Skattur>Óbeinir skattar>Söluskattur>Völuskattskóðar). Á Skýrsluuppsetning Flýtiflipanum, fyrir hvern söluskattskóða sem ætti að vera með í skýrslunni, hreinsaðu Unskilið gátreit. Settu upp færibreytur söluskatts fyrir vörur á síðunni Vöruskattsflokkar (smelltu á Tax>Óbeinir skattar>Voluskattur>Vöruskattsflokkar). Fyrir hvern vörusöluskattsflokk skal velja gildi í reitnum Teggun skýrslugerðar . Gildið sem er valið ákvarðar dálk ESL-upphæðar sem línuupphæðin verður setti í. Autt – Línuupphæðin er innifalin í Ekki úthlutað gildi dálknum. Atriði – Línuupphæð er innifalin í Vörugildi dálknum. Þjónusta – Línuupphæðin er innifalin í Þjónustuvirði dálknum. Fjárfesting – Línuupphæðin er innifalin í Fjárfestingarvirði dálknum. Þessi dálkur á aðeins við um Belgíu.
Uppsetning: ESL skýrslustillingar	Flytja inn eða stofna rafrænar skilgreiningar á skýrslum fyrir ESL. Nánari upplýsingar um hvernig á að stofna og viðhalda grunnstillingum fyrir rafræna skýrslugerð, sjá fylgigögnin Rafræn skýrslugerð.
Uppsetning: Almennar breytur	Settu upp ESL-skýrslufæribreytur á síðunni Færum utanríkisviðskipta (smelltu á Tax>Uppsetning> Utanríkisviðskipti>Stuðlar utanríkisviðskipta). Tilgreindu eftirfarandi færibreytur: flipi sölulistar ESB: Tilkynna staðgreiðsluafslátt – Veldu þennan gátreit ef staðgreiðsluafsláttur ætti að vera með í gildinu þegar færsla er innifalin á ESL. Flytja innkaup – Veldu þennan gátreit til að taka með kaup á ESL. Skráarsnið vörpun – Veldu Rafræn skýrslugerð sniðið sem á að nota þegar rafræn skrá er búin til fyrir ESL. Skýrslusnið vörpun – Veldu Rafræn skýrslugerð sniðið sem á að nota þegar forútgáfa skýrsla er búin til fyrir ESL. sléttun regla – Tilgreindu rauntölu til að nota fyrir sléttun. ESL upphæðir verða sléttaðar upp í margfeldi af þessari tölu. sléttun aðferð – Veldu sléttun aðferðina sem á að nota þegar ESL upphæðir eru námundaðar (Venjulegt, niður á við, eða Samantekt). Notaðu lágmarksgildi – Veldu þennan gátreit ef þú vilt að upphæðir sem eru lægri en sléttun reglan talan verði rúnuð upp í sléttun regla númer. Fjöldi aukastafa – Tilgreindu fjölda aukastafa sem á að sýna í ESL upphæðum (bæði í rafrænum skrám og á ESL forútgáfa skýrslunni). Land/svæði færibreytur flipi: Tilgreina aðildarríki ESB. Fyrir hvert ESB-aðildarríki skaltu búa til færslu á síðunni og tilgreina eftirfarandi upplýsingar: Land/svæði – Veldu land/svæði. Lands-/svæðistegund – Ef Land/svæði gildið er landið/svæðið sem fyrirtækið þitt er skráð í skaltu velja Innanlands. Ef gildi Lands/svæðis er aðildarríki ESB annað en landið/svæðið sem fyrirtækið þitt er skráð í skaltu velja ESB. Ef Land/svæði gildið er ekki aðildarríki ESB skaltu velja Þriðja land/svæði. Númeraraðir flipi: Á línunni þar sem Reference gildið er EU sölulisti, veldu númerarunarkóða.
Tengd viðskipti	Skrá sölu á viðskiptavin í öðru aðildarríki EU. Skrá sölu á textareikning fyrir viðskiptavin í öðru aðildarríki EU. Skrá sölu á verkreikning fyrir viðskiptavin í öðru aðildarríki EU. Skrá reikning frá lánardrottni í öðru aðildarríki ESB.

Unnið með ESL

Söfnun upplýsinga um viðskipti innan bandalagsins

Hægt er að líta á færslur af eftirfarandi gerðum sem viðskiptafærslur innan bandalagsins:

• Sölureikningar
• Textareikningar
• Verkreikningar
• Reikningar lánardrottins

Litið er á færslu sem færslu fyrir viðskipti innan bandalagsins ef afhendingaraðsetur færslunnar er í aðildarríki Evrópusambandsins. Fyrir slík lönd/svæði ætti skráning að vera til á Lands-/svæðisbreytum flipanum á Ferum utanríkisviðskipta síðu og gildið Land/svæðistegund ætti að vera stillt á ESB. Viðskipti innan samfélags eru merkt í reitnum Kóði lista . Með þessu reit er einnig hægt að aðskilja almennar viðskiptafærslur innan bandalagsins frá þríhliða viðskiptafærslum. Þú getur safnað upplýsingum um viðskipti innan samfélags á síðunni sölulista ESB (smelltu á Tax>Yfirlýsingar>Utanríkisviðskipti>Sölulisti ESB) með því að nota Transfer aðgerðina. Þessi aðgerð gerir það mögulegt að taka með færslur sem hafa upphæðir fyrir mismunandi skýrslugerðir (þ.e. vörur eða þjónustu), eftir þeim VSK-flokkum vöru sem eru tilgreindir á færslulínunum. Einnig er hægt að nota aðra síur til að skilgreina þær færslur sem eiga að fylgja með. Virknin Flytsla býr til skrá á sölulista ESB síðunnar fyrir hverja viðskipti innan samfélags sem eru innifalin, og tilgreinir reikningsnúmer mótaðila, land/svæði, skattfrelsisnúmer, reikningsnúmer og dagsetningu og heildarupphæð lína fyrir hverja skýrslugerð. Það afritar einnig listakóðann gildið úr færslunni. Þú getur handvirkt breytt listakóðanum fyrir færslu á sölulista ESB síðunnar. Virknin Flytja býr til færslur þar sem Skýrslustaða gildið er stillt á innifalið. Þú getur staðfest upplýsingarnar sem safnað er á sölulista ESB síðunnar með því að nota Validate aðgerðina. Þú getur fengið nákvæmar upplýsingar um reikninginn (til söluleiðbeiningar) með því að nota Totals aðgerðina.

Myndun skýrslu fyrir ESB-sölulsta

Þú getur búið til sölulista í ESB skýrslu með því að nota Reporting aðgerðina á Sölulisti ESB síða. Aðgerðin gerir kleift að velja skýrslutímabil og nota síur til að skilgreina ESL-færslur til að hafa með. Þar að auki er hægt að tilgreina aðrar færibreytur sem eru sértækar fyrir hvert land/svæði. Einnig er hægt að velja að búa til forskoðunarskýrslu, rafræna skrá eða hvort tveggja. Aðgerðin Skýrslugerð notar skýrslu- og skráarsniðsstillingarnar sem tilgreindar eru á síðunni Fyrirbreytur utanríkisviðskipta . Almennt séð samanstendur Sölulisti skýrsla ESB af aðskildum línum sem skrá heildarupphæð birgða fyrir hvert mótaðilaland/-svæði, skattfrelsisnúmer og skýrslugerð (þríhyrningsviðskipti eru innifalin). Eftir að þú hefur búið til EU-sölulista skýrslu fyrir tiltekið tímabil geturðu merkt ESL-færslurnar sem eru með í skýrslunni með því að stilla Skýrslugerðina stöðu gildi til Tilkynnt. Til að stilla þessa stöðu skaltu nota Merkja sem tilkynnt aðgerðina á sölulista ESB síðunnar.

Loka skýrslutímabili ESB-sölulista.

Þegar þú hefur lokið skýrsluferlinu fyrir tiltekið tímabil (til dæmis þegar skattyfirvöld hafa samþykkt sölulista ESB skýrsluna), geturðu merkt ESL færslurnar sem eru með í skýrslunni fyrir tímabilið með því að stilla Skýrslustaða gildið á Lokað. Til að stilla þessa stöðu skaltu nota Merkja sem lokað aðgerðina á sölulista ESB síðunnar. Ef þú snúa aftur lokun tímabilsins geturðu merkt ESL færslur með því að stilla Reporting status gildið á Included. Þessar skrár geta síðan verið settar aftur á sölulista ESB skýrslu. Til að stilla þessa stöðu skaltu nota Merkja seminnifalið aðgerðina á sölulista ESB síðu.

Listi yfir lands-/svæðissértæk efni

Land/svæði	Tengill
Austurríki	Sölulisti ESB fyrir Austurríki
Belgía	Sölulisti ESB fyrir Belgíu
Tékkland	Sölulisti ESB fyrir Tékkland
Danmörk	Sölulisti ESB fyrir Danmörku
Eistland	Sölulisti ESB fyrir Eistland
Finnland	Sölulisti ESB fyrir Finnland
Frakkland	Sölulisti ESB fyrir Frakkland
Þýskaland	Sölulisti ESB fyrir Þýskaland
Ungverjaland	Sölulisti ESB fyrir Ungverjaland
Lettland	Sölulisti ESB fyrir Lettland
Litháen	Sölulisti ESB fyrir Litháen
Holland	Sölulisti ESB fyrir Holland
Pólland	Sölulisti ESB fyrir Pólland
Spánn	Sölulisti ESB fyrir Spán (Skýrsla 349)
Svíþjóð	Sölulisti ESB fyrir Svíþjóð
Bretland (Norður-Írland)	Sölulisti ESB fyrir Bretland (Norður-Írland)