Impostare e segnalare Intrastat

Tutte le società dell'Unione Europea devono creare report relativi alle attività commerciali con altri paesi UE. È necessario presentare ogni mese alle autorità statistiche del proprio paese report relativi al movimento delle merci, che devono quindi essere inviati alle autorità fiscali. Questa operazione è detta reporting Intrastat. Per compilare i report Intrastat periodici si utilizza la pagina Registrazioni Intrastat.

Nota

Nella versione ciclo di rilascio 2 del 2022, Business Central ha riprogettato l'esperienza Intrastat con funzionalità migliorate. Per saperne di più sulla nuova esperienza Intrastat, consulta l'articolo Impostazione della segnalazione Intrastat . Questo articolo descrive le funzionalità precedenti, che possono essere utilizzate solo se non hai aggiornato Business Central e stai utilizzando alcune vecchie versioni.

La nuova funzionalità Intrastat verrà abilitata automaticamente a partire dalla versione 2024 ciclo 2, mentre la vecchia funzionalità Intrastat sarà deprecata.

Impostazioni obbligatorie e facoltative

Importante

Le carte cliente e le carte fornitore includono un campo, Tipo di partner Intrastat, che ha gli stessi valori di opzione del campo Tipo di partner: "" (vuoto), Azienda, e Persona. Il campo Tipo di partner Intrastat ha sostituito il campo Tipo di partner nel report Intrastat. Il tipo di partner viene utilizzato in SEPA per definire lo schema di addebito diretto SEPA (Core o B2B). Il tipo di partner Intrastat viene utilizzato solo per la segnalazione Intrastat. In questo modo, puoi specificare valori diversi per i due campi, se necessario.

Tuttavia, se il campo Tipo di partner Intrastat viene lasciato vuoto, il valore del campo Tipo di partner viene utilizzato per i report Intrastat.

Prima di poter usare la registrazione Intrastat per dichiarare le informazioni Intrastat, è necessario impostare varie opzioni:

• Impostazioni Intrastat: la pagina Impostazioni Intrastat viene utilizzata per abilitare la segnalazione Intrastat e impostarne i valori predefiniti. È possibile specificare se è necessario creare report Intrastat da spedizioni (invii), entrate (arrivi) o entrambi a seconda delle soglie impostate in base alle normative locali. È anche possibile impostare tipi di transazioni di default per documenti normali e di reso, utilizzati per la natura del reporting delle transazioni.

• Modelli di giornale Intrastat: è necessario impostare i modelli e i batch di giornale Intrastat che verranno utilizzati. Poiché il report Intrastat viene creato mensilmente, è necessario creare 12 batch di registrazioni Intrastat basati sulla stessa definizione.

• Codici delle merci: Le autorità doganali e fiscali hanno stabilito codici numerici che classificano articoli e servizi. Specificare questi codici negli articoli.

• Codici natura transazione: Paesi e regioni hanno codici diversi per i tipi di transazioni Intrastat, come ad esempio acquisto e vendita ordinari, scambio di beni restituiti e scambio di beni non restituiti. Impostare tutti codici che si applicano al proprio paese. È possibile utilizzare questi codici nella Scheda dettaglio Commercio estero nei documenti di vendita e di acquisto e quando si elaborano i resi.

  Nota

  A partire da gennaio 2022, Intrastat richiede un codice di natura transazione diverso per le spedizioni a privati o imprese senza partita IVA e imprese con partita IVA. Per soddisfare questo requisito, ti consigliamo di rivedere e/o aggiungere nuovi codici di natura della transazione nella pagina Tipi di transazione in base ai requisiti nel tuo paese. Dovresti anche rivedere e aggiornare il campo Tipo di partner Intrastat su Persona per i clienti privati o aziende senza partita IVA nella relativa pagina Cliente. Se non sei sicuro del tipo di partner Intrastat o del tipo di transazione corretto da utilizzare, ti consigliamo di rivolgerti a un esperto nel tuo paese o nella tua regione.

• Metodi di trasporto: Esistono sette codici a una cifra per i metodi di trasporto Intrastat. 1 per il trasporto via mare, 2 per il trasporto su rotaia, 3 per il trasporto su strada, 4 per il trasporto aereo, 5 per il trasporto postale, 7 per le installazioni fisse e 9 per la propulsione propria (ad esempio, trasportare un'auto guidandola). Business Central non richiede tali codici specifici, tuttavia, si consiglia di inserire le descrizioni con un significato simile a questi codici.

• Specifiche della transazione: utilizzarle per integrare le descrizioni dei tipi di transazione.

• Paese di origine: utilizzare i codici ISO Alpha a due lettere per il paese/regione in cui il bene è stato ottenuto o prodotto. Se il bene è stato prodotto in più paesi, il paese o l'area geografica di origine è l'ultimo paese o l'area geografica in cui è stato elaborato in modo significativo.

• Numero di identificazione IVA del partner operatore nello Stato membro di importazione: Questo è il numero di identificazione IVA del partner operatore nello Stato membro di importazione. La partita IVA viene utilizzata anche nello scambio di dati di esportazione intra-UE tra gli Stati Membri e consente agli Stati Membri di allocare i dati ricevuti alla società importatrice nel proprio paese o area geografica. Le unità di creazione dei report devono riportare la partita IVA della società che ha dichiarato l'acquisto intra Unione di beni nello Stato membro di importazione.

Nota

La partita IVA del partner aziendale da utilizzare può variare a seconda della circostanza aziendale. Ad esempio, l'ID da utilizzare è diverso per scenari come le vendite a catena, in cui un fornitore vende un prodotto in un altro paese e quindi l'azienda rivende l'articolo a un'altra attività nello stesso paese, commercio triangolare e così via. Se non sei sicuro della partita IVA corretta da utilizzare, ti consigliamo di rivolgerti a un esperto nel tuo paese o nella tua regione.

Facoltativamente è anche possibile impostare le opzioni seguenti:

• Aree: utilizzale per integrare le informazioni su paesi e regioni.
• Punti di entrata/uscita: utilizzali per specificare i luoghi in cui spedisci o ricevi articoli da o verso altri paesi/regioni. Un esempio di codice di spedizione Intrastat è l'aeroporto di Heathrow. I codici di spedizione Intrastat possono essere immessi nei documenti di vendita e di acquisto nella Scheda dettaglio Commercio estero. Queste informazioni vengono inoltre copiate dai movimenti articoli creati per le registrazioni Intrastat.

Per impostare le definizioni e i batch di registrazioni Intrastat

I processi batch Intrastat includono solo i movimenti articoli, non i movimenti di contabilità generale. Se nella contabilità generale sono presenti movimenti adatti per il reporting Intrastat, è necessario immetterli manualmente. Ad esempio, se si acquista un computer da un altro paese UE o un'altra area UE, il computer non viene inserito nell'inventario, ma registrato in un conto di contabilità generale. Questo tipo di movimento deve essere immesso manualmente nella registrazione Intrastat.

È possibile esportare i movimenti in un file da inviare successivamente alle autorità Intrastat. È inoltre possibile stampare un report manualmente, immettere le informazioni nei moduli delle autorità, quindi inviare le informazioni.

Nota

È consigliabile impostare un batch Registrazione Intrastat per ogni mese.

1. Selezionare l'icona , immettere Modelli di giornale Intrastat , quindi selezionare il file collegare correlato.
2. Compila i campi come necessario. Passare sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione. Creare una definizione per ogni modulo Intrastat che si utilizza.
3. Per creare batch, scegliere l'azione Batch.
4. Compila i campi in base alle esigenze. Passare sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione. Creare una definizione per ogni modulo Intrastat che si utilizza.

Nota

Nel campo Periodo statistico immettere il periodo statistico sotto forma di numero a quattro cifre, dove le prime due rappresentano l'anno e le altre due il mese. Immettere, ad esempio, 1706 per indicare giugno 2017.

Per impostare i metodi di trasporto

1. Selezionare l'icona , immettere Metodi di trasporto, quindi scegliere il file collegare correlato.
2. Compila i campi come necessario. Passare sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione.

Per impostare quali campi del report Intrastat sono obbligatori

In alcuni paesi/aree geografiche, come Spagna e Regno Unito, le autorità richiedono che i report Intrastat includano, ad esempio, il metodo di spedizione per gli acquisti o altri valori quando le vendite superano una certa soglia. Nella pagina Setup Intrastat è possibile selezionare Setup checklist Intrastat per impostare i campi obbligatori nella pagina Registrazioni Intrastat.

1. Selezionare l'icona , immettere Impostazioni Intrastat, quindi selezionare il file collegare correlato.
2. Scegliere l'azione Setup checklist Intrastat.
3. Nella pagina Setup checklist Intrastat, seleziona Nome campo per scegliere il campo del report Intrastat che vuoi rendere obbligatorio.

Repubblica Ceca

In particolare per le aziende ceche, devi anche impostare codici merce e codici natura transazione.

Per impostare i codici di voci doganali

Tutti gli articoli acquistati o venduti devono disporre di un codice voce doganale.

1. Selezionare l'icona , immettere Codici merceologici, quindi selezionare il relativo collegare.
2. Compila i campi come necessario. Passare sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione.
3. Per assegnare un codice merceologico a un articolo, vai alla pagina Articolo scheda , espandi la scheda rapida Costi e registrazione , quindi inserisci il codice nel campo Codice merceologico .

Italia

In particolare per le aziende italiane, devi anche impostare codici merce e codici natura transazione.

Per impostare il codici della natura delle transazioni

1. Selezionare l'icona , immettere Codici natura transazione , quindi selezionare il relativo collegare.
2. Compila i campi come necessario. Passare sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione.

Gratifica

Se si utilizza con frequenza un determinato codice natura transazione, è possibile impostarlo come predefinito. A tale scopo, andare alla pagina Impostazione Intrastat e selezionare il codice.

Per creare un report Intrastat

Dopo aver compilato le registrazioni Intrastat, puoi eseguire l'azione Report Intrastat - Checklist per verificare che tutte le informazioni nelle registrazioni siano corrette. I campi obbligatori impostati nella pagina Setup checklist Intrastat in cui mancano i valori verranno mostrati in Dettaglio informazioni di Errori e e avvisi nella pagina Registrazioni Intrastat. È successivamente possibile stampare un report Intrastat come form, oppure creare un file da inviare a un'autorità fiscale del proprio paese.

Per compilare le registrazioni Intrastat

1. Selezionare l'icona , immettere Giornale Intrastat e quindi selezionare il relativo collegare.
2. Nella pagina Registrazioni Intrastat, nel campo Nome batch scegliere il batch di registrazioni interessato e quindi scegliere OK.
3. Scegliere l'azione Suggerisci righe. I campi Data inizio e Data fine verranno compilati automaticamente con le date specificate per il periodo statistico del batch di registrazioni.
4. Nel campo % regolazione costi è possibile immettere una percentuale per coprire trasporto e assicurazione. In questo caso il valore contenuto del campo Valore Statistico sarà proporzionalmente maggiore.
5. Selezionare OK per avviare il processo batch.

Il processo batch recupererà tutti i movimenti articolo nel periodo statistico indicato e li inserirà come righe nelle registrazioni Intrastat. Le righe possono essere modificate secondo le esigenze.

Importante

Il processo batch recupera soltanto i movimenti che contengono un codice paese per il quale è stato immesso un codice Intrastat nella pagina Paesi. È quindi importante immettere codici Intrastat per i codici paese che verranno inclusi nel processo batch. Il lavoro batch imposta il campo Partita IVA partner su QV999999999999 per i privati o le imprese senza partita IVA (clienti con il campo Tipo di partner Intrastat impostato su Persona), e utilizza il valore del campo Tipo di transazione sul movimento contabile articolo registrato o sul movimento contabile processo.

Per modificare le righe dei giornali di registrazione Intrastat

1. Selezionare l'icona , immettere Giornale Intrastat, quindi selezionare il relativo collegare.
2. Nella pagina Registrazioni Intrastat, nel campo Nome batch scegliere il batch di registrazioni interessato e quindi scegliere OK.
3. Usa il riquadro dei filtri per filtrare le righe del giornale di registrazione Intrastat in base ad alcuni criteri. Ad esempio, filtra per i campi Partita IVA partner con il valore QV999999999999.
4. Scegli Condividi icona e Seleziona Modifica in Excel
5. In Excel, modifica le righe del giornale di registrazione Intrastat che hai filtrato. Ad esempio, modifica i valori dei campi Tipo di transazione.
6. Pubblica le modifiche apportate in Excel nuovamente in Business Central

Nota

Nelle versioni di Business Central che non supportano Modifica in Excel per i giornali di registrazione, puoi creare pacchetti di configurazione per esportare e importare le righe del giornale di registrazione Intrastat in Excel. Per ulteriori informazioni, vedere Eseguire la migrazione dei dati locali in Business Central Online nel contenuto amministrativo.

Creare report Intrastat come form o come file

Per ottenere le informazioni richieste nel modulo Intrastat dagli enti di statistica, è necessario stampare il report Intrastat - Form. Prima di eseguire questa operazione, è necessario preparare le registrazioni Intrastat e compilarle. Se vi sono sia transazioni di vendita che di acquisto, è necessario compilare un form separato per ciascun tipo e stampare il report due volte.

1. Selezionare l'icona , immettere Giornali Intrastat, quindi selezionare il relativo collegare.
2. Nella pagina Registrazioni Intrastat selezionare il batch registrazioni desiderato nel campo Nome batch.
3. Se non è stato fatto in precedenza, compilare le registrazioni manualmente o scegliere l'azione Suggerisci righe.
4. Scegliere l'azione Stampa registrazione Intrastat.
5. Nella Scheda dettaglio Righe reg. Intrastat aggiungere un filtro Tipo, quindi specificare se si tratta di Carico o Spedizione.
6. Per stampare il report, fare clic su Invia a.

Creare un report Intrastat in un file

È possibile inviare il report Intrastat come file. Prima di creare il file è possibile stampare un report di controllo che conterrà le stesse informazioni presenti nel file.

1. Selezionare l'icona , immettere Giornale Intrastat, quindi selezionare il relativo collegare.
2. Nella pagina Registrazioni Intrastat selezionare il batch registrazioni desiderato nel campo Nome batch.
3. Se non è stato fatto in precedenza, compilare le registrazioni manualmente o scegliendo l'azione Suggerisci righe.
4. Scegliere l'azione Crea file.
5. Nella pagina del processo batch scegliere il pulsante OK.
6. Selezionare Salva.
7. Spostarsi sul percorso in cui si desidera salvare il file, quindi immettere il nome file desiderato e fare clic su Salva.

Nota

Quando una riga del report Intrastat ha un'unità di misura supplementare, il peso dell'articolo non viene visualizzato perché il valore non è obbligatorio.

Riorganizzare registrazioni Intrastat

I report Intrastat vengono presentati con cadenza mensile e per ogni report è necessario creare un nuovo batch di registrazioni. Dopo un certo periodo, si saranno accumulati diversi batch di registrazioni. Le righe di registrazioni non vengono eliminate automaticamente. È possibile riorganizzare periodicamente i nomi batch contabili. Questa operazione viene effettuata eliminando i batch di registrazioni non più necessari. Vengono eliminate anche le righe di registrazioni di questi batch.

1. Selezionare l'icona , immettere Giornali Intrastat, quindi selezionare il relativo collegare.
2. Per visualizzare le opzioni, scegliere il campo Nome batch.
3. Scegli i batch registrazioni da eliminare a quindi scegli il pulsante Elimina.

Nomenclatura combinata

In molti paesi o aree geografiche, le autorità doganali e fiscali hanno stabilito dei codici a otto cifre per i vari articoli. Perché i movimenti degli articoli contengano le necessarie informazioni quando vengono importati nella riga delle registrazioni Intrastat, è necessario che nella pagina Nomenclature combinate vengano specificate le opportune informazioni sulle nomenclature combinate. È necessario trovare i codici degli articoli di cui si occupa la propria società e immetterli nella pagina Nomenclatura combinata.

Impostare nella pagina Nomenclature combinate tutti i codici utilizzati. Prima di iniziare la registrazione è necessario immettere i codici nella scheda articolo. Una volta impostati, immetterli nel campo Nomenclatura combinata della scheda articolo. Compilare anche il campo Peso netto della scheda articolo.

Vedere anche

Gestione finanziaria

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