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Impostare e dichiarare l'imposta sul valore aggiunto (IVA)

In questo articolo viene descritto come impostare e dichiarare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) per gli Emirati Arabi Uniti (EAU) in Microsoft Dynamics 365 Finance.

L'imposta sul valore aggiunto (IVA) è stata introdotta negli Emirati Arabi Uniti (EAU) il 1° gennaio 2018. Le aziende negli Emirati Arabi Uniti sono responsabili di documentare attentamente il reddito aziendale, i costi e gli addebiti IVA associati.

Le imprese e i commercianti registrati addebitano l'IVA a tutti i loro clienti all'aliquota attuale e sono soggetti all'IVA sui beni e servizi che acquistano dai fornitori. La differenza tra queste somme viene richiesta o pagata al governo. Il Decreto Legge n. (8) del 2017 sull'imposta sul valore aggiunto delinea l'ambito di applicazione dell'imposta, l'aliquota, la responsabilità fiscale e la fornitura di beni e servizi in tutti i casi. Questi casi includono la fornitura in casi speciali, la fornitura di più di un componente, la fornitura tramite agente, la fornitura da parte di enti pubblici e i casi di fornitura presunta. Per informazioni più dettagliate sulle normative in materia di IVA, consulta il sito Web delle autorità fiscali federali degli Emirati Arabi Uniti.

Configurare una persona giuridica per l'IVA

Secondo il Documento dei requisiti per il software di contabilità fiscale emesso dall'Autorità Fiscale Federale (FTA), quando configurI una persona giuridica devi impostare informazioni aggiuntive.

Per configurare una persona giuridica per l'IVA, procedi come segue.

  1. In Dynamics 365 Finance, vai ad Amministrazione organizzazione>Organizzazioni>Persone giuridiche.

  2. Nella Scheda dettaglio IVA, imposta i campi seguenti:

    • Nome contribuente: i report IVA elettronici richiedono il nome del contribuente. I nomi in inglese e arabo verranno compilati nei report. Se la lingua dell'interfaccia utente della persona giuridica è l'inglese, il campo Nome noto nella pagina Rubrica globale può essere usato per memorizzare i nomi in un'altra lingua, ad esempio l'arabo.
    • Nome agenzia fiscale e Nome agente fiscale: il nome e il numero TAN dell'agenzia fiscale e il nome e il numero TAAN dell'agente fiscale sono necessari quando i report IVA elettronici vengono preparati da un agente fiscale o da un fornitore convenzionato.
    • Nome dichiarante: il report IVA elettronico includerà informazioni sulla persona che sta preparando una dichiarazione IVA.
    • Rimborso IVA richiesto (se presente):: imposta questa opzione su se un rimborso IVA è dovuto e la società ha richiesto di ottenerlo.
    • Schema di margine di profitto: imposta questa opzione su se la società opera in uno schema aziendale speciale utilizzando lo schema Margine di profitto.
    • IVA per conto del cliente: impostare questa opzione su se la società opera come agente che paga l'IVA all'importazione per conto di un altro contribuente.

[Scheda dettaglio IVA nella pagina Persone giuridiche.]

Per preparare la persona giuridica in Finance per la contabilità e la dichiarazione IVA, usa la funzionalità IVA. Per informazioni più dettagliate, vedi gli articoli seguenti:

Configurare l'ufficio tributario

L'FTA deve essere impostata come ufficio IVA. Dopo che il conto fornitore è associato all'autorità fiscale, il sistema crea pagamenti automatici ai debiti fornitore durante il processo di liquidazione.

Accedi a Imposta>IVA>Uffici IVA e imposta le informazioni sull'indirizzo dell'ufficio FTA. Assicurarsi di selezionare Layout report Emirati Arabi Uniti nel campo Layout report.

[Pagina Uffici IVA]

Al termine, è possibile associare i periodi di liquidazione IVA all'autorità fiscale appena configurata e ai codici IVA.

Configurazione dei codici IVA e dei codici reporting IVA

Il report della dichiarazione IVA elettronica si basa sulla configurazione di uno specifico layout del report degli Emirati Arabi Uniti per l'IVA. Questo layout deve essere selezionato come predefinito nella configurazione dell'ufficio tributario.

Imposta i codici IVA seguendo la procedura appropriata per il profilo dell'attività della società nella sezione IVA della documentazione della Guida.

Per eseguire il layout del report per gli Emirati Arabi Uniti che include la dichiarazione IVA elettronica, devi prima impostare il numero appropriato di codici di reporting associati all'importo indicato in ciascuna dichiarazione IVA.

Vai a Imposta>Imposte indirette>IVA>Codici reporting IVA e crea o aggiorna i codici di reporting IVA in base alle informazioni nella tabella seguente.

Codice IVA Codice di reporting IVA Impostazione report Description Aliquota IVA
SRSAD 10 Vendita > Vendite tassabili Forniture ad aliquota standard ad Abu Dhabi 5
- 11 Vendita > Imposta dovuta Forniture ad aliquota standard ad Abu Dhabi 5
SRSAD-A 15 Vendita > Imposta dovuta Forniture ad aliquota standard ad Abu Dhabi - Rettifica 5
SRSD 20 Vendita > Vendite tassabili Forniture standard a Dubai 5
- 21 Vendita > Imposta dovuta Forniture standard a Dubai 5
SRSD-A 25 Vendita > Imposta dovuta Forniture ad aliquota standard a Dubai - Rettifica 5
SRSS 30 Vendita > Vendite tassabili Forniture standard a Sharjah 5
- 31 Vendita > Imposta dovuta Forniture standard a Sharjah 5
SRSS-A 35 Vendita > Imposta dovuta Forniture standard a Sharjah – Adeguamento 5
SRSA 40 Vendita > Vendite tassabili Forniture standard ad Ajman 5
- 41 Vendita > Imposta dovuta Forniture standard ad Ajman 5
SRSA-A 45 Vendita > Imposta dovuta Forniture ad aliquota standard a Ajman - Rettifica 5
SRSRQ 50 Vendita > Vendite tassabili Forniture ad aliquota standard a Umm Al Quwain 5
- 51 Vendita > Imposta dovuta Forniture ad aliquota standard a Umm Al Quwain 5
SRSRQ-A 55 Vendita > Imposta dovuta Forniture ad aliquota standard a Umm Al Quwain - Rettifica -
SRSRK 60 Vendita > Vendite tassabili Forniture standard a Ras Al Khaimah 5
- 61 Vendita > Imposta dovuta Forniture standard a Ras Al Khaimah 5
SRSRK-A 65 Vendita > Imposta dovuta Forniture ad aliquota standard a Ras Al Khaimah - Rettifica 5
SRSF 70 Vendita > Vendite tassabili Forniture standard a Fujairah 5
- 71 Vendita > Imposta dovuta Forniture standard a Fujairah 5
SRSF-A 75 Vendita > Imposta dovuta Forniture ad aliquota standard a Fujairah - Rettifica 5
TRPTS 80 Vendita > Vendite tassabili Rimborsi fiscali forniti ai turisti 5
- 81 Vendita > Imposta dovuta Rimborsi fiscali forniti ai turisti 5
TRPTS-A 85 Vendita > Imposta dovuta Rimborsi fiscali forniti ai turisti - Rettifica 5
SSRCP-R 90 Acquisti > Acquisti tassabili Forniture soggette alle disposizioni in materia di reverse charge - Vendite 5
- 91 Acquisti > Imposta a credito Forniture soggette alle disposizioni in materia di reverse charge - Vendite 5
SSRCP-R-A 95 Acquisti > Imposta a credito Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge - Vendita - Rettifica 5
ZRS 100 Vendita > Vendite tassabili Forniture con aliquota zero 0
SOGSRC 110 Vendita > Vendite tassabili Forniture di beni e servizi a clienti registrati in altri stati membri attuatori del GCC 5
ES 120 Vendita > Vendite tassabili Forniture esenti 0
GITUAE 170 Acquisti > Acquisti tassabili Merci importate negli Emirati Arabi Uniti 5
- 171 Acquisti > IVA a debito Merci importate negli Emirati Arabi Uniti 5
GITUAE-R 130 Vendita > Vendite tassabili Merci importate nella reverse charge degli Emirati Arabi Uniti -5
- 131 Vendita > Imposta dovuta Merci importate nella reverse charge degli Emirati Arabi Uniti -5
SSRCP-R 90 Vendita > Vendite tassabili Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge -5
- 91 Vendita > Imposta dovuta Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge -5
SSRCP 170 Vendita > Vendite tassabili Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge 5
- 171 Vendita > Imposta dovuta Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge 5
SRE-A 160 Acquisti > Imposta a credito Spese con aliquota standard - Rettifica 5
SSRCP 170 Vendita > Vendite tassabili Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge -
- 171 Vendita > Imposta dovuta Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge -5
SSRCP-A 175 Vendita > Imposta dovuta Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge - Rettifica -
GTTKOB 180 Vendita > Vendite tassabili Merci trasferite nel Regno del Bahrein -
- 181 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite nel Regno del Bahrein 5
GTTKOB-A 185 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite nel Regno del Bahrein – Rettifica -
GTTSOK 190 Vendita > Vendite tassabili Merci trasferite nello Stato del Kuwait -
- 191 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite nello Stato del Kuwait 5
GTTSOK-A 195 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite nello Stato del Kuwait – Rettifica -
GTTSOO 200 Vendita > Vendite tassabili Merci trasferite al Sultanato dell'Oman -
- 201 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite al Sultanato dell'Oman 5
GTTSOO-A 205 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite al Sultanato dell'Oman – Rettifica -
GTTSOQ 210 Vendita > Vendite tassabili Merci trasferite nello Stato del Qatar 5
- 211 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite nello Stato del Qatar 5
GTTSOQ-A 215 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite allo Stato del Qatar – Rettifica 5
GTTKOSA 220 Vendita > Vendite tassabili Merci trasferite nel Regno dell'Arabia Saudita -
- 221 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite nel Regno dell'Arabia Saudita -
GTTKOSA-A 225 Vendita > Imposta dovuta Merci trasferite nel Regno dell'Arabia Saudita – Rettifica 5
RVPKOB 230 Acquisti > Acquisti tassabili IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrein -
- 231 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrein -
RVPKOB-A 235 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrain – Rettifica 5
RVPSOK 240 Acquisti > Acquisti tassabili IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait -
- 241 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait -
RVPSOK-A 245 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait – Rettifica 5
RVPSOO 250 Acquisti > Acquisti tassabili IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell'Oman -
- 251 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell'Oman -
RVPSOO-A 255 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell'Oman – Rettifica 5
RVPSOQ 260 Acquisti > Acquisti tassabili IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar -
- 261 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar -
RVPSOQ-A 265 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar – Rettifica 5
RVPKOSA 270 Acquisti > Acquisti tassabili IVA recuperabile pagata nel Regno dell'Arabia Saudita -
- 271 Acquisti > Imposta a credito IVA recuperabile pagata nel Regno dell'Arabia Saudita -
RVPKOSA-A 275 Acquisti > Acquisti tassabili IVA recuperabile pagata nel Regno dell'Arabia Saudita – Rettifica 5

Utilizza le informazioni nella colonna "Impostazione report" della tabella precedente per configurare i codici IVA e associarli ai codici di reporting IVA nella Scheda dettaglio Impostazione report di ogni codice IVA pertinente all'attività della società.

[Scheda dettaglio Impostazione report]

Impostare la dichiarazione IVA per gli Emirati Arabi Uniti

L'implementazione del reporting IVA per gli Emirati Arabi Uniti si basa sulle configurazioni per la creazione di report elettronici (ER). Per ulteriori informazioni sulle funzionalità e sui concetti di creazione di report configurabili, vedere Creazione di report elettronici.

Per usare la dichiarazione IVA in una persona giuridica con indirizzo principale negli Emirati Arabi Uniti, importare la versione più recente delle seguenti configurazioni ER:

  • Modello di dichiarazione IVA
  • Mapping del modello di dichiarazione IVA
  • Excel di dichiarazione IVA (AE)

Per ulteriori informazioni, vedere Scaricare configurazioni ER dall'archivio globale del servizio di configurazione.

Dopo che tutte le configurazioni sono state caricate, l'albero di configurazione deve essere presente in Creazione di report elettronici>Configurazioni report.

Albero di configurazione.

Importante

Dopo aver importato tutte le configurazioni ER dalla tabella precedente, imposta l'opzione Predefinito per mapping di modello su per la configurazione Mapping del modello di dichiarazione IVA.

Generare una dichiarazione IVA in Excel

Per generare il report di dichiarazione IVA per gli Emirati Arabi Uniti in Excel, usa la procedura standard Dichiara IVA per periodo di riferimento liquidazione (Imposta>Dichiarazioni>IVA>Dichiara IVA per periodo di riferimento liquidazione) e stampa il report di dichiarazione IVA.

Per generare la dichiarazione IVA dopo aver completato una liquidazione IVA, vai a Imposta>Richieste di informazioni su IVA>Pagamenti IVA e seleziona il pagamento IVA richiesto. Quindi nel riquadro azioni seleziona Esporta file IVA. Per ulteriori informazioni, vedi Creare un pagamento IVA.

[Voce di Parametri IVA.]

Nella finestra di dialogo Esporta file IVA, specifica le informazioni necessarie.

[Finestra di dialogo Esporta file IVA.]

Viene richiesto di salvare il file Excel scaricato per la dichiarazione IVA sul computer locale. Salvare il file e verificare il contenuto dei dati riportati.

In base ai requisiti dei sistemi di contabilità FTA, un file di creazione di report elettronici non può essere modificato dopo essere stato generato dal sistema. Eventuali correzioni necessarie devono essere apportate nel sistema. Dopo aver finito di apportare le correzioni, generare un nuovo file di report.

Dopo che il file di reporting è stato convalidato, caricalo nel portale e-Tax FTA utilizzando procedure specifiche per la registrazione dell'azienda con FTA.