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In questo articolo viene descritto come impostare e dichiarare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) per gli Emirati Arabi Uniti (EAU) in Microsoft Dynamics 365 Finance.
L'imposta sul valore aggiunto (IVA) è stata introdotta negli Emirati Arabi Uniti (EAU) il 1° gennaio 2018. Le aziende negli Emirati Arabi Uniti sono responsabili di documentare attentamente il reddito aziendale, i costi e gli addebiti IVA associati.
Le imprese e i commercianti registrati addebitano l'IVA a tutti i loro clienti all'aliquota attuale e sono soggetti all'IVA sui beni e servizi che acquistano dai fornitori. La differenza tra queste somme viene richiesta o pagata al governo. Il Decreto Legge n. (8) del 2017 sull'imposta sul valore aggiunto delinea l'ambito di applicazione dell'imposta, l'aliquota, la responsabilità fiscale e la fornitura di beni e servizi in tutti i casi. Questi casi includono la fornitura in casi speciali, la fornitura di più di un componente, la fornitura tramite agente, la fornitura da parte di enti pubblici e i casi di fornitura presunta. Per informazioni più dettagliate sulle normative in materia di IVA, consulta il sito Web delle autorità fiscali federali degli Emirati Arabi Uniti.
Configurare una persona giuridica per l'IVA
Secondo il Documento dei requisiti per il software di contabilità fiscale emesso dall'Autorità Fiscale Federale (FTA), quando configurI una persona giuridica devi impostare informazioni aggiuntive.
Per configurare una persona giuridica per l'IVA, procedi come segue.
In Dynamics 365 Finance, vai ad Amministrazione organizzazione>Organizzazioni>Persone giuridiche.
Nella Scheda dettaglio IVA, imposta i campi seguenti:
- Nome contribuente: i report IVA elettronici richiedono il nome del contribuente. I nomi in inglese e arabo verranno compilati nei report. Se la lingua dell'interfaccia utente della persona giuridica è l'inglese, il campo Nome noto nella pagina Rubrica globale può essere usato per memorizzare i nomi in un'altra lingua, ad esempio l'arabo.
- Nome agenzia fiscale e Nome agente fiscale: il nome e il numero TAN dell'agenzia fiscale e il nome e il numero TAAN dell'agente fiscale sono necessari quando i report IVA elettronici vengono preparati da un agente fiscale o da un fornitore convenzionato.
- Nome dichiarante: il report IVA elettronico includerà informazioni sulla persona che sta preparando una dichiarazione IVA.
- Rimborso IVA richiesto (se presente):: imposta questa opzione su Sì se un rimborso IVA è dovuto e la società ha richiesto di ottenerlo.
- Schema di margine di profitto: imposta questa opzione su Sì se la società opera in uno schema aziendale speciale utilizzando lo schema Margine di profitto.
- IVA per conto del cliente: impostare questa opzione su Sì se la società opera come agente che paga l'IVA all'importazione per conto di un altro contribuente.
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Per preparare la persona giuridica in Finance per la contabilità e la dichiarazione IVA, usa la funzionalità IVA. Per informazioni più dettagliate, vedi gli articoli seguenti:
- Impostazione degli uffici IVA
- Impostare un periodo di liquidazione IVA
- Gruppi registrazione contabile
- Codici di esenzione IVA
- Codici di reporting IVA
- Impostazione di codici IVA
- Impostazione di fasce IVA e fasce IVA articoli
- Impostare imposte condizionate (usata per la contabilità di cassa)
- Impostare gli ID registrazione fiscale
- Impostare il meccanismo reverse charge
Configurare l'ufficio tributario
L'FTA deve essere impostata come ufficio IVA. Dopo che il conto fornitore è associato all'autorità fiscale, il sistema crea pagamenti automatici ai debiti fornitore durante il processo di liquidazione.
Accedi a Imposta>IVA>Uffici IVA e imposta le informazioni sull'indirizzo dell'ufficio FTA. Assicurarsi di selezionare Layout report Emirati Arabi Uniti nel campo Layout report.
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Al termine, è possibile associare i periodi di liquidazione IVA all'autorità fiscale appena configurata e ai codici IVA.
Configurazione dei codici IVA e dei codici reporting IVA
Il report della dichiarazione IVA elettronica si basa sulla configurazione di uno specifico layout del report degli Emirati Arabi Uniti per l'IVA. Questo layout deve essere selezionato come predefinito nella configurazione dell'ufficio tributario.
Imposta i codici IVA seguendo la procedura appropriata per il profilo dell'attività della società nella sezione IVA della documentazione della Guida.
Per eseguire il layout del report per gli Emirati Arabi Uniti che include la dichiarazione IVA elettronica, devi prima impostare il numero appropriato di codici di reporting associati all'importo indicato in ciascuna dichiarazione IVA.
Vai a Imposta>Imposte indirette>IVA>Codici reporting IVA e crea o aggiorna i codici di reporting IVA in base alle informazioni nella tabella seguente.
| Codice IVA | Codice di reporting IVA | Impostazione report | Description | Aliquota IVA |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture ad aliquota standard ad Abu Dhabi | 5 |
| - | 11 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture ad aliquota standard ad Abu Dhabi | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture ad aliquota standard ad Abu Dhabi - Rettifica | 5 |
| SRSD | 20 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture standard a Dubai | 5 |
| - | 21 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Dubai | 5 |
| SRSD-A | 25 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture ad aliquota standard a Dubai - Rettifica | 5 |
| SRSS | 30 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture standard a Sharjah | 5 |
| - | 31 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Sharjah – Adeguamento | 5 |
| SRSA | 40 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture standard ad Ajman | 5 |
| - | 41 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard ad Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture ad aliquota standard a Ajman - Rettifica | 5 |
| SRSRQ | 50 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture ad aliquota standard a Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture ad aliquota standard a Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture ad aliquota standard a Umm Al Quwain - Rettifica | - |
| SRSRK | 60 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture standard a Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture ad aliquota standard a Ras Al Khaimah - Rettifica | 5 |
| SRSF | 70 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture standard a Fujairah | 5 |
| - | 71 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture ad aliquota standard a Fujairah - Rettifica | 5 |
| TRPTS | 80 | Vendita > Vendite tassabili | Rimborsi fiscali forniti ai turisti | 5 |
| - | 81 | Vendita > Imposta dovuta | Rimborsi fiscali forniti ai turisti | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Vendita > Imposta dovuta | Rimborsi fiscali forniti ai turisti - Rettifica | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Acquisti > Acquisti tassabili | Forniture soggette alle disposizioni in materia di reverse charge - Vendite | 5 |
| - | 91 | Acquisti > Imposta a credito | Forniture soggette alle disposizioni in materia di reverse charge - Vendite | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Acquisti > Imposta a credito | Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge - Vendita - Rettifica | 5 |
| ZRS | 100 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture con aliquota zero | 0 |
| SOGSRC | 110 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture di beni e servizi a clienti registrati in altri stati membri attuatori del GCC | 5 |
| ES | 120 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture esenti | 0 |
| GITUAE | 170 | Acquisti > Acquisti tassabili | Merci importate negli Emirati Arabi Uniti | 5 |
| - | 171 | Acquisti > IVA a debito | Merci importate negli Emirati Arabi Uniti | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Vendita > Vendite tassabili | Merci importate nella reverse charge degli Emirati Arabi Uniti | -5 |
| - | 131 | Vendita > Imposta dovuta | Merci importate nella reverse charge degli Emirati Arabi Uniti | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge | -5 |
| - | 91 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge | -5 |
| SSRCP | 170 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge | 5 |
| - | 171 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge | 5 |
| SRE-A | 160 | Acquisti > Imposta a credito | Spese con aliquota standard - Rettifica | 5 |
| SSRCP | 170 | Vendita > Vendite tassabili | Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge | - |
| - | 171 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture soggette alle disposizioni di reverse charge - Rettifica | - |
| GTTKOB | 180 | Vendita > Vendite tassabili | Merci trasferite nel Regno del Bahrein | - |
| - | 181 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite nel Regno del Bahrein | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite nel Regno del Bahrein – Rettifica | - |
| GTTSOK | 190 | Vendita > Vendite tassabili | Merci trasferite nello Stato del Kuwait | - |
| - | 191 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite nello Stato del Kuwait | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite nello Stato del Kuwait – Rettifica | - |
| GTTSOO | 200 | Vendita > Vendite tassabili | Merci trasferite al Sultanato dell'Oman | - |
| - | 201 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite al Sultanato dell'Oman | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite al Sultanato dell'Oman – Rettifica | - |
| GTTSOQ | 210 | Vendita > Vendite tassabili | Merci trasferite nello Stato del Qatar | 5 |
| - | 211 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite nello Stato del Qatar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite allo Stato del Qatar – Rettifica | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Vendita > Vendite tassabili | Merci trasferite nel Regno dell'Arabia Saudita | - |
| - | 221 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite nel Regno dell'Arabia Saudita | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Vendita > Imposta dovuta | Merci trasferite nel Regno dell'Arabia Saudita – Rettifica | 5 |
| RVPKOB | 230 | Acquisti > Acquisti tassabili | IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrein | - |
| - | 231 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrein | - |
| RVPKOB-A | 235 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrain – Rettifica | 5 |
| RVPSOK | 240 | Acquisti > Acquisti tassabili | IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait | - |
| - | 241 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait | - |
| RVPSOK-A | 245 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait – Rettifica | 5 |
| RVPSOO | 250 | Acquisti > Acquisti tassabili | IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell'Oman | - |
| - | 251 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell'Oman | - |
| RVPSOO-A | 255 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell'Oman – Rettifica | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Acquisti > Acquisti tassabili | IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar | - |
| - | 261 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar – Rettifica | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Acquisti > Acquisti tassabili | IVA recuperabile pagata nel Regno dell'Arabia Saudita | - |
| - | 271 | Acquisti > Imposta a credito | IVA recuperabile pagata nel Regno dell'Arabia Saudita | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Acquisti > Acquisti tassabili | IVA recuperabile pagata nel Regno dell'Arabia Saudita – Rettifica | 5 |
Utilizza le informazioni nella colonna "Impostazione report" della tabella precedente per configurare i codici IVA e associarli ai codici di reporting IVA nella Scheda dettaglio Impostazione report di ogni codice IVA pertinente all'attività della società.
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Impostare la dichiarazione IVA per gli Emirati Arabi Uniti
L'implementazione del reporting IVA per gli Emirati Arabi Uniti si basa sulle configurazioni per la creazione di report elettronici (ER). Per ulteriori informazioni sulle funzionalità e sui concetti di creazione di report configurabili, vedere Creazione di report elettronici.
Per usare la dichiarazione IVA in una persona giuridica con indirizzo principale negli Emirati Arabi Uniti, importare la versione più recente delle seguenti configurazioni ER:
- Modello di dichiarazione IVA
- Mapping del modello di dichiarazione IVA
- Excel di dichiarazione IVA (AE)
Per ulteriori informazioni, vedere Scaricare configurazioni ER dall'archivio globale del servizio di configurazione.
Dopo che tutte le configurazioni sono state caricate, l'albero di configurazione deve essere presente in Creazione di report elettronici>Configurazioni report.
Importante
Dopo aver importato tutte le configurazioni ER dalla tabella precedente, imposta l'opzione Predefinito per mapping di modello su Sì per la configurazione Mapping del modello di dichiarazione IVA.
Generare una dichiarazione IVA in Excel
Per generare il report di dichiarazione IVA per gli Emirati Arabi Uniti in Excel, usa la procedura standard Dichiara IVA per periodo di riferimento liquidazione (Imposta>Dichiarazioni>IVA>Dichiara IVA per periodo di riferimento liquidazione) e stampa il report di dichiarazione IVA.
Per generare la dichiarazione IVA dopo aver completato una liquidazione IVA, vai a Imposta>Richieste di informazioni su IVA>Pagamenti IVA e seleziona il pagamento IVA richiesto. Quindi nel riquadro azioni seleziona Esporta file IVA. Per ulteriori informazioni, vedi Creare un pagamento IVA.
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Nella finestra di dialogo Esporta file IVA, specifica le informazioni necessarie.
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Viene richiesto di salvare il file Excel scaricato per la dichiarazione IVA sul computer locale. Salvare il file e verificare il contenuto dei dati riportati.
In base ai requisiti dei sistemi di contabilità FTA, un file di creazione di report elettronici non può essere modificato dopo essere stato generato dal sistema. Eventuali correzioni necessarie devono essere apportate nel sistema. Dopo aver finito di apportare le correzioni, generare un nuovo file di report.
Dopo che il file di reporting è stato convalidato, caricalo nel portale e-Tax FTA utilizzando procedure specifiche per la registrazione dell'azienda con FTA.