Contabilità progetti
Project Operations offre una soluzione aziendale connessa, completa e dotata di funzionalità di contabilità dei progetti di alto livello per la gestione finanziaria in ogni fase del progetto. Mentre il team di progetto registra tempi, spese e altre transazioni associate al progetto, il contabile di progetto si assicura che tali transazioni siano contabilizzate e registrate in modo corretto nel giornale di registrazione secondario e nella contabilità generale.
Opzioni di contabilità per i progetti fatturabili
Project Operations supporta varie opzioni di contabilizzazione per progetti fatturabili che includono transazioni di tempo, di materiale e a prezzo fisso.
Transazioni di tempo e materiale: queste transazioni vengono fatturate man mano che il lavoro avanza in base al consumo di ore, spese, elementi o commissioni sul progetto. I costi di queste transazioni possono essere abbinati ai ricavi di ogni transazione e il progetto viene fatturato man mano che il lavoro avanza. I ricavi del progetto possono essere maturati anche nel momento in cui si verifica la transazione. In fase di fatturazione vengono rilevati i ricavi e, se applicabile, i ricavi sospesi vengono stornati.
Transazioni prezzo fisso: queste transazioni vengono fatturate in base a un programma di fatturazione riferito a un contratto di progetto. I ricavi per le transazioni prezzo fisso possono essere rilevati al momento della fatturazione oppure calcolati e contabilizzati periodicamente, secondo i metodi Contratto completato o Percentuale completata.
Un progetto è considerato fatturabile quando è associato a una o più voci di contratto. Una voce del contratto di progetto definisce quale metodo di fatturazione e quali tipi di transazione sono consentiti.
Opzioni di contabilità per i progetti interni
I progetti interni consentono alle aziende di tenere traccia dei costi correlati ad attività che non vengono fatturate a un cliente. Esempi di progetti interni includono:
- Sviluppo di un prodotto, ad esempio un'app per dispositivi mobili, e monitoraggio del costo associato allo sviluppo.
- Gestione dei tempi e delle spese di prevendita. Questo progetto interno di prevendita può essere convertito in seguito in un progetto fatturabile in caso di accettazione dell'offerta.
Qualsiasi progetto non associato a un contratto in Project Operations viene trattato come interno. I profili dei costi e dei ricavi del progetto non vengono usati per determinare le regole contabili per il progetto. Il costo interno del progetto viene sempre registrato usando i principi di profitti e perdite. I conti di contabilità generale per le registrazioni sono definiti nella pagina Impostazioni registrazione contabile.
- Le transazioni di tempo vengono registrate addebitando il conto Costi e accreditando il conto Allocazione retribuzioni.
- Le transazioni di spesa vengono registrate addebitando il conto Costi e accreditando il conto Conto di contropartita spese.
Una volta registrate le transazioni nel progetto, se il progetto è associato a un contratto di progetto, il sistema storna tutte le transazioni accumulate e crea nuove transazioni fatturabili. Le transazioni fatturabili seguono le regole contabili definite nel profilo Costi e ricavi del progetto.
Elaborazione dei costi del progetto e delle vendite non fatturate con il giornale di registrazione di integrazione
Gli inserimenti di ore e spese creano transazioni effettive che rappresentano la vista operativa del lavoro completato per un progetto. Project Operations fornisce ai contabili uno strumento che consente di analizzare le transazioni e rettificare gli attributi di contabilità come necessario. Una volta terminate l'analisi e le rettifiche, le transazioni vengono registrate nel giornale di registrazione secondario del progetto e nella contabilità generale.
Per creare record nel giornale di registrazione di integrazione di Project Operations, è possibile usare il processo periodico denominato Importa da tabella di gestione temporanea. Quando viene eseguito il processo periodico, tutti i valori effettivi che non sono ancora stati aggiunti al giornale di registrazione Integrazione di Project Operations vengono trovati e viene creata una riga giornale di registrazione per ogni transazione effettiva. Quando si registra il giornale di registrazione integrazione, vengono create transazioni di contabilità generale e del giornale di registrazione secondario del progetto. Queste transazioni vengono usate nella fatturazione cliente a valle, nel riconoscimento ricavi e nella rendicontazione finanziaria.
Dimensioni finanziarie
Project Operations usa il framework Dimensioni finanziarie in Dynamics 365 Finance per fornire maggiori informazioni dettagliate sulle transazioni di contabilità generale e registrazioni secondarie per i progetti. È possibile impostare dimensioni finanziarie predefinite per un cliente, una fonte di finanziamento progetto, un'attività cardine, una voce di contratto di progetto o un progetto. Le impostazioni predefinite della dimensione finanziaria sono gestite nel dispositivo di scorrimento Contabilità predefinita a cui è possibile accedere dalla pagina Contratto di progetto o Progetto. Quando le transazioni di progetto arrivano al giornale di registrazione Integrazione di Project Operations, le impostazioni predefinite della dimensione finanziaria vengono applicate e sono disponibili per la modifica da parte del contabile, se necessario, usando il modulo Distribuisci importi. Poiché il sistema registra le transazioni nel giornale di registrazione secondario del progetto e nella contabilità generale del progetto, è possibile analizzare le prestazioni finanziarie del progetto in base a queste dimensioni finanziarie.
Categorie di progetto
Project Operations può classificare ricavi e spese sui progetti. Le categorie garantiscono la possibilità di creare report, analizzare le transazioni del progetto e determinare la registrazione nella contabilità generale.
Il diagramma seguente illustra la correlazione tra categorie di transazioni, categorie condivise e categorie di progetto.
Le categorie di transazioni consistono nel raggruppamento di base per le transazioni di progetto. All'interno di tale raggruppamento è presente un insieme di categorie che può essere condiviso tra applicazioni e moduli. Le categorie di progetto sono specifiche per persona giuridica, modulo e applicazione.
Le categorie condivise ordineranno le spese in diverse applicazioni, quali Finance, Supply Chain Management e Project Operations. Per ogni categoria di transazione creata, Project Operations crea automaticamente quattro categorie condivise correlate:
- Ore
- Spese
- Onere
- Articolo
Le categorie di progetto rappresentano il livello più granulare di configurazione delle categorie e devono essere configurate separatamente e per ciascuna azienda da un contabile di progetto.
Riconoscimento ricavi
In Project Operations i principi di riconoscimento ricavi variano a seconda del metodo di fatturazione selezionato per un progetto o una parte del progetto.
Transazioni contabilizzate con il metodo di fatturazione di tempo e materiali
Quando le transazioni vengono contabilizzate usando il tempo e il metodo di fatturazione, si verificano le seguenti azioni:
Il riconoscimento dei costi e dei ricavi sono connessi. Il costo della transazione e le vendite non fatturate vengono registrate usando il giornale di registrazione Integrazione di Project Operations.
Il profilo di costi e ricavi del progetto determina se le transazioni di vendita non fatturate vengono registrate nella contabilità generale. Se Accumula ricavi è selezionato, il sistema usa i conti WIP - Valore netto di vendita e Ricavi sospesi - Valore netto di vendita durante la registrazione. L'immagine seguente mostra un esempio di questo metodo.
Tipo di transazione Dare/Avere Importo WIP - Valore netto di vendita Dare 100 Ricavi sospesi - Valore netto di vendita Avere 100 I ricavi vengono rilevati in fase di fatturazione. Il sistema usa il conto Fatturato durante la registrazione. L'immagine seguente mostra un esempio di questo metodo.
Tipo di transazione Dare/Avere Importo Saldo cliente Dare 120 IVA a debito Avere 20 Ricavi fatture Avere 100 Se i ricavi sono stati maturati al momento della registrazione delle vendite non fatturate, il sistema stornerà il ricavo maturato al momento della fatturazione.
Tipo di transazione Dare/Avere Importo Ricavi sospesi - Valore netto di vendita Dare 100 WIP - Valore netto di vendita Avere 100
Transazioni contabilizzate con il metodo di fatturazione a prezzo fisso
Quando le transazioni vengono contabilizzate usando il metodo di fatturazione a prezzo fisso, si verificano le seguenti azioni:
Il riconoscimento dei costi e dei ricavi sono separati. Il costo della transazione viene registrato usando il giornale di registrazione Integrazione di Project Operations. Le transazioni di vendita non fatturate non vengono create.
I ricavi possono essere riconosciuti durante la fatturazione se il profilo di costi e ricavi del progetto ha Principio usato per i calcoli della percentuale di completamento del progetto impostato su Nessun WIP. Usare questo metodo solo per progetti semplici a breve termine.
I ricavi possono essere riconosciuti usando stime dei ricavi a prezzo fisso, con il metodo di riconoscimento ricavi Contratto completato o Percentuale completamento.
Per altre informazioni sulla contabilità di progetto, consultare il modulo Introduzione alla contabilità di progetto in Dynamics 365 Project Operations.