元帳とは
元帳は、定義された構造で一連の主勘定を記録します。 法人の一般会計を表し、すべての財務トランザクションが集計および転記されます。 このため、法定財務報告書 (貸借対照表および損益計算書) の作成の基礎となります。 各法人は 1 つの元帳のみを持つことができます。 ただし、追加の会計基準のデルタを追跡するために最大10の転記レイヤを使用できます。
元帳の設定
Microsoft Dynamics 365 Finance の各法人に対して、元帳の詳細を構成する必要があります。 元帳設定を構成するには、一般会計>元帳の設定>元帳にアクセスしてください。
元帳には次の主要なコンポーネントがあります。
勘定科目表 – 元帳に転記されるすべての会計項目に使用される主勘定を決定します。
勘定構造により、主要勘定で使用される財務分析コードが決定されます。 (財務分析コードは、主勘定または勘定グループごとに異なる場合があります。) 勘定構造はまた、項目が元帳に転記される時に、どの財務分析コード値の組み合わせが有効かを決定します。
カレンダー – 元帳の会計年度および期間を定義します。
通貨 – 元帳の会計通貨、つまり自国通貨を定義します。 レポート通貨は2番目の会計通貨と見なされ、オプションです。 為替レート タイプによって、トランザクション入力に使用される為替レート テーブルが決まれます。
元帳の構成方法については、元帳の構成で詳しく説明しています。
サブ元帳とは何ですか？
転記されるドキュメントの大半は、補助元帳 または モジュール に影響します。 Dynamics 365 財務と運用アプリの補助元帳には、買掛金勘定、売掛金勘定、在庫、固定資産、税金、生産などがあります。 各補助元帳は、関連するドキュメントの詳細を取得します。 たとえば、顧客請求書を転記すると、顧客の残高は 売掛金勘定 モジュールでキャプチャされ、税コードと税額は 税金 モジュールでキャプチャされ、販売された在庫の原価は 在庫/原価計算 モジュールでキャプチャされます。
補助元帳仕訳勘定項目とは何ですか?
各ソース ドキュメントには、ドキュメントの詳細な会計エントリを表す、サブ元帳仕訳帳の勘定エントリが管理されます。 仕訳元帳の勘定入力は、最終的に元帳に転送されます。
小計仕訳帳勘定のエントリは、各モジュールの転記プロファイルを使用して定義される会計ルールを使用して作成されます。 転記プロファイルでは、元帳設定で定義された勘定科目表の主要勘定を使用します。
財務と運用アプリで転記のプロファイルを設定するには、以下の手順に従ってください。
- 買掛金勘定: 買掛金勘定>設定>ベンダーの転記プロファイルにアクセスします。
- 売掛金勘定: 売掛金勘定>設定>顧客の転記プロファイルにアクセスします。
- 在庫:在庫管理>設定>転記>転記 にアクセスします。
- 生産グループ:生産管理>設定>生産>生産グループ にアクセスします。
他のモジュール用の追加の転記プロファイルが存在します。
転記プロファイルの詳細については、転記プロファイルの概要を参照してください。
サブ元帳と元帳の間のリンク
ソース ドキュメントを転記すると、サブ元帳仕訳帳勘定エントリによって、そのドキュメントの会計関連の影響がキャプチャされます。 この補助元帳勘定には、影響を受ける勘定科目と、対応する借方と貸方の金額が含まれます。 小勘定仕訳元帳勘定エントリの勘定科目は、主要勘定の転記プロファイルおよびドキュメントからの財務分析コードを使用して作成されます。 結果勘定科目 (主要勘定 + 財務分析コード値) は、元帳に定義された勘定科目表および勘定構造に準拠します。
借方と貸方の合計額が釣り合っている必要があります。 複式簿記の原則の要件に従って、勘定科目に転記される取引はすべて、別の勘定科目に等しく、反対の項目を持つ必要があります。 たとえば、購買の $100に対する製品入庫の場合、在庫勘定の借方は $100借方、購買計上勘定に対する $100の同等の貸方になります。
補助元帳仕訳勘定項目の残高勘定項目が、一般会計パラメーターの設定に応じて、詳細または概要のいずれがで元帳に転送されます。
主勘定に投稿されたトランザクションを表示するには、一般会計>照会とレポート>伝票トランザクションにアクセスします。 または、一般会計>照会およびレポート>試算表 に移動して、試算表 リスト ページを開きます。 取引詳細にドリルダウンします。
伝票は、元帳のサブ元帳ドキュメントと会計エントリ間の共有参照として使用されます。
例 : 製品受領書のサブ元帳と元帳投稿
発注書に対して製品入庫が転記された後に、転記時に作成された製品入庫仕訳帳を表示できます。 製品受領 仕訳帳から 伝票 を選択して、製品受領の元帳勘定項目を表示します。
伝票トランザクション ビューで 補助元帳仕訳の表示 タブを選択して、補助元帳の詳細を表示します。 元帳への転送中に集計が発生する可能性があるため、さらに多くの勘定項目が補助元帳仕訳勘定項目に表示される場合があります。