年度末決算

この記事では、一般会計の年度末決算処理を実行するために必要な設定と手順について説明します。

会計年度末には、新しい年に開始残高を転送するために年度末決算処理を実行する必要があります。 ほとんどの組織は年度末決算処理を複数回実行します。 最初の実行では、残高を新しい会計年度に移動します。 その後、このプロセスを必要な回数だけ再実行して、残高を調整エントリから新しい会計年度に移動できます。

年度末決算処理中に作成される可能性があるトランザクションには 2 つのタイプがあります。 開始トランザクションは常に、新しい会計年度の開始残高を作成するために生成され使用されます。 開始トランザクションは、新しい会計年度の賃借対照表勘定科目の残高と、新しい会計年度の利益剰余金勘定科目の損益勘定残高の残高を表示します。 決算トランザクションは必要に応じて、終了する会計年度の損益勘定の残高をゼロにまで引き下げるために作成されます。

年度末決算実行のための準備

年度末決算処理を実行する前に、次の設定を検証します。

主勘定 ページ:

• 主勘定タイプ フィールドが各主勘定に正しく設定されていることを確認します。 主勘定タイプは、主勘定の残高が開始残高として繰り越されるか、開始トランザクションで利益剰余金として決算されるかどうかを決定します。
• 主勘定の残高は、年度末決算中に新しい主勘定へ転送できます。 開始勘定フィールドに新しい主勘定を入力します。 通常、このフィールドは、主勘定が無効になり、新しい会計年度に新しい主勘定が使用されるとき、賃借対照表の主勘定に使用されます。
• バージョン Microsoft Dynamics 365 Finance 10.0.41から、 Validate年度末 閉じる featureは、閉じる 年末の前に検証チェックを実行して問題を検出し、解決策を提案します。 また、会計通貨とレポート通貨の正確な元帳残高を保証し、大規模な分析コード セットを管理するためのベスト プラクティスについて説明し、年末のビジネス エクスペリエンス閉じる向上します。 ターゲットの選択および目標年度を変更する必要があります。

一般会計パラメーター ページの 会計年度締処理:

• 年度の再決算時に既存の年度末エントリを削除するオプションは、年度末決算が再実行される場合、システムによって生成される以前の年度末決算の開始トランザクションを削除するかどうか指定するのに使用されます。 このオプションをはいに設定すると、以前の開始およびオプションの決算トランザクションは削除され、現在の残高に基づいて新しい開始および決算トランザクションが作成されます。 このオプションをいいえに設定すると、以前の開始およびオプションの決算トランザクションが保持され、以前の年度末決算後に転記された調整トランザクションから残高を移動させるため、追加の開始およびオプションの決算トランザクションが作成されます。
• 振替時に決算トランザクションを作成する オプションは、すべての主勘定の残高を 0 (ゼロ) にまで引き下げるため、終了する会計年度の決算トランザクションを作成するのに使用されます。 このオプションをはいに設定すると、開始トランザクションと決算トランザクションの両方が作成されます。 このオプションをいいえに設定すると、残高を転送するため次の会計年度の開始トランザクションだけが作成されます。 主勘定の残高は会計年度の終了時に保持されます。
• 会計年度状態を完全終了に設定 オプションは、会計年度を完全終了の状態に設定するのに使用されます。 状態が完全終了になっている期間は再オープンできないので、このオプションは慎重に使用してください。 したがって、調整を会計年度に転記することはできません。 ベスト プラクティスとして、このオプションをいいえに設定する必要があります。
• 伝票番号記入必須オプションが削除されました。 年度末の決算処理を実行する際に、伝票が必要となります。 その時点で、伝票番号は手動で入力されます。

元帳カレンダー ページ:

• オプション : 新しいトランザクションが入力されるのを防ぐため、決算されている会計年度の各会計年度期間 保留状態 に設定できます。 調整エントリが識別されると、年度末決算処理が既に実行されている場合でも、調整エントリを転記するために保留中の期間を再度開くことができます。
• オプション :Budgetコントロール 使用されている場合 発注書の年度末のプロセスは、期間を締めてから保留または保留 する必要があります。 年度末を完了する前に、終了しない予算管理ドキュメントはすべて閉じ、または新しい年に移動する必要があります。 年末での発注書の処理方法の詳細については、「 発注書の年度末プロセス」を参照してください。

元帳カレンダー ページ:

• オプション: 終了する会計年度の各会計年度期間は、新しいトランザクションが入力されるのを防ぐため、保留中に設定できます。 調整エントリが識別されると、年度末決算処理が既に実行されている場合でも、調整エントリを転記するために保留中の期間を再度開くことができます。

年度末決算テンプレートの設定ページ:

• 総勘定元帳の年度末の拡張機能を有効にすると、年度末決算テンプレートの設定プロセスが、年度末決済を実行するプロセスと分離されます。 テンプレートは、年度末決算テンプレートの設定ページ (総勘定元帳 > 元帳の設定 > 年度末決算テンプレートの設定) で定義するか、年度末決算プロセスからアクセスできます。

年度末決算テンプレートの定義

コンフィギュレーションが完了した後、年度末決算処理を実行できます。 年度末決算テンプレートの設定ページで、年度末決算プロセスを実行する法人グループ用にテンプレートを定義できます。 年度末決算ごとにテンプレートは再利用されますが、組織に変更があった場合は変更できます。

最初に、テンプレートのグループ名フィールドを設定し、会計カレンダーを選択します。 グループ名は、含まれる法人グループを識別します。 法人グループを決定する際には、法人に対して同じ会計カレンダーが選択されている場合にのみ、同じグループに法人を含めることに注意してください。 たとえば、テンプレートは地域に基づいて設定でき、北米の法人、ヨーロッパ、中東、アフリカ (EMEA) の法人、そしてアジア太平洋 (APAC) の法人に対して個別のグループを作成できます。

次に、法人をテンプレートに追加できます。 組織階層を選択するか、または法人を選択することにより、法人を追加できます。 組織階層が選択された場合、選択された会計カレンダーを使用する階層内の法人のみがテンプレートに追加されます。 テンプレートに付け加えるために法人を使用する場合、同一の会計カレンダーを使用する法人のみが追加できます。 年度末決算は、カレンダーによって異なる会計年度の選択により実行されるため、同じ会計カレンダーが必要です。

法人の追加後、各法人の利益剰余金の主勘定を定義します。

財務分析コード タブは、開始トランザクションでどの財務分析コードを使用するか定義するために使用されます。 このタブの設定は、法人グリッドで選択した法人にのみ適用されることに注意してください。 グリッド内の各法人に対する設定を繰り返す必要があります。

貸借対照表の分析コードを転送するオプションは、貸借対照表勘定に転記されたトランザクションの財務分析コードを開始トランザクションで保持するかどうか指定するために使用されます。 ベスト プラクティスとして、このオプションをはいに設定する必要があります。 貸借対照表分析コードの設定は、利益剰余金勘定科目の既存の残高には影響しません。 これらの残高は、次のセクションで定義する損益計算書の分析コードによって決定されます。 たとえば、2019 会計年度は、終了した最初の年度であり、すべて閉じるオプションを使用して、決算用部門分析コードとコスト センター分析コードを選択します。 この場合、部門とコスト センターの組み合わせごとに個別の利益剰余金勘定が作成されました。 会計年度202 0年度に閉じる を実行した場合、移動貸借対照表分析コード オプションが Noに設定されている場合でも、前年度の利益剰余金は転記されたとおりの状態です。 前年度末決算からの利益剰余金に転記される残高は、絶対に変更されません。

損益計算書の分析コードを転送するセクションは、損益勘定に転記されたどの財務分析コードを利益剰余金の主勘定に転送するかを指定するために使用されます。 最初に、選択された法人に関連する財務分析コードを識別します。 財務分析コードが有効な勘定構造の一部でないとしても、これらの財務分析コードには、年度内に転記された任意の財務分析コードが含まれます。 次に、各分析コードを 1 つ閉じる もしくは すべて閉じる で定義します。 既定のオプションはすべて閉じるです。 このオプションには、転記されたトランザクションからの元の財務分析コード値が保持され、利益剰余金勘定の開始残高を作成するのに使用されます。 財務分析コード値の固有の組み合わせごとに、個別の利益剰余金の期首残高が作成されます。 1 つ閉じるを選択すると、その財務分析コードがあるすべての転記されたトランザクションが、1 つ閉じるの後に表示されるフィールドに入力した分析コード値に対する利益剰余金の期首残高に集計されます。 たとえば、会計年度のすべてのトランザクションが主勘定 - 部門の勘定構造に転記されました。 テンプレートの部門財務分析コードで、1 つ閉じるが選択され、100 が分析コード値として入力されます。 部門 200、300、400 に転記されたすべてのトランザクションの合計利益が 100,000 ドルの場合、1 つの期首残高が利益剰余金 - 100 として作成されます。 1 つ閉じるを選択しても財務分析コード値を空白のままにすると、すべてのトランザクションは利益剰余金へ転記され、分析コード値は空白のままになります。

年度末決算処理の実行

年度末決算テンプレートが作成された後、年度末決算ページ (総勘定元帳 > 決算期間 > 総勘定元帳) で年度末決算プロセスを開始できます。 年度末決算を実行する前に、年度末決算テンプレートの設定を選択して、テンプレートの設定ページを開くことで、新しい年度末決算テンプレートを追加するか、既存のテンプレートを変更できます。

年度末決算テンプレートを選択してから、アクション ウィンドウで、年度末決算の実行を選択します。 年度末決算を実行するテンプレートから法人のすべてまたはサブセットのいずれかを選択します。 会計年度内に初めて年末決算処理を実行している場合、すべての法人を選択して、それらすべての開始残高を作成します。 年度末決算を以前に実行した場合、調整エントリが転記された法人のみに対して再実行することができます。

次に、年度末決算処理を実行する会計年度を選択します。 会計年度の最終期間に対して複数の決算期間が存在する場合は、期間名フィールドが使用可能になります。 その後、決算トランザクションを作成するために設定が定義されている場合に、決算トランザクションを転記するために使用する決算期間を選択できます。

次に、伝票番号を入力します。 同じ伝票番号が、年度末決算処理に選択したすべての法人に使用されます。 この伝票番号の生成には、番号順序は使用されません。

既定では、年度末決算処理はバッチ モードで実行されます。 そのため、処理を開始した後に、他の活動に戻ることができます。

勘定構造は会計年度全体で変更可能なため、関連する勘定構造を必ずしも識別できない場合があります。 そのため、年度末決算処理は勘定構造に準拠しません。 開始トランザクションを作成すると、残高は年度末決算テンプレートで定義されている財務分析コードと共に繰り越されます。 開始残高エントリは、現在の勘定構造にない財務分析コードおよび現在の勘定構造では有効期限切れのセグメント組み合わせを含む場合があります。 組織が利益剰余金の期首残高の財務分析コードを除外したい場合は、財務分析コードを 1 つ閉じるとして定義し、分析コード値を空白のままにします。

プロセスが完了すると、法人と会計年度の組み合わせごとにレコードが作成されます。 アクセス許可を持つ法人に対してのみ、レコードが表示されます。 各レコードには、プロセスが実行されたシステム日時と、年度末決算に対して作成された伝票への直接リンクが含まれます。

年度末決算を再実行すると、総勘定元帳パラメーター ページの年度の再決算時に既存の年度末エントリを削除するオプションの設定に応じて、法人と会計年度の組み合わせごとに 1 つ以上のレコードが表示されます。

• オプションがはいに設定されている場合は、以前の年度末決算の伝票が削除されます。 レコードは取消としてマークされ、取消が行われた日時が記録されます。 また、伝票番号へのリンクも削除されます。 年度末決算が完了すると、作成された新しい伝票に対して新しいレコードが作成されます。
• オプションがいいえに設定されている場合は、前年度末決算のレコードと、伝票へのリンクが残ります。 年度末決算を再実行するごとに、新しいレコードと新しい伝票へのリンクが作成されます。

年度末決算処理の取消

年度末決算ページで、年度末決算を取り消すことができます。 取り消す必要がある法人と会計年度の組み合わせのレコードを選択してから、年度末決算の取消を選択します。 取消プロセスでは、会計年度に対して作成されたすべての開始伝票と決算伝票が削除されます。 レコードは取消としてマークされ、取消が行われた日時が記録されます。 また、伝票番号へのリンクも削除されます。 年度末決算処理のように、取消はバッチ モードで実行されます。

グリッドの上にある逆に表示チェック ボックスを使用すると、取り消された年度末決算処理のレコードを非表示または表示できます。 年度末決算の取消処理を実行した後に、逆に表示チェック ボックスを選択して、レコードの表示が必要となる場合があります。 その他の情報を表示するために追加のフィルターを設定できます。

詳細については、期末に一般会計を決算 と 会計年度期間を終了 を参照してください。