固定資産コンポーネント間のリレーションシップ
次の図は、Finance での固定資産モジュール間の関係を示しています。
固定資産グループは、資産をグループ化したり、グループに割り当てられているすべての資産に対して既定の属性を指定するときに使用します。 各帳簿は固定資産グループに割り当てられます。 帳簿では、減価償却プロファイルで定義されている減価償却コンフィギュレーションを使用して、固定資産の財務上の価値を長期にわたって追跡します。
固定資産は、グループを作成したときに割り当てられます。 既定では、固定資産グループに割り当てられている帳簿が固定資産に割り当てられます。 一般会計に転記するように構成された帳簿は、転記プロファイルに関連付けられます。 一般会計の各勘定科目は、転記プロファイルの各帳簿に対して定義され、固定資産トランザクションが転記されるときに使用されます。
最初に減価償却プロファイルを設定する必要があります。 減価償却プロファイルでは、資産の価値が長期にわたって減価償却される方法を設定できます。 減価償却方法、償却年 (暦年または会計年度)、および減価償却計算の頻度を定義する必要があります。
減価償却プロファイルを設定した後、自社の資産に必要な帳簿を作成する必要があります。 各帳簿では、資産独自の財務上のライフサイクルを追跡します。 関連するトランザクションを一般会計に転記するように、帳簿を設定することができます。 この設定は通常、会社の財務報告に使用されるので、既定の設定です。 一般会計への転記がされない帳簿は、固定資産の補助元帳にのみ転記され、通常は税報告の目的で使用されます。
基本減価償却プロファイルは、すべての帳簿に割り当てられます。 各帳簿には、代替のまたは切り替えが可能な減価償却プロファイルもあります (このタイプのプロファイルの適用が可能な場合)。 減価償却の適用時に固定資産帳簿を自動的に追加するには、減価償却の計算オプションを有効にします。
代替の減価償却プロファイルは、切り替え減価償却法と呼ばれることもあります。 代替プロファイルで既定の減価償却プロファイルと同等またはそれ以上の減価償却金額が計算されると、償却提案はこのプロファイルに切り替わります。
特別減価償却プロファイルは、例外的な状況での資産の追加減価償却に使用されます。 たとえば、自然災害から生じる減価償却を記録する場合などに使用できます。
基準調整と減価償却調整を作成するオプションを選択した場合は、資産の値が更新されると減価償却調整が自動的に作成されます。 選択されていない場合、更新された資産の値は、将来の減価償却計算にのみ影響します。
このオプションが有効になっていない資産に対しては、減価償却提案がスキップされます。
派生帳簿を設定することもできます。 指定した派生トランザクションが、基本トランザクションの完全なコピーとして派生帳簿に対して転記されます。 したがって、派生トランザクションは、通常、取得および処分のために設定され、減価償却トランザクションには設定されません。
帳簿を設定した後、転記プロファイルを作成できます。 転記プロファイルは、帳簿ごとに定義する必要がありますが、より詳細なレベルで定義することもできます。 たとえば、帳簿と固定資産グループの組み合わせに対して、または個々の固定資産帳簿に対しても転記プロファイルを定義することができます。 既定では、定義されている勘定科目が固定資産トランザクションに使用されます。
売却処分と仕損処分の両方において、処分プロセス中に使用される勘定科目を定義する必要があります。 廃棄時に、以前に転記された固定資産トランザクションが元の勘定から取り消されます。 その後、資産の処分による正味金額は適切な損益勘定に振り替えられます。
トランザクションが正しく確実に取消処理されるように、業務で使用する各種のトランザクションの勘定科目を設定します。 主勘定は、トランザクションタイプの転記プロファイルに対して設定した元の勘定である必要があります。また、相殺勘定は、処分金額の差益および差損である必要があります。 例外は正味簿価額です。 この場合、主勘定と相殺勘定の両方を、処分金額の損益に設定する必要があります。