Подача отчета об НДС в налоговые органы
В этом разделе описываются отчеты в Business Central, которые можно использовать для подачи сведений о суммах налога на добавленную стоимость (НДС) для продаж и покупок в налоговые органы региона. В зависимости от конкретной страны/региона отчеты могут включать определенную информацию или могут быть дополнительные отчеты, которые вы должны предоставить. Проверьте статьи для вашей страны/региона в разделе Локальная функциональность.
При этом можно пользоваться следующими готовыми отчетами:
Отчет Список продаж EC
В отчете Список продаж EC списка продаж в ЕС перечисляются суммы налога на добавленную стоимость (НДС), который был собран по продажам клиентам, зарегистрированным для НДС, в странах/регионах Европейского Союза (ЕС).
Отчете Возврат НДС
Отчет Возврат НДС содержит НДС для продаж и покупок клиентам и от поставщиков во всех странах/регионах, в которых используется НДС.
В обоих случаях (как и в других связанных с НДС отчетах) НДС рассчитывается на основании настройки учета НДС и учетных групп НДС, настроенных ранее. Business Central показывает операции НДС всегда на основе Даты НДС в качестве основной даты отчетности.
Примечание
Все отчеты, связанные с НДС, теперь запускаются с использованием Даты НДС для фильтрации соответствующих записей. Даже если вы зададите для параметра Использование даты НДС значение Не использовать функцию даты НДС Business Central скроет все экземпляры Даты НДС в приложении. Однако поле Дата НДС по-прежнему используется во всех отчетах и автоматически заполняется Датой публикации.
Если требуется просмотреть полную историю операций с НДС, каждая проводка, имеющая отношение к НДС, создает операцию на странице Операции НДС. Эти операции используются для расчета суммы расчетов по НДС, то есть суммы оплаты и возврата, для конкретного промежутка времени. Для просмотра операций НДС выберите 
значок, введите Операции НДС, а затем выберите связанную ссылку.
Примечание
Каждая среда Business Central предназначена для обработки нормативной отчетности в одной стране/регионе. Например, нидерландская версия Business Central обрабатывает отчетность по НДС в Нидерландах, но не в других странах/регионах. Точно так же, версия Business Central для Соединенных Штатов обрабатывает отчетность по форме 1099 в Соединенных Штатах и не поддерживает требование отчетности по НДС в других странах/регионах, за исключением случаев, когда это предоставлено расширением, предоставляемым нашей партнерской экосистемой, или модификацией кода для конкретного клиента.
Об отчете "Список продаж EC"
В Европейском Союзе (ЕС) и Соединенном Королевстве все организации, которые продают товары и услуги клиентам, зарегистрированным для НДС, включая клиентов в других странах/регионах Европейского Союза (ЕС), должны подавать электронную версию списка продаж ЕС в свои таможенные и налоговые органы. Список продаж ЕС применим только к странам/регионам в ЕС.
Отчет содержит одну строку для каждого типа транзакций с клиентом и отображает общую сумму для каждого типа транзакций. Есть три типа транзакций, которые могут входить в отчет:
- Товары B2B
- Услуги B2B
- Товары B2B с триангуляцией
Товары и услуги B2B определяют, что вы продали товар или услугу, и задаются параметром Сервис ЕС в настройке учета НДС. Товары B2B с триангуляцией показывают, что вы участвовали в торговле с посредником и задаются параметром Торговля вне ЕС в документах продажи, таких как заказы на продажу, счета, кредит-ноты и т. д.
После проверки отчета в налоговом органе, они отправят сообщение электронной почты контактному лицу вашей компании. В Business Central контактное лицо указывается на странице Информация об организации. Перед отправкой отчета убедитесь, что выбрано контактное лицо.
Отправка отчета списка продаж ЕС
Чтобы отправить отчет по списку продаж EC, перейдите на страницу Отчеты по спискам продаж EC, а затем выберите действие Создать. На странице Отчет по списку продаж ЕС укажите период и другие обязательные поля. Затем выберите действие Предложить строки. Business Central проверяет ваши операции НДС, чтобы рассчитать предложенные строки для отчета. Когда вы будете готовы к отправке, вы должны сначала опубликовать отчет, а затем отправить его.
Об отчете о возврате НДС
Используйте этот отчет для представления документов по НДС для покупки и продажи, например заказов на покупку и продажу, счетов и кредит-нот. Информация в отчете отображена в том же формате, что и в форме декларации из таможенных и налоговых органов.
Для возврата НДС можно указать включаемые операции:
- Отправлять только открытые транзакции либо открытые и закрытые. Это удобно, например, если готовится окончательный ежегодный возврат НДС.
- Отправка только операций из указанных периодов или также включение операций из предыдущих периодов. Это удобно для обновления возврата НДС, который уже был отправлен, например, если поставщик поздно отправил счет.
Подключение к веб-службе налогового органа
Business Central предоставляет служебные подключения к веб-сайтами налоговых органов. Например, если организация расположена в Великобритании, то можно включить подключение к сервису GovTalk для отправки отчетов "Список продаж ЕС" и "Возврат НДС" в электронном виде. Если вы хотите отправить отчет вручную, например путем ввода данных на веб-сайте налогового органа, это не требуется.
Для подачи отчетности по НДС в налоговый орган в электронном необходимо подключить Business Central к веб-службе налогового органа. Для этого нужно настроить учетную запись в налоговом органе. После настройки этой учетной записи вы можете создать подключение к службе через Business Central.
Выберите
значок, введите Подключения к службе, а затем выберите соответствующую ссылку.Заполните обязательные поля. Наведите указатель на поле, чтобы увидеть короткое описание.
Примечание
Рекомендуется проверить подключение. Чтобы это сделать, установите флажок Тестовый режим, затем подготовьте и отправьте отчет по НДС, как описано в разделе Подготовка и отправка отчета по НДС. В тестовом режиме служба проверяет, может ли налоговый орган принимать ваш отчет, и статус отчета покажет, была ли тестовая передача успешной. Важно помнить, что это не фактическая передача. Чтобы по-настоящему отправить отчет, необходимо снять флажок Тестовый режим, затем повторить процесс отправки.
Настройка отчетов по НДС в Business Central
Выберите
значок, введите Настройка отчетов по НДС, а затем выберите связанную ссылку.Чтобы разрешить пользователям изменять и повторно отправлять этот отчет, выберите поле Разрешить изменение.
Если налоговые органы требуют, чтобы вы представляли отчеты по НДС, которые также включают чистую сумму, которая использовалась для расчета НДС, выберите поле База НДС отчета.
Выберите серию номеров для использования для каждого отчета. Наведите указатель на поле, чтобы увидеть короткое описание.
Чтобы настроить периоды возврата НДС в поддерживаемых странах/регионах, заполните поля Версия отчета и Расчет напоминания о периоде в разделе Период возврата.
В странах/регионах, где периоды возврата НДС требуются налоговыми органами, например, в Соединенном Королевстве, вы также должны заполнить дополнительные поля. Наведите указатель на поле, чтобы увидеть короткое описание. Однако в британской версии этот раздел носит название Налоги в цифровом виде.
Если ваша компания входит в группу НДС, укажите свою роль. Для получения дополнительной информации см. раздел Расширение для управления группой НДС
Настройка периодов деклараций по НДС
При желании, если ваш бизнес находится не в Соединенном Королевстве, используйте страницу Периоды деклараций по НДС для настройки запланированных деклараций по НДС. Если ваш бизнес находится в Соединенном Королевстве, см. Налоги в цифровом виде в Соединенном Королевстве.
- Выберите введите Периоды деклараций по НДС, а затем выберите связанную ссылку.
- На странице Периоды деклараций по НДС заполните поля для настройки первого периода. Наведите указатель на поле, чтобы увидеть короткое описание..
- Повторите шаг 2 для всех дополнительных периодов, которые вы хотите добавить.
Теперь, когда пришло время подать отчет по НДС за период декларации по НДС, выберите период на странице Периоды деклараций по НДС, а затем выберите действие Создать декларацию по НДС. Затем в карточке Декларация по НДС выберите действие Предложить строки, как описано на шаге 3 следующей процедуры.
Подготовка и отправка отчета по НДС
Выберите
значок, введите Список продаж EC или Возврат НДС, а затем выберите связанную ссылку.Выберите Создать, а затем заполните обязательные поля. Наведите указатель на поле, чтобы увидеть короткое описание.
Для генерации содержимого отчета выберите действие Предложить строки.
Примечание
В отчете "Список продаж EC" можно просмотреть транзакции, включенные в строки отчета, перед отправкой отчета. Для этого выберите строку, а затем выберите действие Показать операции НДС.
Для проверки и подготовки отчета к отправке выберите действие Выпустить.
Примечание
Business Central проверяет, настроен ли отчет правильно. Если обнаружены ошибки, они будут показаны в разделе Ошибки и предупреждения, чтобы вы знали, что требуется исправить. Обычно если сообщение связано с отсутствующей настройкой в Business Central, можно нажать сообщение для открытия страницы, содержащей информацию, которую нужно исправить.
Для отправки отчета выберите действие Отправить.
После отправки отчета Business Central следит за службой и фиксирует ваши коммуникации. Поле Состояние указывается, на каком этапе находится обработка отчета. Например, после обработки отчета налоговыми органами состояние отчета изменяется на Успешно. Если налоговый орган нашел ошибку в отправленном отчете, отчет будет иметь состояние Ошибка. Ошибки можно просмотреть в разделе Ошибки и предупреждения, исправить их, а затем подать отчет заново. Чтобы просмотреть список всех отчетов "Список продаж ЕС", перейдите на страницу Отчеты по списку продаж EC.
Статусы возврата НДС
Декларации по НДС могут иметь разные статусы, как описано в следующей таблице.
| Состояние | Описание |
|---|---|
| Открытый | При создании новой декларации по НДС. Вы можете выполнить действие Предложить строки. Если вам нужно исправить значения, вы можете запустить действие Предложить строки снова. Вы не можете подать декларацию по НДС с таким статусом. |
| Выпущенный | Статус будет изменен при использовании действия Выпустить. Business Central покажет Экспресс-вкладку Ошибки и предупреждения. Вы не можете использовать или вносить изменения в действие Предложить строки. Для внесения изменений необходимо повторно открыть декларацию по НДС. |
| Отклоненные | Если ваша отправка не была успешной (например, если проверка подлинности завершилась сбоем), статус изменится на Отклонено. Вы не можете повторно открыть декларацию по НДС с таким статусом. |
| Отправлено | Декларация по НДС подается с использованием действия Отправить или оно помечается как отправленное с помощью действия Отметить как отправленное. |
| Принято | Декларация по НДС имеет этот статус, если отчет отмечен как принятый с помощью действия Отметить как принятое. Если отчет Декларация по НДС отмечен как Принято, вы можете выполнить действие Вычисление и учет зачета НДС. |
Просмотр взаимодействий с налоговыми органами
В некоторых странах/регионах при отправке отчета вы обмениваетесь сообщениями с налоговыми органами. Вы можете просмотреть первое и последнее отправленное или полученное сообщение с помощью действий Загрузить сообщение отправки и Загрузить сообщение отклика.
Отправка отчетов по НДС вручную
Если используется другой способ подачи отчета, например путем экспорта XML и его отправки на веб-сайт налогового органа, можно потом выбрать Отметить как отправленное, чтобы закрыть отчетный период. При отметке отчета как отправленного, он становится недоступным для редактирования. Если необходимо изменить отчет после его отметки как отправленного, его нужно повторно открыть.
Зачет НДС
Необходимо периодически предоставлять в налоговые органы данные о чистой сумме НДС. Если требуется часто выполнять зачет НДС, можно выполнить пакетное задание Вычисление и учет зачета НДС, чтобы закрыть открытые операции НДС и передать суммы НДС по продажам и покупкам на счет расчетов по НДС.
При переносе сумм НДС на счет расчетов счет НДС по покупкам кредитуется, а счет НДС по продажам дебетуется на суммы, рассчитанные для указанного периода. Чистая сумма кредитуется или дебетуется, если сумма НДС по покупкам больше, по счету расчетов по НДС. Расчетную сумму можно сразу учесть, либо сначала распечатать тестовый отчет.
Примечание
Если при использовании пакетного задания Вычисление и учет зачета НДС не указаны параметры НДС бизнес-группа и НДС товарная группа, включаются операции со всеми кодами бизнес-групп и товарных групп.
Настройка собственных отчетов об НДС
Вы можете использовать готовый отчет Список продаж ЕС. Однако вы также можете создавать свои собственные отчеты, если у вас есть лицензия на разработку, чтобы вы могли создавать модули codeunit. Если требуется помощь, обратитесь к партнеру Майкрософт.
В следующей таблице описываются модули codeunit, которые необходимо создать для отчета.
| Модуль Codeunit | Что должен делать |
|---|---|
| Предложить строки | Получить сведения из таблицы операций НДС и показать их в строках отчета по НДС. |
| Содержимое | Контролировать формат отчета. Например, выбрать между JSON и XML. Используемый формат зависит от требований веб-службы налогового органа. |
| Отправка | Определяет как и когда подается отчет на основе требований налоговых органов. |
| Обработчик отклика | Обработка отклика от налогового органа. Например, он может отправить сообщение электронной контактному лицу в вашей организации. |
| Отмена | Отправить отмену отчета по НДС, который ранее был подан в налоговый орган. |
Примечание
При создании модулей codeunit для отчета следует следить за значением поля Версия отчета по НДС. Это поле должно отражать версию отчета, которая требуется налоговыми органами. Например, в этом поле можно ввести 2021 для указания того, что отчет соответствует требованиям, действующим в этом году. Чтобы узнать текущую версию, обратитесь в свой налоговый орган.
См. также
Настройка методов расчета и учета налога на добавленную стоимость
Работа с НДС по продажам и покупкам
Настройка продаж
Выставление счетов продажи
Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь
Кері байланыс
Жақында қолжетімді болады: 2024 жыл бойы біз GitHub Issues жүйесін мазмұнға арналған кері байланыс механизмі ретінде біртіндеп қолданыстан шығарамыз және оны жаңа кері байланыс жүйесімен ауыстырамыз. Қосымша ақпаратты мұнда қараңыз: https://aka.ms/ContentUserFeedback.
Жіберу және пікірді көру