Закрытие книг

После проверки актуальности всех счетов и распределения затрат и прибылей можно закрыть книги для финансового года или периода.

Закрывать год не требуется, но такая операция облегчит работу в системе, так как вы сможете воспользоваться преимуществами удобной системы фильтров. Кроме того, в случае закрытия отпадает опасность потерять сведения о транзакциях, так как все сведения сохраняются даже после закрытия года.

Процесс закрытия книги

Процесс закрытия книги включает следующие основные задачи:

1. Закрытие учетного периода.

   Финансовый год определяется как один или несколько открытых периодов, заданных на странице Учетные периоды. Стандартный финансовый год содержит 12 периодов, состоящих из одного месяца каждый, при этом допускается выбор другого метода определения года.

   Дополнительные сведения см. в разделе Закрытие учетных периодов.

2. Регистрация операций предыдущего года.

   При закрытии финансового года необходимо ввести ряд административных транзакций, например предоплаченные товары и начисленные суммы за товары. Эти транзакции называются корректирующими операциями. Не существует специальных правил для учета этих операций, и они (как и другие операции) содержат флажки в поле Операция прошлого года, если они учитываются на дату в закрытом финансовом году. Несмотря на то, что финансовый год закрыт, можно по-прежнему производить учет ГК операций по нему.

3. Перенос сальдо со счетов отчета о прибылях и убытках на балансовые счета.

   После закрытия финансового года и учета всех прошлогодних операций счета отчета о прибылях и убытках должны быть закрыты, а чистая прибыль за год должна быть перенесена на балансовый счет собственных средств владельца. Для этого можно воспользоваться пакетным заданием Закрытие отчета о прибылях и убытках. Данное пакетное задание обрабатывает все счета главной книги типа Отчет о прибылях и убытках и создает операции, сторнирующие их сальдо. Эти операции помещаются в журнал, из которого они могут быть учтены. Данное пакетное задание не учитывает их автоматически за исключением случаев, когда используется дополнительная отчетная валюта. При использовании дополнительной отчетной валюты данное пакетное задание производит учет прямо в главной книге.

   Дополнительные сведения см. в разделе Закрытие отчета о прибылях и убытках.

4. Учет закрывающей операции с операциями корреспондирующего счета собственных средств.

   После завершения пакетного задания "Закрытие отчета о прибылях и убытках" вы учитываете операции, сформированные этим заданием. Если счет нераспределенной прибыли не указывается в пакетном задании, следует ввести одну строку с балансирующей операцией, которая учитывает чистую прибыль на правильном счету главной книги, входящем в число балансовых счетов собственных средств владельца. Наконец, выполните операцию учета журнала.

   Дополнительные сведения см. в разделе Учет операции закрытия года.

Что происходит после закрытия

В результате закрытия на конец года прибыли перемещаются из расчетных прибылей на счет нераспределенной прибыли. Кроме того, финансовый год помечается как «закрытый», а все последующие записи для закрытого года — как «прошлогодние записи».

Система затем генерирует закрывающую операцию, но не учитывает операцию автоматически. Пользователь получает возможность создать одну или несколько операций корреспондирующего счета собственных средств, который позволяет определить метод выделения закрывающей операции. Например, если ваша организация имеет несколько отделений, система может создать одну закрывающую операцию для всех отделений, после чего можно создать корреспондирующую операцию для счета собственных средств каждого отделения.

Можно выполнять учет в предыдущем финансовом году даже после закрытия счетов прибылей и убытков; для этого следует выполнить пакетное задание Закрытие отчета о прибылях и убытках.

См. также

Работа с учетными периодами и финансовыми годами
Работа с Business Central

Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь