Pastaba
Prieigai prie šio puslapio reikalingas įgaliojimas. Galite bandyti prisijungti arba pakeisti katalogus.
Prieigai prie šio puslapio reikalingas įgaliojimas. Galite bandyti pakeisti katalogus.
Šiame straipsnyje paaiškinamos lauko Kilmė, esančio puslapyje PVM kodai, parinktys ir tai, kaip PVM skaičiuojamas pagal pasirinktą PVM kodo parinktį.
Kiekvienam PVM kodų puslapyje sukurtam PVM kodui turite pasirinkti apskaičiavimo būdą, kuris bus taikomas Kilmės lauke nurodytai mokesčio bazinei sumai.
Grynosios sumos procentai
Grynosios sumos skaičiavimo procentas yra numatytoji lauko Kilmė reikšmė. PVM skaičiuojamas kaip pirkimo ar pardavimo sumos procentas, neįtraukiant visų kitų PVM.
Pavyzdys
Mokesčio tarifas yra 25%. SF eilutėje rodoma 10 prekių, kiekvienos kaina 1,00, o klientui suteikiama 10 % eilutės nuolaida. Grynoji suma: (10 × 1,00) -10 % = 9,00. PVM: 9,00 × 25 % = 2,25. Bendroji suma: 9,00 + 2,25 = 11,25.
Procentas nuo bendros sumos
Jei pasirinksite Bendrosios sumos procentą, PVM bus apskaičiuotas kaip bendrosios pardavimo sumos procentas. Bendra suma yra grynosios sumos eilutė, pridėjus visus eilutei taikomus mokesčius išskyrus mokestį Kilmė = Bendrosios sumos procentas.
Pavyzdys
Mokesčių institucija taiko prekei specialius muito mokesčius. Muito mokesčio sumos pridedamos prie grynosios sumos prieš PVM skaičiavimą. Duoti šie PVM kodai:
- 1 MUITO MOKESTIS = 10 %, taikant grynosios sumos procento skaičiavimo metodą
- 2 MUITO MOKESTIS = 20 %, taikant grynosios sumos procento skaičiavimo metodą
- PVM = 25 %, taikant bendros sumos procento skaičiavimo metodą
Jei grynoji suma yra 10,00, tada 1 MUITO MOKESTIS yra 1,00 (10,00 x 10 %), o 2 MUITO MOKESTIS = 2,00 (10,00 x 20 %). Sumos būtų tokios: bendra suma: grynoji suma + 1 MUITO suma + 2 MUITO suma (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. PVM = 13,00 × 25 % = 3,25. Visi MUITAI ir PVM: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Bendroji suma: 10,00 + 6,25 = 16,25.
Banknotas
Kur taikomas Kilmė = Bendros sumos procentas, operacijai gali būti naudojamas tik vienas mokesčio kodas. Kitu atveju gausite klaidos pranešimą, kuriame nurodoma, kad PVM apskaičiuoti negalima.
PVM procentas
Kai pasirenkate PVM procentą Kilmės lauke, PVM bus apskaičiuotas kaip PVM, kuris pasirinktas PVM pagal PVM lauke, procentas. Pirma apskaičiuojamas PVM pagal PVM lauke pasirinktas PVM. Tada skaičiuojamas antras PVM pagal pirmą PVM sumą.
Pavyzdys
Duoti šie PVM kodai:
- 1 MUITO MOKESTIS = 10 %, taikant grynosios sumos procento metodą.
- 2 MUITO MOKESTIS = 20 %, taikant PVM procento metodą, kai 1 muitas yra PVM pagal PVM lauke.
- PVM = 25 %, taikant bendros sumos procento metodą.
Grynoji suma: 10,00. 1 MUITAS: 10,00 × 10 % = 1,00. 2 MUITAS: 1,00 × 20 % = 0,20. Bendra suma: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. PVM: 11,20 × 25 % = 2,80. Visi MUITAI ir PVM: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Bendroji suma: 10,00 + 4,00 = 14,00.
Banknotas
Kelių lygių mokesčių pagal mokesčius apskaičiavimai neįmanomi. Mokestis negali būti apskaičiuojamas pagal mokestį, kuris buvo apskaičiuotas remiantis kitu mokesčiu. Operacijai gali būti apskaičiuojami keli vieno lygio mokesčio pagal mokestį kodai.
Suma pagal vienetą
Kai pasirenkate Suma pagal vienetą lauke Kilmė, PVM yra apskaičiuojamas kaip fiksuota suma vienetui, kuri padauginama iš dokumento eilutėje įvesto kiekio. Vienetas turi būti pasirinktas lauke Vienetas. Suma už vienetą nurodyta puslapyje PVM kodų reikšmės.
Pavyzdys
PVM kodas pardavimo sąskaitos faktūros eilutėje nustatytas kaip 1,20 USD vienetui = dėžė. Pardavus 25 prekės dėžes, PVM skaičiuojamas 25 × 1,20 = 30,00.
Banknotas
Jei operacija įvedama naudojant vienetą, kuris nenurodytas PVM kode, šis vienetas yra automatiškai konvertuojamas, remiantis vienetų konvertavimais, kurie nustatyti puslapyje Vienetų konvertavimai.
Suma už vienetą (papildoma parinktis)
Skirtuke Skaičiavimas galite pasirinkti, ar sumos už vienetą mokestis bus apskaičiuojamas pirmiau, nei kiti mokesčių kodai, ir pridedamas prie grynosios sumos pirmiau, nei apskaičiuojami kiti mokesčių kodai, kurių Kilmė = Grynosios sumos procentas.
Pavyzdžiai
Tarkime, apskaičiuojami 2 operacijos mokesčių kodai:
- MUITO MOKESTIS: kilmė = suma už vienetą ir PVM, vertė nustatyta kaip 5,00 už vienetą = vnt.
- SALESTAX: kilmė = kaip parodyta toliau pateikiamuose pavyzdžiuose, nustatyta vertė 25 %
Viena prekė parduodama už 10,00 vieneto kainą.
1 pavyzdys
PVM: kilmė = bendros sumos procento metodas. Apskaičiuoti prieš PVM parinktis neturi jokios įtakos, nes PVM yra apskaičiuojamas kaip bendros sumos procentas. MUITAS: 1 x 5,00 = 5,00. Bendra suma: 10,00 + 5,00 = 15,00. PVM: 15,00 × 25 % = 3,75. Bendras PVM: 5,00 + 3,75 = 8,75. Bendroji suma: 10,00 + 8,75 = 18,75.
2 pavyzdys
PVM: kilmė = grynosios sumos procentas. Parinktis Apskaičiuoti prieš PVM nepasirinkta MUITO skaičiavimui. Grynoji suma: 10,00. MUITAS: 1 x 5,00 = 5,00. PVM: 10,00 × 25 % = 2,50. Bendras PVM: 5,00 + 2,50 = 7,50. Bendroji suma: 10,00 + 7,50 = 17,50.
3 pavyzdys
PVM: kilmė = grynosios sumos procentas. Parinktis Apskaičiuoti prieš PVM pasirinkta MUITO skaičiavimui. Grynoji suma: 10,00. MUITAS: 1 x 5,00 = 5,00. PVM: (10,00 + 5,00) × 25 % = 3,75. Bendras PVM: 5,00 + 3,75 = 8,75. Bendroji suma: 10,00 + 8,75 = 18,75.
4 pavyzdys
3 ir 1 pavyzdžio rezultatas yra toks pat, nes yra tik vienas muito mokestis. Tarkime, kad turite du muito mokesčius ir tik vienas iš jų yra įtraukta į grynąją PVM apskaičiavimo sumą: 1 MUITAS: 5,00, naudojant metodą Suma už vienetą , ir pasirenkama parinktis Apskaičiuoti prieš PVM . 2 MUITAS: 2,50, naudojant Suma už vienetą metodą ir nepasirinkus parinktį Apskaičiuoti prieš PVM. PVM: 25 % naudojant Grynosios sumos procento metodą. Grynoji suma: 10,00. 1 MUITAS: 1 × 5.00 = 5,00. 2 MUITAS: 1 × 2.50 = 2,50. Grynoji suma, kuriai taikomas PVM: 10,00 + 5,00 = 15,00. PVM: 15,00 × 25 % = 3,75. Bendras PVM, įskaitant muito mokesčius: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Bendroji suma: 10,00 + 11,25 = 21,25. 25 % PVM skaičiuojamas grynosios sumos (10,00) + MUITAS 1 (5,00) = 15,00 sumai. 2 MUITO MOKESTIS pridedamas prie PVM sumos, kai PVM apskaičiuojamas.
Apskaičiuotas grynosios sumos procentas
Apskaičiuotas grynosios sumos procentas mokestį apskaičiuoja kitaip, priklausomai nuo dokumento arba žurnalo parametro Sumos, įskaitant PVM nustatymą.
1 pavyzdys
Dokumento / žurnalo nustatymas Sumos, įskaitant PVM = Taip. Operacijos eilutės suma: 10,00. Mokesčio tarifas: 25 %. PVM: operacijos eilutės suma × mokesčio tarifas (10,00 × 25 %) = 2,50. Mokesčio bazinė suma (pradinė suma): operacijos eilutės suma – PVM (10,00 – 2,50) = 7,50.
2 pavyzdys
Dokumento / žurnalo nustatymas Sumos, įskaitant PVM = Ne. Operacijos eilutės suma: 10,00. Mokesčio tarifas: 25 %. PVM: (operacijos eilutės suma × mokesčio tarifas) ÷ (100 – mokesčio tarifas) (10,00 × 25 %) ÷ (100 % – 25 %) = 3,33. Mokesčio bazinė suma (pradinė suma): operacijos eilutės suma = 10,00.
Maržos procentas
Maržos skaičiavimo procento metodą pristato mokesčių apskaičiavimo paslauga ir galioja tik mokesčių apskaičiavimo paslaugai. PVM apskaičiuojamas kaip pardavimo kainos ir grąžinimo savikainos skirtumo procentas.
Pavyzdys
Mokesčio tarifas yra 20%. Sąskaitos faktūros eilutėje rodomas dviejų prekių kiekis po 329,00. Kiekvienos prekės grąžinimo savikaina yra 318,00. Grynoji suma: (2 × 329,00) = 658,00. PVM: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20 % = 4,40.