Bendrinti naudojant

Mokesčių mechanizmo apžvalga

  • Straipsnis

Mokesčių mechanizmas yra esminė konfigūruojamos verslo programos „Dynamics 365 Finance“ dalis. Ją galima labai lengvai pritaikyti, todėl verslo vartotojas, funkcinis konsultantas ar įgaliotasis vartotojas gali konfigūruoti mokesčių taisykles, pagal kurias nustatomas mokesčių taikymas, apskaičiavimas, įtraukimas į apskaitą ir atsiskaitymas, atsižvelgiant į teisinius ir verslo reikalavimus.

Banknotas

Šį mokesčių mechanizmo funkcionalumą gali naudoti tik juridiniai subjektai, kurių pagrindinis adresas yra Indijoje.

Norėdami greitai apžvelgti mokesčių mechanizmą, žiūrėkite šį vaizdo įrašą.

Pagrindinės koncepcijos

Koncepcija Aprašymas
Apmokestinimo dokumentas Apmokestinamasis dokumentas yra abstraktus dokumento vaizdas, leidžiantis apskaičiuoti mokesčius įmonės išteklių planavimo (ERP) sistemoje.
Mokesčio dokumentas Mokesčių dokumentas – tai operacija, turinti mokesčių duomenis (eilutes ir sumas), kai mokesčių suma paskirstoma taip, kad būtų paruošta naudoti bet kurioje apskaitos sistemoje.
Mokesčių taikymas
  • Mokesčio rūšis – mokesčio rūšis yra analogiška mokesčių režimui. Pardavimo mokestis ir pridėtinės vertės mokestis (PVM) yra dvi tipiškos pardavimo mokesčio rūšys. Mokesčių rūšys taikomos tik tada, kai tenkinamos konkrečios sąlygos (taikymo taisyklės).
  • Mokesčių komponentai – mokesčių komponentai yra tarsi antriniai mokesčių tipai, kuriuos mokesčių institucija gali taikyti toje pačioje arba kitoje jurisdikcijoje. Pavyzdžiui, JAV PVM imamas įvairiais jurisdikcijos lygiais, pavyzdžiui, valstijos, apygardos ar miesto lygiu. Įvairūs mokesčių komponentai gali būti traktuojami skirtingai apskaitos, mokesčių ataskaitų teikimo, mokesčių sumokėjimo ar kitais aspektais.
Mokesčio apskaičiavimas Žr. Mokesčio apskaičiavimas.
Mokesčių apskaita Žr. Mokesčių apskaita.

Mokesčio apskaičiavimas

Mato vnt.

Priemonės yra mokesčių apskaičiavimo skaičiavimo blokai. Priemonės gali būti įvairių tipų (priemonių tipai), kurios turi skirtingą elgesį ir yra naudojamos įvairiems skaičiavimo tikslams.

Galimi toliau nurodyti priemonių tipai.

Priemonės tipas Aprašymas
Pagrindinė suma Šis priemonės tipas turėtų būti naudojamas sumai, kuri yra mokesčių apskaičiavimo pagrindas, laikyti. Paprastai Pagrindinė suma × Tarifas = Mokesčio suma.
Tarifas Šis specialus priemonės tipas naudojamas taikomam mokesčio tarifui pateikti. Tai sudėtinio mato tipas ir, jei reikia, gali būti naudojamas slenkstinės sumos reikšmėms laikyti.
Koeficientas Šis specialus priemonės tipas yra Tarifo priemonės tipo pogrupis. Jei reikia, jis gali būti naudojamas slenkstinės sumos reikšmėms laikyti.
Mokesčio suma Šis priemonės tipas lygus: Pagrindinė suma × Tarifas. Tada ši suma turėtų būti paskirstyta apskaitos tikslais, jei reikia.
Suma Šis priemonės tipas turėtų būti naudojamas paskirstytoms mokesčių sumoms, pavyzdžiui, susigrąžintinai mokesčių sumai arba atsargų apkrovos sumai.
Procentai Šis paprastas priemonės tipas naudojamas bet kokiai procentinei vertei laikyti. Paprastai jis turėtų būti naudojamas tokiais atvejais kaip atsargų apkrova arba išlaidų procentas.

Formulės

Apibrėžę priemones, galite jas naudoti mokesčių apskaičiavimo formulei parašyti. Formulę galite parašyti dviem užrašais:

  • Paprastas priskyrimo žymėjimas – naudokite šį žymėjimą įprastais atvejais.
  • Išplėstinės tiesinės lygtys – naudokite šį žymėjimą konkrečiuose mokesčių apskaičiavimo scenarijuose su kaina, pvz., maksimalia mažmenine kaina (MRP).

Formulės gali būti naudojamos sąlyginai. Tokiu atveju vartotojas turėtų pridėti atitinkamas verslo sąlygas.

Pagrindiniai modelio atributai, kurie turėtų būti priskirti skaičiavimui

Šioje lentelėje pateikiami atributams rezervuoti raktiniai žodžiai. Kurdami naują apmokestinamojo dokumento modelį, įsitikinkite, kad apibrėžėte modelio atributus pagal šioje lentelėje pateiktą informaciją.

Atributo pavadinimas Duomenų tipas
Pagrindinė suma Realusis skaičius
Kaina su mokesčiais Realusis skaičius
Mokesčio suma įskaityta į kainą Realusis skaičius
Eilutės mokesčio suma Realusis skaičius

Šie atributai galimi apmokestinamojo dokumento (Indija) modelyje, kurį pateikia „Microsoft“:

  • Pagrindinė suma – šis atributas yra išvesties požymis ir naudojamas kaip pagrindinė suma apskaičiuojant mokesčius.
  • Kaina su mokesčiais – šis atributas labiau primena vėliavėlę, kuri mokesčių mechanizmui nurodo, kad mokesčio suma įtraukta į eilutės sumą.
  • Mokesčio suma įskaityta į kainą – šis požymis yra mokesčių suma, kuri pagal verslo praktiką arba teisės aktus turėtų būti laikoma įtraukta į kainą. Mokesčių mechanizmas naudoja šią reikšmę, kad nustatytų sąskaitos faktūros eilutės sumą ir sumą, į kurią reikia atsižvelgti apskaitoje.
  • Eilutės mokesčio suma – Šis atributas yra eilutėje apskaičiuota mokesčio suma. Ši vertė išlieka tokia pati pagal scenarijus, kuriuose nurodyta „kaina nęskaičiuota“ ir „kaina įskaičiuota“. Paprastai inicijuojant šį požymį į išskaičiuojamo mokesčio sumas neturėtų būti atsižvelgiama.

Šie atributai turėtų būti inicijuojami ir naudojami mokesčių dokumento konfigūracijoje tokiu būdu.

Pavyzdys: scenarijus su įskaičiuota kaina

„Pagrindinė suma“ = „Apskaičiuojama vertė“ – CGST. „Mokesčio suma“ – „SGST“. „Mokesčio suma“ – „IGST“. „Mokesčio suma“ – CESS. „Mokesčio suma“ – CGST_TDS. „Mokesčio suma“ – SGST_TDS „Mokesčio suma“ – IGST_TDS. „Mokesčio suma“ – CESS_TDS. „Mokesčio suma“

„Kaina su mokesčiais“ = 1,0

„Eilutės mokesčio suma“ = CGST. „Mokesčio suma“ + „SGST“. „Mokesčio suma“ + „IGST“. „Mokesčio suma“ + CESS. „Mokesčio suma“ + CGST_TDS. „Mokesčio suma“ + SGST_TDS „Mokesčio suma“ + IGST_TDS. „Mokesčio suma“ + CESS_TDS. „Mokesčio suma“

„Mokesčio suma įskaičiuota į kainą“ = CGST. „Mokesčio suma“ + „SGST“. „Mokesčio suma“ + „IGST“. „Mokesčio suma“ + CESS. „Mokesčio suma“ + CGST_TDS. „Mokesčio suma“ + SGST_TDS „Mokesčio suma“ + IGST_TDS. „Mokesčio suma“ + CESS_TDS. „Mokesčio suma“

Pavyzdys: scenarijus su neįskaičiuota kaina

„Pagrindinė suma“ = „Apmokestinama vertė“

„Kaina su mokesčiais“ = 0,0

„Eilutės mokesčio suma“ = CGST. „Mokesčio suma“ + „SGST“. „Mokesčio suma“ + „IGST“. „Mokesčio suma“ + BCD. „Mokesčio suma“ + ECESS C. „Mokesčio suma“ + SHECESS C. „Mokesčio suma“ + CESS. „Mokesčio suma“ + CGST_TDS. „Mokesčio suma“ + SGST_TD. „Mokesčio suma“ + IGST_TDS. „Mokesčio suma“ + CESS_TDS. „Mokesčio suma“

Neįskaičiuotos kainos scenarijuje mechanizmas netiesiogiai inicijuoja atributą Mokesčio suma įskaičiuota į kainą priskirti 0 (nulis). Todėl lygtis neturi būti aiškiai parašyta.

Mokesčių apskaita

Mokesčių apskaitos teikėjas

Mokesčių apskaitos teikėjas yra antrinė didžioji knyga, kurią paveikia mokesčių apskaitos scenarijus. Pavyzdžiui, jei pirkimo eigoje mokestis turi būti sumokėtas tiekėjui kaip tiekėjo sąskaitos faktūros dalis, mokesčių apskaitos teikėjas yra Šalis / tiekėjas. Mokesčių apskaitos teikėjų sąrašas priklauso nuo pagrindinės ERP sistemos. Finansų srityje galimi šie mokesčių apskaitos teikėjai:

  • Party
  • Atsargos
  • Mokesčiai
  • DK

Registravimo tipai

Kai mokesčių apskaitos procesas paveikia mokesčių antrinę didžiąją knygą, mokesčių suma turi būti toliau nepasitikima atsiskaitymo, atskaitomybės, išlaidų apskaičiavimo ir panašiais tikslais. Registravimo tipų sąrašas gali skirtis, atsižvelgiant į konkrečios šalies / regiono mokesčių tipus reglamentuojančius teisės aktus. Indijoije galima naudoti toliau nurodytus registravimo tipus.

  • Susigrąžinamas mokestis
  • Mokėtinas mokestis
  • Mokesčio išlaidos
  • Atidėtas susigrąžinamas mokestis
  • Tarpinis mokėtinas mokestis
  • Tarpinis susigrąžinamas mokestis

Mokesčio kredito telkinys

Toliau pateiktoje iliustracijoje parodytas Indijos prekių ir paslaugų mokesčio (GST) mokesčių kreditų telkinio pavyzdys.

Indijos GST pavyzdys.

Kai naudojama ankstesnė konfigūracija, susigrąžinama mokesčių suma ir mokėtina mokesčių suma bus kaupiama kiekviename mokesčių kreditų telkinyje.

Nustatymo taisyklės

Nustatymo taisyklė nustato, kaip susigrąžintinas mokestis turi būti naudojamas mokėtinam mokesčiui įskaityti. Toliau pateiktoje lentelėje pateiktame pavyzdyje parodyta, kaip gali būti nustatyta Indijos GST įskaitymo taisyklė.

Susigrąžinama dalis Mokama dalis
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Papildomi ištekliai