ES pardavimo sąrašo ataskaitos

Šiame straipsnyje pateikta informacija apie Europos Sąjungos (ES) Pardavimo sąrašo ataskaitas.

ES pardavimo sąrašo ataskaitos

Tiekėjas, tiekiantis įmonėms, įsteigtoms Europos Sąjungoje (ES), prekes ar paslaugas ES viduje, turi pateikti į Vidaus tiekimo deklaraciją (ES pardavimo sąrašą arba ESL). Apskritai ESL būtina pateikta mokesčių inspekcijoms ne vėliau kaip paskutinę mėnesio po kalendorinio laikotarpio, kurį apima ESL, dieną. Tiekėjas turi ant ESL nurodyti savo pridėtinės vertės mokesčio (PVM) identifikavimo numerį ir taip pat nurodyti tokią informaciją pagal klientą.

• ES kliento PVM identifikavimo numerį
• Bendroji vidaus tiekimo ES klientams per tą laikotarpį prekių ir paslaugų vertė. Tiekėjas taip pat turi atskirti bendrąjį prekių tiekimą ir trišalės prekybos tiekimą. Trišalės prekybos operacija apima tiesioginį prekių pristatymą iš tiekėjo tiekėjo jo klientui, kai abi šalys yra registruotos kitose ES valstybėse narėse.

Naudodami ESL kiekvienos ES valstybės šalies narės mokesčių inspekcija gali tikrinti, ar sumokėtas PVM už kiekvieną ES vidaus operaciją. Sąrašai ir PVM deklaracijos kartu leidžia ES valstybėms narėms keistis informacija apie prekių srautą visoje ES.

ES pardavimų sąrašo ataskaitų teikimo proceso apžvalga

Galite atlikti šias užduotis, susijusias su ES pardavimų sąrašo ataskaitų teikimu.

• Rinkti informaciją apie ES vidaus prekybos operacijas. ES vidaus prekybos operacija gali būti pardavimo sąskaita faktūra, laisvos formos sąskaita faktūra, projekto sąskaita faktūra arba tiekėjo sąskaita faktūra. Operacija identifikuojama pagal kitos sandorio šalies valstybę / regioną. Skirtingų tipų ES vidaus prekybos operacijos surenkamos į ES pardavimų sąrašo lentelę, kurioje jos pateikiamos bendra forma. Kiekvienas ESL lentelės įrašas rodo vieną operaciją, ir jį sudaro kitos sandorio šalies PVM identifikatorius ir bendra prekių ir paslaugų vertė.
• (Pasirinktinai) peržiūros versijaES pardavimo sąrašo ataskaita. Galite peržiūros versija ir tikrinti nurodyto laikotarpio ES pardavimo sąrašo ataskaitą darbaknygės Microsoft Excel forma.
• Generuokite ES pardavimo sąrašo ataskaitą. ES pardavimo sąrašo ataskaita generuojama kaip tam tikro formato, būdingo kiekvienai ES valstybei narei, elektroninis failas. Apskritai ES pardavimo sąrašo ataskaitoje pateikiama pagrindinė informacija apie ataskaitą teikiančią šalį ir tiekiamų prekių bei teikiamų paslaugų vertes. Informacija grupuojama pagal šalį / regioną ir kitos sandorio šalies PVM identifikatorių.
• Uždaryti ES pardavimo sąrašo ataskaitos laikotarpį. Sugeneravę ES pardavimo sąrašo ataskaitą ir pateikę ją institucijoms, ESL lentelės įrašus galite pažymėti kaip Uždarytas. Šios operacijos nebus įtrauktos į papildomas ataskaitas.

Būtinieji komponentai

Pateiktoje lentelėje parodytos būtinosios sąlygos, kurias reikia įvykdyti prieš pradedant.

Kategorija	Būtinoji sąlyga
Sąranka: juridinis subjektas	Pagrindinis juridinio subjekto adresas turi būti ES valstybėje narėje. Puslapyje Juridiniai subjektai (spustelėkite Organizacijos administravimas Organizacijos>juridiniai>subjektai) pasirinkite savo juridinį subjektą. FastTab Adresai sukurkite adresą, pasirinkite valstybę / regioną ir kitus adreso komponentus pažymėkite, kad adresas Pagrindinis. FastTab Mokesčių registracija lauke Mokesčių mokėtojo kodas nurodykite savo įmonės mokesčių mokėtojo kodą.
Sąranka: neapmokestinimo identifikavimo parametrai	Nustatykite neapmokestinimo identifikavimo parametrus puslapyje Šalies / regiono parametrai (spustelėkite Mokesčių>nustatymas>PVM šalies>/ regiono parametrai). Puslapyje sukurkite kiekvienos šalies / regiono, kuriame yra sandorio šalių, įrašą ir nurodykite šią informaciją: Valstybė / regionas – pasirinkite valstybę / regioną, kurią norite susieti su neapmokestinimo identifikavimu. PVM – įveskite pasirinktos šalies/regiono PVM mokėtojo kodą (t. y. PVM registracijos numerį arba pvm mokėtojo kodo prefiksą). Tikrinti neapmokestinimo numerį – pažymėkite šį žymės langelį, jei norite patikrinti pasirinktos valstybės / regiono neapmokestinimo identifikavimo duomenis.
Sąranka: PVM registracijos numeriai	Kurkite sandorio šalių PVM registracijos numerius puslapyje Visi klientai (eikite į Pardavimo ir rinkodaros>klientai>Visi klientai, pasirinkite kliento įrašą, tada pasirinkite Klientų>registracijos ID) arba puslapyje Tiekėjai (eikite į Tiekėjų įsigijimas ir šaltinio pasirinkimas>Tiekėjai>, pasirinkite tiekėjo įrašą, tada pasirinkite Tiekėjų>registracijos ID). "FastTab" skirtuke Registracijos ID skirtuke Bendra sukurkite įrašą ir nurodykite šią informaciją: Registracijos tipas – pasirinkite registracijos tipą, priskirtą PVM ID registracijos kategorijai pagal kitos sandorio šalies / regiono šalį. Registracijos numeris – įveskite kitos sandorio šalies PVM registracijos numerį. Efektyvus – pasirinkite PVM registracijos numerio naudojimo laikotarpio pradžią. Arba galite sukurti kitų sandorio šalių PVM registracijos numerį puslapyje Neapmokestinimo numeriai (eikite į Mokesčių>nustatymas>PVM>neapmokestinimo numeriai). Puslapyje sukurkite kiekvieno neapmokestinimo numerio įrašą ir nurodykite šią informaciją: Valstybė / regionas – pasirinkite valstybę / regioną, kuriame kita sandorio šalis registruota kaip mokesčių mokėtoja. Neapmokestinimo numeris – įveskite kitos sandorio šalies neapmokestinimo numerį. Įmonės pavadinimas – (nebūtina) įveskite kitos sandorio šalies pavadinimą.
Sąranka: kitų sandorio šalių mokesčių registracija	Nustatykite sandorio šalių mokesčių registracijos informaciją puslapyje Visi klientai (spustelėkite Pardavimas ir rinkodara Klientai>Visi klientai>, pasirinkite kliento įrašą, tada spustelėkiteParinktys Keisti rodinį>Išsami informacija>) arbapuslapyje Tiekėjai (spustelėkite Tiekėjų įsigijimas ir šaltinio pasirinkimas Tiekėjai>>, pasirinkite tiekėjo įrašą, tada spustelėkiteParinkčių keitimo rodinio>išsamios informacijos rodinys>). "FastTab" Sąskaitų faktūrų ir pristatymo lauke Neapmokestinimo numeris pasirinkite PVM registracijos numerį.
Sąranka: PVM	Nustatykite mokesčių kodus, kuriuos norite įtraukti į ataskaitą ES pardavimų sąrašas , esančią puslapyje PVM kodai (spustelėkite Netiesioginiai mokesčiai>>, PVM>kodai). FastTab Ataskaitos sąranka išvalykite kiekvieno PVM kodo, kuris turi būti įtrauktas į ataskaitą, žymės langelį Neįtraukta. Nustatykite prekių PVM parametrus puslapyje Prekės PVM grupės (spustelėkite Netiesioginiai>mokesčiai>, PVM>Prekės PVM grupės). Lauke Ataskaitų tipas pasirinkite kiekvienos prekės PVM grupės reikšmę. Pasirinktos reikšmės nustato, į kurį ESL sumos stulpelį bus įtraukta eilutės suma. Tuščia – eilutės suma įtraukiama į stulpelį Nepriskirta vertė. Prekė – eilutės suma įtraukiama į stulpelį Prekių vertė. Paslauga – eilutės suma įtraukiama į stulpelį Paslaugų vertė. Investicijos – eilutės suma įtraukiama į stulpelį Investicijų vertė. Šis stulpelis taikomas tik Belgijai.
Sąranka: ESL ataskaitų konfigūracijos	Importuokite arba kurkite ESL elektroninių ataskaitų konfigūracijas. Informacijos apie tai, kaip kurti ir tvarkyti elektroninių ataskaitų konfigūracijas, ieškokite elektroninių ataskaitų instrukcijoje.
Sąranka: bendrieji parametrai	Nustatykite ESL ataskaitų parametrus puslapyje Užsienio prekybos parametrai (spustelėkite Mokesčių>nustatymas Užsienio>prekyba Užsienio prekybos>parametrai). Nurodykite šiuos parametrus: Skirtukas ES pardavimų sąrašas: Ataskaita apie mokėjimo nuolaidas – pažymėkite šį žymės langelį, jei įtraukiant operaciją ESL reikia įtraukti į vertę mokėjimo nuolaidą. Perkelti pirkinius – pažymėkite šį žymės langelį, jei norite įtraukti į ESL pirkinius. Failo formato susiejimas – pasirinkite elektroninių ataskaitų formatą, kuris bus naudojamas generuojant elektroninį ESL failą. Ataskaitos formato susiejimas – pasirinkite elektroninių ataskaitų formatą, kuris bus naudojamas generuojant ESL ataskaitos peržiūrą. Apvalinimo taisyklė – nurodykite realųjį skaičių, naudojamą apvalinti. ESL sumos bus apvalinamos iki šio skaičiaus kartotinių. Apvalinimo metodas – pasirinkite apvalinimo metodą, kuris bus naudojamas ESL sumoms apvalinti (Įprastas, Į mažesnę pusę arba Į didesnę pusę). Naudoti minimalią vertę – pažymėkite šį žymės langelį, jei norite, kad sumos, mažesnė nei skaičius Apvalinimo taisyklė, būtų apvalinamos iki skaičiaus Apvalinimo taisyklė. Dešimtainių dalių skaičius – nurodykite, kiek dešimtainio skyriklio vietų bus rodoma ESL sumose (elektroniniuose failuose ir ataskaitoje ESL peržiūra). Skirtukas Valstybės / regiono parametrai: identifikuokite ES valstybes nares. Puslapyje sukurkite kiekvienos ES valstybės narės įrašą ir nurodykite šią informaciją: Valstybė / regionas – pasirinkite valstybę / regioną. Valstybės / regiono tipas – jei parinkties Valstybė / regionas reikšmė yra valstybė / regionas, kuriame įregistruota jūsų įmonė, pasirinkite Vidaus. Jei parinkties Valstybė / regionas reikšmė yra ES valstybė narė, kurioje jūsų įmonė nėra registruota, pasirinkite ES. Jei šalies / regiono reikšmė nėra ES valstybė narė, pasirinkite Trečioji šalis / regionas. Skirtukas Numeracijos: eilutėje, kurios parinkties Nuoroda reikšmė yra ES pardavimų sąrašas, pasirinkite numeracijos kodą.
Susijusios operacijos	Užregistruoti pardavimą klientui kitoje ES valstybėje narėje. Užregistruoti laisvos formos sąskaitą faktūrą klientui kitoje ES valstybėje narėje. Užregistruoti projekto sąskaitą faktūrą klientui kitoje ES valstybėje narėje. Užregistruoti sąskaitą faktūrą iš tiekėjo kitoje ES valstybėje narėje.

Darbas su ESL

Informacijos apie ES vidaus prekybos operacijas rinkimas

ES vidaus prekybos operacijomis laikytinos šių tipų operacijos.

• Pardavimo SF
• Laisvos formos sąskaitos faktūros
• Projekto SF
• Tiekėjo SF

Operacija laikoma su ES vidaus prekybos operacija, jei operacijos pristatymo adresas yra ES valstybėje narėje. Tokių šalių / regionų įrašas turi būti puslapio Užsienio prekybos parametrai skirtuke Šalies / regiono parametrai , o šalies / regiono tipo reikšmė turėtų būti nustatyta kaip ES. ES vidaus prekybos operacijos pažymimos lauke Sąrašo kodas . Naudodami šį lauką taip pat galite atskirti bendrąsias ES vidaus prekybos operacijas nuo trišalių prekybos operacijų. Galite rinkti informaciją apie ES vidaus prekybos operacijas puslapyje ES pardavimų sąrašas (spustelėkite Mokesčių>deklaracijos Užsienio>prekybos>ES pardavimų sąrašas) naudodami funkciją Perkelti . Ši funkcija leidžia įtraukti operacijas, kurių sumos yra įvairių ataskaitų tipų (pavyzdžiui, prekių ar paslaugų), atsižvelgiant į prekių PVM grupes, kurios nurodytos operacijų eilutes. Taip pat galite taikyti kitus filtrus norėdami apibrėžti operacijas, kurios turėtų būti įtrauktos. Funkcija Perkėlimas puslapyje ES pardavimų sąrašas sukuria kiekvienos įtrauktos ES vidaus prekybos operacijos įrašą ir nurodo kitos sandorio šalies sąskaitos numerį, šalį / regioną, neapmokestinimo numerį, sąskaitos faktūros numerį ir datą bei bendras kiekvieno ataskaitų tipo eilučių sumas. Ji taip pat nukopijuoja sąrašo kodo reikšmę iš operacijos. Galite rankiniu būdu pakeisti operacijos sąrašo kodą puslapyje ES pardavimų sąrašas . Funkcija Perkelti sukuria įrašus, kurių reikšmė Ataskaitos būsena nustatyta kaip Įtraukta. Galite patikrinti informaciją, surinktą puslapyje ES pardavimo sąrašas , naudodami funkciją Tikrinti . Išsamią informaciją apie SF (pardavimo kryptis) galite gauti naudodami funkciją Sumos .

ES pardavimų sąrašo ataskaitos generavimas

ES pardavimo sąrašo ataskaitą galite generuoti naudodami funkciją Ataskaitos , esančią puslapyje ES pardavimo sąrašas . Funkcija leidžia pasirinkti ataskaitinį laikotarpį ir taikyti filtrus ESL įrašams, kuriuos norite įtraukti, apibrėžti. Be to, galite nurodyti kitus parametrus, kurie yra būdingi kiekvienai valstybei / regionui. Taip pat galite pasirinkti generuoti peržiūros ataskaitą, elektroninį failą arba abu. Funkcija Ataskaitos naudoja ataskaitos ir failo formato parametrus, nurodytus puslapyje Užsienio prekybos parametrai . Paprastai ES pardavimo sąrašo ataskaitą sudaro atskiros eilutės, kuriose išvardijamos bendros tiekimo sumos pagal sandorio šalies šalį / regioną, neapmokestinimo numeris ir ataskaitos tipas (įtraukiamos trišalės prekybos operacijos). Sugeneravę konkretaus laikotarpio ES pardavimo sąrašo ataskaitą, galite pažymėti į ataskaitą įtrauktus ESL įrašus nustatydami reikšmę Ataskaitos būsena kaip Pranešta. Norėdami nustatyti šią būseną, naudokite funkciją Žymėti kaip ataskaitą , esančią puslapyje ES pardavimų sąrašas .

ES pardavimų sąrašo ataskaitinio laikotarpio uždarymas

Baigę konkretaus laikotarpio ataskaitų teikimo procesą (pvz., kai mokesčių institucijos priėmė ES pardavimo sąrašo ataskaitą), galite pažymėti ESL įrašus, įtrauktus į laikotarpio ataskaitą, nustatydami ataskaitos būsenos reikšmę kaip Uždaryta. Norėdami nustatyti šią būseną, naudokite funkciją Žymėti kaip uždarytą , esančią puslapyje ES pardavimų sąrašas . Jei grąžinti laikotarpio uždarymą, galite pažymėti ESL įrašus nustatydami reikšmę Ataskaitos būsena kaip Įtraukta. Tada šiuos įrašus vėl galima įtraukti į ES pardavimo sąrašo ataskaitą. Norėdami nustatyti šią būseną, naudokite funkciją Žymėti kaip įtrauktą , esančiąpuslapyje ES pardavimų sąrašas .

Konkrečioms šalims / regionams skirtų temų sąrašas

Šalis/regionas	Saitas
Austrija	Austrijos ES pardavimo sąrašas
Belgija	Belgijos ES pardavimo sąrašas
Čekijos Respublika	Čekijos Respublikos ES pardavimo sąrašas
Danija	Danijos ES pardavimo sąrašas
Estija	Estijos ES pardavimo sąrašas
Suomija	Suomijos ES pardavimo sąrašas
Prancūzija	Prancūzijos ES pardavimo sąrašas
Vokietija	Vokietijos ES pardavimo sąrašas
Vengrija	Vengrijos ES pardavimo sąrašas
Latvija	Latvijos ES pardavimo sąrašas
Lietuva	Lietuvos ES pardavimų sąrašas
Olandija	Nyderlandų ES pardavimo sąrašas
Lenkija	Lenkijos ES pardavimo sąrašas
Ispanija	Ispanijos ES pardavimo sąrašas (ataskaita Nr. 349)
Švedija	Švedijos ES pardavimo sąrašas
JK (Šiaurės Airija)	JK (Šiaurės Airijos) ES pardavimo sąrašas