ES pardavimo sąrašo ataskaitos

Šiame straipsnyje pateikta informacija apie Europos Sąjungos (ES) Pardavimo sąrašo ataskaitas.

ES pardavimo sąrašo ataskaitos

Tiekėjas, tiekiantis įmonėms, įsteigtoms Europos Sąjungoje (ES), prekes ar paslaugas ES viduje, turi pateikti į Vidaus tiekimo deklaraciją (ES pardavimo sąrašą arba ESL). Apskritai ESL būtina pateikta mokesčių inspekcijoms ne vėliau kaip paskutinę mėnesio po kalendorinio laikotarpio, kurį apima ESL, dieną. Tiekėjas turi ant ESL nurodyti savo pridėtinės vertės mokesčio (PVM) identifikavimo numerį ir taip pat nurodyti tokią informaciją pagal klientą.

• ES kliento PVM identifikavimo numerį
• Bendroji vidaus tiekimo ES klientams per tą laikotarpį prekių ir paslaugų vertė. Tiekėjas taip pat turi atskirti bendrąjį prekių tiekimą ir trišalės prekybos tiekimą. Trišalės prekybos operacija apima tiesioginį prekių pristatymą iš tiekėjo tiekėjo jo klientui, kai abi šalys yra registruotos kitose ES valstybėse narėse.

Naudodami ESL kiekvienos ES valstybės šalies narės mokesčių inspekcija gali tikrinti, ar sumokėtas PVM už kiekvieną ES vidaus operaciją. Sąrašai ir PVM deklaracijos kartu leidžia ES valstybėms narėms keistis informacija apie prekių srautą visoje ES.

ES pardavimų sąrašo ataskaitų teikimo proceso apžvalga

Galite atlikti šias užduotis, susijusias su ES pardavimų sąrašo ataskaitų teikimu.

• Rinkti informaciją apie ES vidaus prekybos operacijas. ES vidaus prekybos operacija gali būti pardavimo sąskaita faktūra, laisvos formos sąskaita faktūra, projekto sąskaita faktūra arba tiekėjo sąskaita faktūra. Operacija identifikuojama pagal kitos sandorio šalies valstybę / regioną. Skirtingų tipų ES vidaus prekybos operacijos surenkamos į ES pardavimų sąrašo lentelę, kurioje jos pateikiamos bendra forma. Kiekvienas ESL lentelės įrašas rodo vieną operaciją, ir jį sudaro kitos sandorio šalies PVM identifikatorius ir bendra prekių ir paslaugų vertė.
• (Pasirinktinai) peržiūros versija spustelėkite ES pardavimo sąrašo ataskaita. Galite peržiūros versija ir tikrinti tam tikrą laikotarpį ES pardavimo sąrašo ataskaitą darbaknygėje Microsoft Excel .
• Generuoti ES pardavimo sąrašo ataskaitą. ES pardavimo sąrašo ataskaita generuojama konkretaus formato elektroninio failo, konkretaus kiekvienai ES valstybė narėi, forma. Apskritai, ES pardavimo sąrašo ataskaitoje yra pagrindinė informacija apie ataskaitų šalį ir prekių bei paslaugų teikimo vertes. Informacija grupuojami pagal pagrindinės sąskaitos šalį/regioną ir PVM identifikatorių.
• Uždaryti ES pardavimo sąrašo ataskaitos laikotarpį. Kai ES pardavimų sąrašo ataskaita sugeneruota ir pateikta valdžios institucijoms, galite pažymėti ESL lentelės įrašus kaip Uždaryta . Šios operacijos nebus įtrauktos į papildomas ataskaitas.

Būtinieji komponentai

Pateiktoje lentelėje parodytos būtinosios sąlygos, kurias reikia įvykdyti prieš pradedant.

Kategorija	Būtinoji sąlyga
Nustatymas: juridinis subjektas	Pagrindinis juridinio subjekto adresas turi būti ES valstybėje narėje. Puslapyje Juridiniai subjektai (spustelėkite Organizacijos administravimo organizacijos juridiniai>>subjektai), pasirinkite savo juridinį subjektą. FastTab Adresai sukurkite adresą, pasirinkite valstybę / regioną ir kitus adreso komponentus pažymėkite, kad adresas Pagrindinis. FastTab Mokesčių registracija lauke Mokesčių mokėtojo kodas nurodykite savo įmonės mokesčių mokėtojo kodą.
Nustatymas: neapmokestinimo identifikavimo parametrai	Nustatykite neapmokestinimo identifikavimo parametrus puslapyje Šalies / regiono parametrai (spustelėkite PVM>nustatymo>šalies>/regiono parametrus). Kiekvienai šaliai / regionui, kuriame turite priešdėlės, sukurkite įrašą puslapyje ir nurodykite šią informaciją: Šalis/regionas – pasirinkite šalį/regioną, norimą susieti su neapmokestinimo identifikavimo informacija. PVM – įveskite pasirinktos šalies / regiono PVM mokėtojo kodą (t. y. PVM registracijos numerį arba neapmokestinimo kodo prefiksą). Patikrinti PVM mokėtojo kodą – pažymėkite šį žymės langelį, jei norite patikrinti pasirinktos (-o) šalies / regiono neapmokestinimo identifikavimo duomenis.
Nustatymas: PVM registracijos numeriai	Savo šalių PVM registracijos numerius kurkite puslapyje Visi klientai ( >>eikite į Pardavimo ir rinkodaros klientai Visi klientai, pasirinkite klientų įrašą, > tada pasirinkite klientų registracijos ID) arba tiekėjų puslapį ( >>eikite į Įsigijimai ir priiteisinimo tiekėjams, pasirinkite tiekėjo įrašą, tada pasirinkite Tiekėjų registracijos ID).> Skirtuke Bendra, registracijos ID "FastTab", sukurkite įrašą ir nurodykite šią informaciją: Registracijos tipas – pasirinkite registracijos tipą, priskirtą pagrindinės įmonės šalies / regiono PVM ID registracijos kategorijai. Registracijos numeris – įveskite pagrindinės įmonės PVM registracijos numerį. Įsigalioja – pasirinkite PVM registracijos numerio naudojimo laikotarpio pradžios lauką. Arba galite sukurti savo kitų šalių PVM registracijos numerį PVM mokėtojų numerių puslapyje ( >eikite į Mokesčio>>nustatymo PVM mokėtojų kodus). Puslapyje sukurkite kiekvieno PVM mokėtojo kodo įrašą ir nurodykite šią informaciją: Šalis/regionas – pasirinkite pagrindinės įmonės mokesčių registracijos šalį / regioną. PVM mokėtojo kodas – įveskite pagrindinės prekės PVM kodą. Įmonės pavadinimas – (pasirinktinai) Įveskite pagrindinės įmonės pavadinimą.
Nustatymas: šalių mokesčių registracija	Savo šalių mokesčių registracijos informaciją nustatykite puslapyje Visi klientai ( >>spustelėkite Pardavimo ir rinkodaros klientai Visi klientai, pasirinkite kliento įrašą, >> tada spustelėkite Pasirinktis keisti rodinio informaciją) arba puslapyje Tiekėjai (>>spustelėkite Įsigijimai ir pasirinkimas tiekėjams, pasirinkite tiekėjo įrašą, >tada spustelėkite Parinktys rodinio Keisti rodinio informaciją).> SF ir pristatymo " FastTab", lauke PVM mokėtojo kodas , pasirinkite PVM registracijos numerį.
Nustatymas: PVM	Nustatykite mokesčių kodus, kurie bus įtraukti į ES pardavimų sąrašo ataskaitą PVM kodų puslapyje (spustelėkite Mokesčių >netiesioginių>mokesčių>PVM kodus). FastTab Ataskaitos sąranka išvalykite kiekvieno PVM kodo, kuris turi būti įtrauktas į ataskaitą, žymės langelį Neįtraukta. Prekių PVM grupių puslapyje nustatykite prekių PVM parametrus (spustelėkite Netiesioginių mokesčių>prekių>PVM grupės>). Lauke Ataskaitų tipas pasirinkite kiekvienos prekės PVM grupės reikšmę. Pasirinktos reikšmės nustato, į kurį ESL sumos stulpelį bus įtraukta eilutės suma. Tuščia – eilutės suma įtraukiama į stulpelį Nepriskirta vertė. Prekė – eilutės suma įtraukiama į prekių vertės stulpelį . Paslauga – eilutės suma įtraukiama į paslaugų vertės stulpelį . Investicijos – eilutės suma įtraukiama į stulpelio Investicijų vertė. Šis stulpelis taikomas tik Belgijai.
Nustatymas: ESL ataskaitų konfigūracijos	Importuokite arba kurkite ESL elektroninių ataskaitų konfigūracijas. Informacijos apie tai, kaip kurti ir tvarkyti elektroninių ataskaitų konfigūracijas, ieškokite elektroninių ataskaitų instrukcijoje.
Nustatymas: bendrieji parametrai	Nustatykite ESL ataskaitų parametrus užsienio prekybos parametrų puslapyje (spustelėkite Mokesčių nustatymo>užsienio>prekybos>užsienio prekybos parametrus). Nurodykite šiuos parametrus: Skirtukas ES pardavimų sąrašas: Ataskaita apie mokėjimo nuolaidą – pasirinkite šį žymės langelį, jei mokėjimo nuolaida turėtų būti įtraukiama į vertę, kai operacija įtraukiama į ESL. Perkelti pirkimus – pažymėkite šį žymės langelį, norėdami įtraukti pirkimus į ESL. Failo formato susiejimas – pasirinkite elektroninis ataskaitų teikimas formatą, kuris bus naudojamas generuojant ESL elektroninį failą. Ataskaitos formato susiejimas – pasirinkite elektroninis ataskaitų teikimas formatą, peržiūros versija bus naudojamas generuojant ESL ataskaitą. apvalinimas taisyklė – nurodykite realų skaičių, naudoti apvalinimas. ESL sumos bus apvalinamos iki šio skaičiaus kartotinių. apvalinimas metodas – pasirinkite apvalinimas metodą, kurį reikia naudoti apvalinti ESL sumas (įprasta, žemyn arba apvalinama). Naudoti minimalią vertę – pažymėkite šį žymės langelį, jei norite, kad sumos, kurios yra mažesnės nei apvalinimas taisyklės numeris, būtų suapvalintos iki apvalinimas numerio . Dešimtainių dalių skaičius – nurodykite dešimtainių skaičių, kurie bus rodomi ESL sumose ( elektroniniuose failuose ir ESL peržiūros versija ataskaitose). Skirtukas Šalies/regiono parametrai: nustatykite ES valstybes nares. Sukurkite kiekvienos ES valstybės narių įrašą puslapyje ir nurodykite šią informaciją: Šalis/regionas – pasirinkite šalį/regioną. Šalies/regiono tipas – jei šalies / regiono vertė yra šalis / regionas, kuriame užregistruota jūsų įmonė, pasirinkite Vietinis . Jei parinkties Valstybė / regionas reikšmė yra ES valstybė narė, kurioje jūsų įmonė nėra registruota, pasirinkite ES. Jei šalies /regiono vertė nėra ES valstybė narė, pasirinkite Trečioji šalis /regionas. Numeracijų skirtukas : eilutėje, kurioje nuorodos vertė yra ES pardavimo sąrašas, pasirinkite numeracijos kodą.
Susijusios operacijos	Užregistruoti pardavimą klientui kitoje ES valstybėje narėje. Užregistruoti laisvos formos sąskaitą faktūrą klientui kitoje ES valstybėje narėje. Užregistruoti projekto sąskaitą faktūrą klientui kitoje ES valstybėje narėje. Užregistruoti sąskaitą faktūrą iš tiekėjo kitoje ES valstybėje narėje.

Darbas su ESL

Informacijos apie ES vidaus prekybos operacijas rinkimas

ES vidaus prekybos operacijomis laikytinos šių tipų operacijos.

• Pardavimo SF
• Laisvos formos sąskaitos faktūros
• Projekto SF
• Tiekėjo SF

Operacija laikoma su ES vidaus prekybos operacija, jei operacijos pristatymo adresas yra ES valstybėje narėje. Šių šalių / regionų įrašas turi būti skirtuko Šalies / regiono parametrų puslapyje, užsienio prekybos parametrų puslapyje, o šalies / regiono tipo vertė turi būti nustatyta kaip ES. ES vidaus prekybos operacijos pažymėtos lauke Sąrašo kodas. Naudodami šį lauką taip pat galite atskirti bendrąsias ES vidaus prekybos operacijas nuo trišalių prekybos operacijų. Naudodami perkėlimo funkciją, ES pardavimų sąrašo puslapyje ( >>spustelėkite Mokesčių deklaracijų užsienio prekybos ES> pardavimų sąrašas) galite rinkti informaciją apie ESvidaus prekybos operacijas. Ši funkcija leidžia įtraukti operacijas, kurių sumos yra įvairių ataskaitų tipų (pavyzdžiui, prekių ar paslaugų), atsižvelgiant į prekių PVM grupes, kurios nurodytos operacijų eilutes. Taip pat galite taikyti kitus filtrus norėdami apibrėžti operacijas, kurios turėtų būti įtrauktos. Perkėlimo funkcija sukuria įrašą ES pardavimo sąrašo puslapyje kiekvienai ES vidaus prekybos operacijai, kuri įtraukta, ir nurodo pagrindinės sąskaitos numerį, šalį / regioną, PVM mokėtojo kodą, SF numerį ir datą bei bendras kiekvieno ataskaitų tipo eilučių sumas. Taip pat ji kopijuoja sąrašo kodo vertę iš operacijos. Operacijos sąrašo kodą ES pardavimo sąrašo puslapyje galite keisti neautomatiniu būdu. Perkėlimo funkcija sukuria įrašus, kurių ataskaitos būsenos vertė nustatyta kaip Įtraukta. Galite patikrinti informaciją, kuri renkama ES pardavimo sąrašo puslapyje , naudodami funkciją Tikrinti. Išsamią informaciją apie SF (pardavimo kryptis) galite gauti naudodami funkciją Bendrosios sumos.

ES pardavimų sąrašo ataskaitos generavimas

Galite generuoti ES pardavimo sąrašo ataskaitą naudodami ataskaitų funkciją ES pardavimo sąrašo puslapyje. Funkcija leidžia pasirinkti ataskaitinį laikotarpį ir taikyti filtrus ESL įrašams, kuriuos norite įtraukti, apibrėžti. Be to, galite nurodyti kitus parametrus, kurie yra būdingi kiekvienai valstybei / regionui. Taip pat galite pasirinkti generuoti peržiūros ataskaitą, elektroninį failą arba abu. Ataskaitų funkcija naudoja ataskaitos ir failo formato parametrus, kurie nurodyti užsienio prekybos parametrų puslapyje. Apskritai ES pardavimo sąrašo ataskaitą sudaro atskiros eilutės, kuriose pateikiamas visų pagrindinės šalies / regiono atsargų sumų sąrašas, PVM kodas ir ataskaitų tipas (įtraukiamos trišalės prekybos operacijos). Kai sugeneruojate tam tikro laikotarpio ES pardavimo sąrašo ataskaitą, galite pažymėti ESL įrašus, kurie yra įtraukti į ataskaitą, nustatydami ataskaitos būsenos vertę kaip Paskelbta. Norėdami nustatyti šią būseną, naudokite funkciją Pažymėti kaip praneštą ES pardavimo sąrašo puslapyje.

ES pardavimų sąrašo ataskaitinio laikotarpio uždarymas

Baigę tam tikro laikotarpio ataskaitų procesą (pvz., kai mokesčių inspekcija priėmė ES pardavimo sąrašo ataskaitą), galite pažymėti ESL įrašus, kurie įtraukti į laikotarpio ataskaitą, nustatydami ataskaitos būsenos vertę kaip Uždaryta. Norėdami nustatyti šią būseną, naudokite funkciją Pažymėti kaip uždarytą , esamų pardavimų sąrašo puslapyje. Jei grąžinti laikotarpio uždarymą, galite pažymėti ESL įrašus, nustatydami ataskaitos būsenos vertę kaip Įtraukta. Tada šiuos įrašus dar kartą galima įtraukti į ES pardavimo sąrašo ataskaitą. Norėdami nustatyti šią būseną, naudokite funkciją Pažymėtikaip įtrauktą , esamų pardavimų sąrašo puslapyje.

Šaliai/regionui specialių temų sąrašas

Šalis/regionas	Saitas
Austrija	Austrijos ES pardavimų sąrašas
Belgija	Belgijos ES pardavimo sąrašas
Čekijos Respublika	Čekijos Respublika ES pardavimų sąrašas
Danija	Danijos ES pardavimų sąrašas
Estija	Estijos ES pardavimo sąrašas
Suomija	Suomijos ES pardavimų sąrašas
Prancūzija	Prancūzijos ES pardavimų sąrašas
Vokietija	Vokietijos ES pardavimų sąrašas
Vengrija	Vengrijos ES pardavimo sąrašas
Latvija	Latvijos ES pardavimo sąrašas
Lietuva	Lietuvos ES pardavimų sąrašas
Olandija	Nyderlandų ES pardavimo sąrašas
Lenkija	Lenkijos ES pardavimo sąrašas
Ispanija	Ispanijos ES pardavimo sąrašas (349 ataskaita)
Švedija	Švedijos ES pardavimų sąrašas
JK (Šiaurės Airija)	ES pardavimo sąrašas, skirtas JK (Šiaurės Airija)