Bendrinti naudojant

Mokesčių ataskaitos pagal ataskaitų kodus

  • Straipsnis

Šiame straipsnyje aprašomas bendras būdas nustatyti ir generuoti mokesčių išrašą pagal kai kurių šalių / regionų ataskaitų kodus. Šį metodą gali bendrai naudoti vartotojai, kurių juridiniai subjektai yra toliau nurodytose šalyse / regionuose.

  • Australija
  • Japonija
  • Latvija
  • Lietuva

Mokesčių išrašo peržiūra

Mokesčio išrašas pagrįstas mokesčių operacijų sumomis. Mokesčių išrašo generavimo procesas yra PVM mokėjimo proceso , kuris vykdomas naudojant PVM sudengimo ir užregistravimo funkciją, dalis. Ši funkcija skaičiuoja PVM, kurį reikia sumokėti už tam tikrą laikotarpį. Sudengimo skaičiavimas apima mokesčio operacijos pasirinkto sudengimo laikotarpio užregistruotą PVM. Daugiau informacijos ieškokite Pvm mokėjimo kūrimas. Mokesčių išrašo duomenų skaičiavimo procesas pagrįstas PVM kodų ir PVM ataskaitų kodų ryšiu, kur PVM ataskaitų kodai atitinka mokesčių išrašų laukus (arba XML žymes). Reikia nustatyti kiekvieno PVM kodo kiekvieno operacijos tipo PVM ataskaitų kodus, pvz., kaip apmokestinamą pardavimą, apmokestinamus pirkimus, apmokestinamą importą. Šių tipų operacijos aprašomos PVM kodų skyriuje, skirtame mokesčių ataskaitoms , vėliau šiame straipsnyje.

Reikia nustatyti kiekvieno PVM ataskaitų kodo konkretų ataskaitos maketą. Tuo pat metu PVM kodai yra susiejami su konkrečiu PVM rinkėju per PVM sudengimo laikotarpius. Reikia nustatyti kiekvieno PVM rinkėjo ataskaitos maketą. Todėl PVM kodo ataskaitos nustatyme galima pasirinkti tik PVM ataskaitų kodus su tuo pačiu ataskaitos maketu, kuris nustatytas PVM institucijai PVM sudengimo laikotarpiu. PVM operacija, sugeneruota užregistravus užsakymą arba žurnalą, apima PVM kodą, PVM šaltinį, PVM kryptį ir operacijos sumas (mokesčio bazinę sumą ir mokesčio sumą apskaitos valiuta, PVM valiuta ir operacijos valiuta). Atsižvelgiant į mokesčio operacijos atributų derinį, operacijos sumos sudaro bendras PVM kodų nurodytų PVM ataskaitų kodų sumas. Tolesnėje iliustracijoje pavaizduotas duomenų ryšys.

Diagrama, kurioje rodomas duomenų ryšys.

Mokesčių išrašo nustatymas

Norėdami generuoti mokesčių išrašą, turite nustatyti šias prekes.

PVM institucijos mokesčių ataskaitoms

Prieš nustatydami PVM ataskaitų kodus, turite pasirinkti tinkamą PVM rinkėjo ataskaitos maketą. PVM institucijos puslapio skyriuje Bendra pasirinkite ataskaitos maketą. Šis maketas bus naudojamas nustatant PVM ataskaitų kodus.

PVM ataskaitų kodai

PVM ataskaitų kodai yra mokesčių išrašo arba žymių pavadinimų langelių kodai XML formatu. Šie kodai naudojami ataskaitos sumoms sujungti ir paruošti. Konfigūruokite mokesčių išrašo elektroninį ataskaitų formatą, bus naudojami rezultatų sumų pavadinimai. JŪS galite kurti ir tvarkyti PVM ataskaitų kodus PVM ataskaitų kodų puslapyje. Kiekvienam kodui turite priskirti ataskaitos maketą. Sukūrę PVM ataskaitų kodus, galite pasirinkti juos PVM kodų puslapio ataskaitos nustatymų skyriuje.

PVM kodai, skirti mokesčių ataskaitai

PVM operacijų pagrindinės sumos ir mokesčių sumos gali būti sujungiamos pagal mokesčių išrašo ataskaitų kodus (XML žymės arba deklaracijos langeliai). Šį elgseną galite nustatyti atsiedami skirtingų PVM kodų operacijų tipų PVM ataskaitų kodus PVM kodų puslapyje . Toliau pateikiamoje lentelėje aprašomi PVM kodų ataskaitų sąrankos operacijų tipai. Skaičiavimas apima visų šaltinių tipų operacijas, išskyrus PVM.

Operacijos tipas Operacijų ir sumų, kurios bus skaičiuojamos pagal operacijos tipą, aprašymas
Apmokestinamas pardavimas

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį/
  • Pardavimas yra vietinis (Mokesčio kryptis yra Mokėtinas PVM).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba < 0 mokesčio suma.
Neapmokestinami pardavimai

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pardavimas yra eksportas (Mokesčio kryptis yra Neapmokestinamas pardavimas).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba < 0 mokesčio suma.
Mokėtinas PVM

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pardavimas yra vietinis (Mokesčio kryptis yra Mokėtinas PVM).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba < 0 mokesčio suma.
Apmokestinama pard. kredito pažyma

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pardavimas yra vietinis (Mokesčio kryptis yra Mokėtinas PVM).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
Siųsti pardavimo kredito pažymą faksu

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pardavimas yra eksportas (Mokesčio kryptis yra Neapmokestinamas pardavimas).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
PVM pard. kredito pažymoje

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pardavimas yra vietinis (Mokesčio kryptis yra Mokėtinas PVM).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
Apmokestinami pirkimai

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pirkimas yra vietinis (Mokesčio kryptis yra Gautinas PVM).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
Neapmokestinami pirkimai

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pirkimas yra importas (Mokesčio kryptis yra Neapmokestinamas pirkimas).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
Gautinas PVM

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pirkimas yra vietinis (Mokesčio kryptis yra Gautinas PVM).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
Apmokestinama pirkimo kredito pažyma

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pirkimas yra vietinis (Mokesčio kryptis yra Gautinas PVM).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba < 0 mokesčio suma.
Pirkimo be mokesčių kredito pažyma

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pirkimas yra importas (Mokesčio kryptis yra Neapmokestinamas pirkimas).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba < 0 mokesčio suma.
PVM pirkimo kredito pažymoje

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Pirkimas yra vietinis (Mokesčio kryptis yra Gautinas PVM).
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba < 0 mokesčio suma.
Apmokestinamas importas

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Mokesčio kryptis yra Naudojimo mokestis
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
Korespondentinis apmokėjimas už importą

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų atšaukta suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Mokesčio kryptis yra Naudojimo mokestis.
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
Apmokestinama importo kredito pažyma

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Mokesčio kryptis yra Naudojimo mokestis.
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba < 0 mokesčio suma.
Korespondentinio apmokėjimo už importą kredito pažyma

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, bazinių mokesčių sumų atšaukta suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Mokesčio kryptis yra Naudojimo mokestis.
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba < 0 mokesčio suma.
Naudojimo mokestis

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, mokesčių sumų suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Mokesčio kryptis yra Naudojimo mokestis.
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.
Koresp. naudojimo mokestis

Mokesčių operacijų, kurios tekina toliau nurodytas sąlygas, mokesčių sumų atšaukta suma.

  • Operacijos data patenka į pasirinktą laikotarpį.
  • Mokesčio kryptis yra Naudojimo mokestis.
  • Operacijos mokesčio bazinė suma arba > 0 mokesčio suma.

Banknotas

Tarkime, kad ankstesnėje lentelėje yra įvykdyti šie kriterijai:

  • Mokesčio pagrindas yra operacijos suma iš lauko Šaltinis apskaitos valiuta .
  • Mokesčio suma yra perėjimo suma iš faktinės PVM sumos apskaitos valiutos lauke.

Šaliai/regionui specifiniai mokesčių išrašų ištekliai

Kiekvienos šalies/regiono mokesčių išrašas turi atitikti šalies/regiono įstatymų reikalavimus. Yra iš anksto nustatytų bendrų šalių / regionų, kurie išvardyti šioje lentelėje, mokesčių išrašų modelių ir formatų.

Šalis/regionas Papildoma informacija
Australija Verslo veiklos išrašas (BAS)
Japonija Japonijos vartojimo mokesčio ataskaita
Latvija Latvijos PVM išrašo informacija
Lietuva Lietuvos PVM išrašo informacija