PVN pārskats
Šajā rakstā ir sniegts pārskats par pārdošanas nodokļa sistēmu. Tajā ir paskaidroti pārdošanas nodokļa iestatīšanas elementi un to mijiedarbība.
Pārskats
PVN struktūra atbalsta daudzus netiešo nodokļu veidus, piemēram, PVN, pievienotās vērtības nodokli (PVN), preču un pakalpojumu nodokli (GST), no vienībām atkarīgās papildmaksas un ieturēto nodokli. Šie nodokļi tiek aprēķināti un dokumentēti pirkšanas un pārdošanas transakciju laikā. Periodiski par tiem ir jāziņo un tie ir jāsamaksā nodokļu iestādēm.
Nākamajā diagrammā ir parādīti nodokļu iestatījumu elementi un kā tie ir saistīti.
Katram PVN veidam, par kuru uzņēmumam ir jāatskaitās, ir jādefinē PVN kods. Pārdošanas nodokļa kods glabā nodokļu likmes un aprēķina kārtulas šim pārdošanas nodoklim.
Katrs pārdošanas nodokļa kods ir jāsaista ar pārdošanas nodokļa apmaksas periodu. Pārdošanas nodokļa apmaksas periodi definē intervālus, kādos par pārdošanas nodokli ir jāziņo un tas ir jāsamaksā pārdošanas nodokļa iestādei. Katrs pārdošanas nodokļa apmaksas periods ir jāpiešķir kādai pārdošanas nodokļa iestādei. Pārdošanas nodokļa iestāde ir persona, kam tiek ziņots par pārdošanas nodokli un kam tas tiek samaksāts. Tas definē arī pārdošanas nodokļa atskaites izkārtojumu. Pārdošanas nodokļa iestādes var būt saistītas ar kreditoru kontiem. Plašāku informāciju skatiet šeit: Iestatīt PVN apmaksas periodus.
Katrs pārdošanas nodokļa kods ir jāsaista arī ar virsgrāmatas grāmatošanas grupu. Virsgrāmatas grāmatošanas grupa norāda galvenos kontus, kuros ir jāgrāmato pārdošanas nodokļa kodu summas.
Var definēt arī papildu pārdošanas nodokļa atskaišu veidošanas kodus. Tos var piešķirt pārdošanas nodokļa kodiem dažādu veidu summām, kuras tiek aprēķinātas pārdošanas nodokļa kodam. Atskaitē Pārdošanas nodokļa maksājums pa kodiem ir redzamas kopsummas katram pārdošanas nodokļa atskaišu kodam attiecībā uz noteiktu pārdošanas nodokļa apmaksas periodu un intervālu.
Katrai transakcijai, kurai ir jāaprēķina un jāgrāmato pārdošanas nodoklis, ir nepieciešama pārdošanas nodokļu grupa un krājuma pārdošanas nodokļu grupa. Pārdošanas nodokļu grupas ir saistītas ar transakcijas pusi (piemēram, debitoru vai kreditoru), bet krājumu pārdošanas nodokļu grupas ir saistītas ar transakcijas resursu (piemēram, ar krājumu vai sagādes kategoriju). Nodokļu grupas ietver nodokļu kodu sarakstu. Nodokļu kodi, kas atrodas gan pārdošanas nodokļu grupā, gan krājumu pārdošanas nodokļu grupā attiecībā uz transakciju, ir nodokļu kodi, kas attiecas uz šo transakciju.
Nākamajā tabulā ir aprakstīti nodokļa iestatīšanas elementi un to secība.
| Iestatīšanas darbība | Vai darbība ir obligāta/neobligāta un tās apraksts |
|---|---|
| Izveidot galvenos kontus | Obligāta. Pirms pārdošanas nodokļa funkcionalitātes iestatīšanas ir jāizveido galvenie konti, ko uzņēmums lieto nodokļu samaksai un to ierakstīšanai. |
| Virsgrāmatas PVN grāmatošanas grupu iestatīšana | Obligāta. Virsgrāmatas grāmatošanas grupas definē galvenos kontus pārdošanas nodokļu reģistrēšanai un maksāšanai. Papildinformāciju skatiet tēmā Virsgrāmatas PVN grāmatošanas grupu iestatīšana. |
| PVN iestāžu iestatīšana | Obligāta. Pārdošanas nodokļa iestādes ir iestādes, kurām šis nodoklis ir jāziņo un jāmaksā. Plašāku informāciju skatiet šeit: PVN iestāžu iestatīšana. |
| Iestatīt PVN apmaksas periodus | Obligāta. Pārdošanas nodokļa apmaksas periodi satur informāciju par to, kad un cik bieži ir jāatskaitās par pārdošanas nodokli un tas ir jāmaksā. Tie ir saistīti ar pārdošanas nodokļa iestādi. |
| Iestatīt PVN pārskatu kodus | Neobligāta. Pārdošanas nodokļa atskaišu kodus var piešķirt pārdošanas nodokļa kodiem, lai ziņotu summas vairākiem pārdošanas nodokļa kodiem saskaņā ar vienu pārdošanas nodokļa atskaišu kodu. Plašāku informāciju skatiet šeit: Iestatīt PVN pārskatu kodus. |
| PVN kodu iestatīšana | Obligāta. Pārdošanas nodokļa kodi ietver nodokļu likmes un aprēķina kārtulas katram pārdošanas nodoklim. Pārdošanas nodokļa kodi ir saistīti ar pārdošanas nodokļa apmaksas periodu un virsgrāmatas grāmatošanas grupu. Plašāku informāciju skatiet šeit: Iestatīt PVN kodus. |
| Iestatīt PVN grupas | Obligāta. Pārdošanas nodokļu grupas satur sarakstu ar pārdošanas kodiem, kas attiecas uz transakcijas pusi (debitoru vai kreditoru). Attiecīgajai transakcijai pārdošanas nodokļa kodu krustpunkts pārdošanas nodokļu grupā un krājumu pārdošanas nodokļu grupā nosaka pārdošanas nodokļa kodus, kas attiecas uz šo transakciju. |
| Iestatīt krājumu PVN grupas | Obligāta. Krājumu pārdošanas nodokļu grupas satur sarakstu ar pārdošanas kodiem, kas attiecas uz transakcijas resursu (preci, pakalpojumu un citiem resursiem). Attiecīgajai transakcijai pārdošanas nodokļa kodu krustpunkts pārdošanas nodokļu grupā un krājumu pārdošanas nodokļu grupā nosaka pārdošanas nodokļa kodus, kas attiecas uz šo transakciju. Plašāku informāciju skatiet šeit: PVN grupu un krājumu PVN grupu iestatīšana. |
| PVN parametru iestatīšana lietojumprogrammas parametru lapās | Obligāta. Dažādos apgabalos, piemēram, apgabalos Virsgrāmata, Debitori un Kreditori, ir jāiestata parametri pareizai netiešo nodokļu aprēķināšanai. Lai gan lielākajai daļai šo parametru ir noklusējuma vērtības, tās ir jāmaina, lai atbilstu katra uzņēmuma vajadzībām. |
Pārdošanas nodoklis transakcijām
Katrā transakcijā (pārdošanas/pirkšanas dokumentu rindās vai žurnālos) ir jāievada PVN grupa un krājumu PVN grupa, lai aprēķinātu PVN nodokli. Noklusējuma grupas ir norādītas pamatdatos (piemēram, debitoram, kreditoram, krājumam un sagādes kategorijai), bet transakcijas grupas varat manuāli mainīt, ja nepieciešams. Abās grupās ietilpst saraksts ar pārdošanas nodokļa kodiem, un pārdošanas nodokļa kodu abu sarakstu krustpunkts nosaka transakcijai piemērojamo pārdošanas nodokļa kodu sarakstu.
Katrā transakcijā aprēķināto pārdošanas nodokli varat uzmeklēt, atverot lapu Pārdošanas nodokļa transakcija. Varat uzmeklēt pārdošanas nodokli dokumenta rindai vai visam dokumentam. Noteiktiem dokumentiem (piemēram, kreditora rēķinam un virsgrāmatas žurnāliem) varat pielāgot aprēķināto pārdošanas nodokli, ja sākotnējā dokumentā tiek rādītas summas ar novirzēm.
Pārdošanas nodokļa apmaksa un atskaišu veidošana
Tirdzniecības nodoklis ir jāziņo un jāmaksā nodokļu iestādēm regulētos intervālos (mēnesī, ceturksnī). Varat segt nodokļu kontus par konkrēto periodu un nobīdīt bilances uz to nodokļa apmaksas kontu, kas ir norādīts Virsgrāmatas grāmatošanas grupās. Šīm funkcijām var piekļūt lapā Nosegt un grāmatot PVN. Ir jānorāda PVN segšanas periods, par kuru ir jāsedz PVN.
Kad pārdošanas nodoklis ir samaksāts, bilance pārdošanas nodokļa apmaksas kontā vajadzētu būt saskaņotai pret bankas kontu. Ja pārdošanas nodokļa iestāde, kas ir norādīta pārdošanas nodokļa apmaksas periodam, ir saistīta ar kreditora kontu, tad pārdošanas nodokļa bilance tiek grāmatota kā atvērts kreditora rēķins, un to var iekļaut regulāra maksājuma priekšlikumā.
Nosacījuma PVN
Nosacījuma PVN ir PVN, kas tiek maksāts proporcionāli faktiskajai rēķina apmaksas summai. Turpretim standarta PVN tiek aprēķināts rēķina izrakstīšanas laikā. Nosacījuma PVN ir jāmaksā nodokļu iestādei maksājuma grāmatošanas laikā, nevis rēķina grāmatošanas laikā. Rēķina grāmatošanas laikā transakcija ir jāreģistrē PVN grāmatas pārskata. Taču transakcija ir jāizslēdz no PVN maksājuma pārskata.
Ja atzīmējat izvēles rūtiņu Nosacījuma PVN lapā virsgrāmata parametri , pārdošanas nodokli nevar atskaitīt, kamēr neesat apmaksājis rēķinu. Dažās valstīs/reģionos tā ir likumā noteikta prasība.
Piezīme
Atzīmējot izvēles rūtiņu Nosacījuma PVN nodoklis, ir jāiestata PVN kodi un PVN grupas, kā arī jāizveido virsgrāmatas grāmatošanas grupas, lai atbalstītu šo funkcionalitāti.
Piemērs
Jūs sedzat PVN katru mēnesi. 15. jūnijā jūs izveidojat debitora rēķinu par 10 000 plus PVN.
- PVN ir 25 procenti jeb 2500.
- Rēķins ir jāapmaksā līdz 30. jūlijam.
Parasti jums ir jānorēķinās un jāmaksā 2,500 nodokļu iestādei, kad rēķins tiek grāmatots jūnijā, pat ja neesat saņēmis maksājumu no debitora.
Taču, ja lietojat nosacījuma PVN, PVN nodokļu iestādei ir jāmaksā 30. jūlijā, kad saņemat maksājumu no debitora.
Ar iepriekšēju datumu datēts čeks
Ja kā maksājuma metode tiek izmantots ar iepriekšēju datumu datēts čeks tad, kad maksājums ir izveidots, bankas konts netiek notīrīts. Dažās valstīs / reģionos PVN kļūst par “realizēto” saistību, kad maksājums notīra banku, kas nozīmē, ka ar iepriekšēju datumu datēts čeks ir nosegts. Jūs varat to iespējot, atlasot Īstenot nosacījuma nodokli, ja tiek izrakstīti ar iepriekšēju datumu datēti čeki cilnē Kases un bankas vadība > Iestatījumi > Kases un bankas vadības parametri > Ar iepriekšēju datumu datēti čeki.
Plašāku informāciju skatiet šeit: Iestatīt ieturētā nodokļa kodus.