Piezīme
Lai piekļūtu šai lapai, ir nepieciešama autorizācija. Varat mēģināt pierakstīties vai mainīt direktorijus.
Lai piekļūtu šai lapai, ir nepieciešama autorizācija. Varat mēģināt mainīt direktorijus.
Šajā rakstā ir paskaidrotas lauka Izcelsme opcijas lapā PVN kodi un kā PVN tiek aprēķināts, pamatojoties uz atlasīto PVN koda opciju.
Katram lapā PVN kodi izveidotajam PVN kodam laukā Izcelsme ir jāatlasa aprēķina metode, kas tiek lietota attiecībā uz ar nodokli apliekamo bāzi.
Procenti no neto summas
Neto summas aprēķina procentuālā daļa ir noklusējuma vērtība laukā Izcelsme . PVN tiek aprēķināts kā procenti no pirkšanas vai pārdošanas summas, neieskaitot nekādu citu PVN.
Paraugs
Nodokļa likme ir 25%. Rēķina rindā ir norādīts daudzums 10 vienības ar vienības cenu 1,00, un debitors var saņemt rindas atlaidi 10% Neto summa: (10 × 1,00) -10% = 9,00. PVN: 9.00 × 25% = 2.25. Kopsumma: 9.00 + 2.25 = 11.25.
Procenti no bruto summas
Ja atlasāt Procenti no bruto summas, PVN tiek aprēķināts kā procenti no bruto pārdošanas summas. Bruto summa ir rindas neto summa plus visi piemērotie rindai nodokļi un nodevas, izņemot to vienu nodokli, kuram lauka Izcelsmevērtība ir vienāda = Procenti no bruto summas.
Piemērs
Nodokļu iestāde krājumu ir aplikusi ar speciāliem nodokļiem. Šo nodokļu summa tiek pievienota neto summai pirms PVN aprēķināšanas. Tiek izmantoti tālāk norādītie PVN kodi.
- 1. NODOKLIS = 10%, izmantojot aprēķina metodi Procenti no neto summas
- 2. NODOKLIS = 20%, izmantojot aprēķina metodi Procenti no neto summas
- PVN = 25%, izmantojot aprēķina metodi Procenti no bruto summas
Ja neto summa ir 10,00, tad 1. NODOKLIS ir 1,00 (10,00 × 10%) un 2. NODOKLIS ir 2,00 (10,00 × 20%). Summas būtu šādas: Bruto summa: neto summa + 1. NODOKĻA summa + 2. NODOKĻA summa (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. PVN = 13,00 × 25% = 3,25. Kopā NODOKĻI un PVN: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Kopsumma: 10.00 + 6.25 = 16.25.
Piezīme
Transakcijai var izmantot tikai vienu nodokļa kodu, kuram lauka Izcelsmevērtība ir vienāda = Procenti no bruto summas. Pretējā gadījumā jūs saņemsiet ziņojumu par kļūdu, kurā teikts, ka PVN nevar būt aprēķināts.
PVN %
Ja atlasāt lauka Izcelsme vērtību PVN procenti, PVN tiek aprēķināts kā procenti no PVN, kas ir atlasīts laukā PVN uz PVN. Vispirms tiek aprēķināts PVN, kas ir atlasīts laukā PVN uz PVN. Pēc tam otrs PVN tiek aprēķināts, pamatojoties uz pirmā PVN summu.
Paraugs
Tiek izmantoti tālāk norādītie PVN kodi.
- 1. NODOKLIS = 10%, izmantojot procentu no neto summas metodi.
- 2. NODOKLIS = 20%, izmantojot PVN procentu metodi, ja laukā PVN uz PVN ir 1. nodokļa vērtība.
- PVN = 25%, izmantojot procentu no bruto summas metodi.
Neto summa: 10,00. 1. NODOKLIS: 10,00 × 10% = 1.00. 2. NODOKLIS: 1,00 × 20% = 0,20. Bruto summa: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. PVN: 11,20 × 25% = 2,80. Kopā NODOKĻI un PVN: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Kopsumma: 10,00 + 4,00 = 14,00.
Piezīme
Nav iespējams veikt daudzlīmeņu nodoklis uz nodokļi aprēķinu. Nevar aprēķināt nodokli, pamatojoties uz nodokli, kas jau ir aprēķināts, pamatojoties uz citu nodokli. Transakcijai var veikt vairākus vienlīmeņa nodokļa uz nodokli koda aprēķinus.
Summa uz vienu vienību
Ja atlasāt laukā Izcelsme vērtību Summa uz vienu vienību, PVN tiek aprēķināts kā fiksēta summa uz vienību, kas tiek reizināta ar dokumenta rindā ievadīto daudzumu. Laukā Vienība ir jāatlasa vienība. Summa uz vienu vienību tiek norādīta lapā PVN koda vērtības.
Piemērs
PVN kods ir iestatīts kā USD 1.20 par vienu vienību = lodziņš pārdošanas rēķina rindā. Tika pārdotas divdesmit piecas kastes ar precēm, un PVN tika aprēķināts kā 25 × 1,20 = 30,00.
Piezīme
Ja transakcija ir ievadīta, izmantojot vienību, kas atšķiras no PVN kodam norādītas vienības, tā tiks automātiski pārvērsta, pamatojoties uz vienību pārveidošanām, kas ir iestatītas lapā Vienību pārveidošana.
Summa uz vienību, papildu opcija
Cilnē Aprēķins varat atlasīt, vai kā nodoklis, kas aprēķinātais kā summa uz vienību, tiek aprēķināts pirms citiem nodokļu kodiem un pieskaitīts neto summai, pirms tiek aprēķināti citi nodokļu kodi, kuriem ir atlasīta lauka Izcelsmevērtība ir vienāda = Procenti no neto summas.
Piemēri
Pieņemsim, ka transakcijai tiek aprēķināti divi nodokļu kodi.
- NODOKLIS: lauka Izcelsme vērtība ir Summa uz vienu vienību un PVN, iestatītā vērtība ir 5,00 uz vienu vienību = gab.
- PVN: lauka Izcelsme vērtība ir tāda, kā ir norādīts iepriekš sniegtajos piemēros, iestatītā vērtība ir 25%
Tiek pārdots 1 gab. krājuma par vienības cenu 10,00.
1. piemērs
PVN: ¨Izcesme¨ ir vienāds ¨Procentu no bruto summas metode¨. Opcija Aprēķina pirms PVN aprēķināšanas neko neietekmē, jo PVN tika aprēķināts kā procenti no bruto summas. NODOKLIS: 1 × 5,00 = 5,00. Bruto summa: 10,00 + 5,00 = 15,00. PVN: 15,00 × 25% = 3,75. Kopā PVN: 5,00 + 3,75 = 8,75. Kopsumma: 10,00 + 8,75 = 18,75.
2. piemērs
PVN: ¨Izcesme¨ ir vienāds ¨Procentu no neto summas metode¨. Opcija Aprēķina pirms PVN aprēķināšanas nav atlasīta NODOKĻA aprēķinam. Neto summa: 10,00. NODOKLIS: 1 × 5,00 = 5,00. PVN: 10,00 × 25% = 2,50. Kopā PVN: 5,00 + 2,50 = 7,50. Kopsumma: 10,00 + 7,50 = 17,50.
3. piemērs
PVN: ¨Izcesme¨ ir vienāds ¨Procentu no neto summas metode¨. Opcija Aprēķina pirms PVN aprēķināšanas ir atlasīta NODOKĻA aprēķinam. Neto summa: 10,00. NODOKLIS: 1 × 5,00 = 5,00. PVN: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Kopā PVN: 5,00 + 3,75 = 8,75. Kopsumma: 10,00 + 8,75 = 18,75.
4. piemērs
3. piemēra un 1. piemēra rezultāti ir vienādi, jo ir tikai viens nodoklis. Pieņemsim, ka jums ir divi nodokļi un tikai viens no tiem ir iekļauts neto summā PVN aprēķināšanai: 1. NODOKLIS: 5,00, izmantojot Summa uz vienu vienību metodi, un ir atlasīta opcija Aprēķina pirms PVN aprēķināšanas. 2. NODOKLIS: 2,50, izmantojot Summa uz vienu vienību metodi, un nav atlasīta opcija Aprēķina pirms PVN aprēķināšanas. PVN: 25%, izmantojot Procenti no neto summas metodi. Neto summa: 10,00. 1. NODOKLIS: 1 × 5,00 = 5,00. 2. NODOKLIS: 1 × 2,50 = 2,50. Neto summa ņemot vērā PVN: 10,00 + 5,00 = 15,00. PVN: 15,00 × 25% = 3,75. Kopā PVN, ieskaitot nodokļus: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Kopsumma: 10,00 + 11,25 = 21,25. PVN 25% tika aprēķināts šādai summai: neto summa (10,00) + 1. NODOKLIS (5,00) = 15,00. 2. NODOKLIS tiek pieskaitīts nodokļu summai pēc PVN aprēķināšanas.
Neto summai aprēķinātie procenti
Izmantojot Aprēķinātie no neto summas procenti metodi, nodokļu aprēķins tiek veikts atšķirīgi atkarībā no dokumenta vai žurnāla parametra Summas ietver PVN iestatījuma.
1. piemērs
Dokumenta/žurnāla iestatījums ir Summas ietver PVN = Jā. Transakijas rindas summa: 10,00. Nodokļa likme: 25%. PVN: Transakcijas rindas summa × nodokļa likme (10,00 × 25%) = 2,50. Ar nodokli apliekāmas bāzes summa (sākotnējā summa): Transakcijas rindas summa – PVN (10,00 – 2,50) = 7,50.
2. piemērs
Dokumenta/žurnāla iestatījums ir Summas ietver PVN = Ne. Transakijas rindas summa: 10,00. Nodokļa likme: 25%. PVN: (Transakcijas rindas summa × nodokļa likme) ÷ (100 – nodokļa likme) (10,00 × 25%) ÷ (100% – 25%) = 3.33. Ar nodokli apliekāmas bāzes summa (sākotnējā summa): Transakcijas rindas summa = 10,00.
Uzcenojuma procenti
Maržas procentu aprēķināšana metodi ievieš Nodokļu aprēķināšanas serviss un tā ir efektīva tikai nodokļu aprēķināšanas servisā. PVN tiek aprēķināts procentos no starpības starp pārdošanas cenu un atgrieztās preces pašizmaksu.
Piemērs
Nodokļa likme ir 20%. Rēķina rindā ir norādītas divas vienības 329,00 katra. Katras vienības atgriešanas pašizmaksa ir 318,00. Neto summa: (2 × 329,00) = 658,00. PVN: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20% = 4.40.