Kopīgot, izmantojot

Nodokļu pārskatu veidošana pēc pārskatu kodiem

  • Raksts

Šajā rakstā ir aprakstīta vispārējā pieeja nodokļu pārskata iestatīšanai un ģenerēšanai, dažiem valstīm/reģioniem izmantojot pārskatu kodus. Šo metodi izmanto lietotāji juridiskajās personās tālāk norādītajās valstīs/reģionos.

  • Austrālija
  • Japāna

Nodokļu deklarācijas pārskats

Nodokļu pārskats ir balstīts uz nodokļu darījumu summām. Nodokļu pārskata ģenerēšanas process ir daļa no PVN maksāšanas procesa, kas tiek īstenots , izmantojot funkciju Nosegt un Grāmatot PVN . Šī funkcija aprēķina PVN summu, kas jāmaksā par noteiktu periodu. Nosegšanas aprēķinā ir iekļauts atlasītajam nosegšanas periodam nodokļu transakcijām grāmatotais PVN. Papildinformāciju skatiet sadaļā PVN maksājuma izveide. Nodokļu pārskata datu aprēķināšanas process ir balstīts uz saistību starp PVN kodiem un PVN pārskatu kodiem, kur PVN pārskatu kodi atbilst nodokļu pārskatu lodziņiem (vai atzīmēm XML). Attiecībā uz katru PVN kodu ir jāiestata PVN pārskatu kodi katram transakcijas tipam, piemēram, ar nodokli apliekamajai pārdošanai, ar nodokli apliekamajiem pirkumiem, ar nodokli apliekamajam importam. Šāda veida transakcijas ir aprakstītas šī raksta sadaļā PVN kodi nodokļu pārskatu veidošanai.

Katram PVN pārskatu kodam ir jānorāda noteikts pārskata izkārtojums. Tajā pašā laikā PVN kodi ir saistīti ar noteiktu PVN iestādi, izmantojot PVN nosegšanas periodus. Katrai PVN iestādei ir jānorāda noteikts pārskata izkārtojums. Tādējādi PVN koda pārskata iestatījumos var atlasīt tikai PVN pārskatu kodus ar tādu pašu pārskata izkārtojumu, kāds PVN iestādei ir iestatīts PVN apmaksas periodos PVN kodam. Ar pasūtījuma vai žurnāla grāmatošanu ģenerēta PVN transakcija ietver PVN kodu, PVN avotu, PVN virzienu un transakciju summas (nodokļu bāzes summu un nodokļu summu uzskaites valūtā, PVN valūtā un transakcijas valūtā). Pamatojoties uz nodokļu transakciju atribūtu kombināciju, transakciju summas veido kopējās summas PVN pārskatu kodiem, kas norādīti PVN kodiem. Nākamajā attēlā ir redzamas datu attiecības.

Diagramma, kurā parādītas datu relācijas.

Nodokļu deklarācijas iestatīšana

Lai ģenerētu nodokļu pārskatu, ir jāiestata tālāk norādītie krājumi.

PVN iestādes nodokļu pārskatu veidošanai

Lai varētu iestatīt PVN pārskatu kodus, ir jāatlasa attiecīgajai PVN iestādei atbilstošais pārskata izkārtojums. PVN iestāžu lapas sadaļā Vispārīgi atlasiet pārskata izkārtojumu. Šis izkārtojums tiek izmantots, kad iestatāt PVN pārskatu kodus.

PVN pārskatu kodi

PVN pārskatu kodi ir lodziņu kodi nodokļu pārskatā vai tagu nosaukumi XML formātā. Šie kodi tiek izmantoti, lai pārskatam apkopotu un sagatavotu summas. Konfigurējot nodokļu deklarācijas Elektroniskie pārskati formātu, tiks izmantoti rezultātu summu nosaukumi. PVN pārskatu kodus varat izveidot un uzturēt lapā PVN pārskatu kodi . Katram kodam ir jāpiešķir kāds pārskata izkārtojums. Kad esat izveidojis PVN pārskatu kodus, varat izvēlēties kodus lapas PVN kodi sadaļā Pārskata iestatījumi .

PVN kodi nodokļu pārskatiem

PVN transakciju pamatsummas un nodokļu summas var apkopot, izmantojot nodokļu pārskata datu kodus (XML tagus vai deklarācijas lodziņus). Šo darbību varat iestatīt, saistot PVN pārskatu kodus dažādiem transakciju tipiem PVN kodiem lapā PVN kodi . Nākamajā tabulā ir aprakstīti transakciju tipi pārskatu iestatīšanai PVN kodiem. Aprēķinā ir iekļautas transakcijas visu veidu avotiem, izņemot PVN

Darījuma veids Transakciju apraksts un summas, kas jāņem vērā darījuma veidā
Ar nodokli apliekamie pārdošanas apjomi

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā/
  • Pārdošana ir iekšzemes (Nodokļu virziens ir Maksājamais PVN).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa< 0.
Beznodokļu tirdzniecība

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pārdošana ir eksports (Nodokļu virziens ir Pārdošana bez nodokļiem).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa< 0.
Maksājamais PVN

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pārdošana ir iekšzemes (Nodokļu virziens ir Maksājamais PVN).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa< 0.
Ar nodokli apliekamā pārdošanas kredīta nota

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pārdošana ir iekšzemes (Nodokļu virziens ir Maksājamais PVN).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
Pārdošanas kredīta nota pa faksu

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pārdošana ir eksports (Nodokļu virziens ir Pārdošana bez nodokļiem).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
PVN pārdošanas kredīta notā

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pārdošana ir iekšzemes (Nodokļu virziens ir Maksājamais PVN).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
Ar nodokļiem apliekamie pirkumi

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pirkums ir iekšzemes (Nodokļu virziens ir Saņemtais PVN).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
Pirkšana bez nodokļiem

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pirkums ir imports (Nodokļu virziens ir Pirkšana bez nodokļiem).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
Saņemtais PVN

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pirkums ir iekšzemes (Nodokļu virziens ir Saņemtais PVN).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
Pirkšanas kredīta nota, kas apliekama ar nodokli

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pirkums ir iekšzemes (Nodokļu virziens ir Saņemtais PVN).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa< 0.
Pirkšanas kredīta nota, kas nav apliekama ar nodokli

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pirkums ir imports (Nodokļu virziens ir Pirkšana bez nodokļiem).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa< 0.
PVN pirkšanas kredīta notā

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Pirkums ir iekšzemes (Nodokļu virziens ir Saņemtais PVN).
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa< 0.
Ar nodokli apliekamais imports

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Nodokļu virziens ir Importa nodoklis
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
Apliekamais imports

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju apgrieztā summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Nodokļu virziens ir Importa nodoklis.
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
Importa kredīta nota, kas apliekama ar nodokli

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Nodokļu virziens ir Importa nodoklis.
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa< 0.
Apliekamā importa kredīta notas

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju apgrieztā summa Nodokļu bāzes summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Nodokļu virziens ir Importa nodoklis.
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa< 0.
Importa nodoklis

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju summa Nodokļu summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Nodokļu virziens ir Importa nodoklis.
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.
Kompensēt importa nodokli

Tālāk aprakstītajiem nosacījumiem atbilstošu nodokļu transakciju apgrieztā summa Nodokļu summas.

  • Transakcijas datums ietilpst atlasītajā periodā.
  • Nodokļu virziens ir Importa nodoklis.
  • Darījums Nodokļa bāzes summa vai Nodokļa summa> 0.

Piezīme

Iepriekšējā tabulā tiek pieņemts, ka ir izpildīti šādi kritēriji:

  • Nodokļa bāzes summa ir transakcijas summa no lauka Izcelsmes uzskaites valūta .
  • Nodokļa summa ir pārejas summa no lauka Faktiskā PVN summa uzskaites valūtā .

Valstij/reģionam specifiskie resursi nodokļu pārskatiem

Katras valsts/reģiona nodokļu deklarācijai ir jāatbilst šīs valsts/reģiona tiesību aktu prasībām. Pastāv iepriekš definēti vispārīgi nodokļu pārskatu modeļi un formāti valstīm/reģioniem, kas ir norādīti tālāk esošajā tabulā.

Valsts/reģions Papildinformācija
Austrālija Saimnieciskās darbības pārskats (BAS)
Japāna Japānas patēriņa nodokļa pārskats